露天煤业：第三届董事会第六次会议决议公告 2010-12-30
社会资本与超额在职消费：激浊扬清还是推波助澜
收稿日期 %"%! 3"9 3!; 基金项目 国家自然科学基金项目# 2 中国之治0 的 政 府行 为 与 企 业 创新(基 于 2 国 家 队0 持 股的 研 究$ !9%"$%"%9" %国 家自然科学基金项目# 多元化经营与公司现金股利政策(基于转型经济背景的研究$ !9!9$%"%<" %财政部会计名家培养工程 资助项目! 财会+%"!9,%$ 号" %文化名家暨# 四个一批$ 人才工程项目! 中宣办发+%"!;,<4 号" 作者简介 杨兴全&男&教授&博士生导师&管理学博士&主要从事公司财务研究%杨征! 通讯作者" &男&博士研究生&主 要从事公司财务研究'
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&第 !" 期
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一 引L言
在职消费指高管依靠特权获得的特殊待遇&是存在于工资之外的报酬或利得&譬如高档办公室-私人 交通工具-餐饮与娱乐消费等! 孙泽宇和齐保垒&%"%!" +!, '在职消费 作 为 企 业 日 常 经 营 中 一 项 不 可 避 免 的 支出&其存在虽有一定合理性&但%"!%年中国铁建年报中 披 露 出 的5)#9 亿 元 业 务 招 待 费&仍 引 起 社 会 一 片 哗然! 孙世敏等&%"!$" +%, '在职消费经 济 性 质 如 何)其 内 在 作 用 机 理 何 在)这 一 系 列 问 题 激 起 广 泛 学 术 争 论'综观已有文献&在职消费产生可溯源于# 效率观$ 抑或# 代理观$'一方面&基于# 效率观$&作为高管稳 固自身地位# 商品$ 之一&在职消费所蕴含隐形激励有效强化高管辨识度 ! G+,Q+-S(, 和 :UD,Q/+-&%""< " +#, ' 出于缓解货币薪酬不足之替代性补偿契机&在职消费可有效遏制企业管理层人才流失&亦在提升工作效 率-拓展商业关系等方面发挥积极效用! 孙世敏等&%"!$" +%, '另一 方 面&部 分 学 者 从 委 托 代 理 理 论 出 发&提 出在职消费# 代理观$ &将在职消费视作高管侵占企业资源-牟取个人私利的掏空隧道之一'在职消费初衷 虽为促进企业绩效&但因管理层与股东的目标分歧而极易诱发 高 管 腐 败 行 为 ! 陈 汉 文 等&%"%" " +<, &高 管 有 强烈自利动机驱使其滥用职权且通过在职消费以迎 合自 身权力寻 租之私 欲 ! W+V1MRC 和 =-D+Q&%""#%王 明 虎和荣益辰&%"!5" +;3$, &倘若在职消费超 出 一 定 额 度&也 即 体 现 为 超 额 在 职 消 费&其 必 然 会 引 发 企 业 高 昂 的代理成本&进而损害企业利益! 8.D等&%"!!" +9, '
第二十一条规定国家机关企业事业单位和其他组织等
台账使用说明1.住宿和餐饮业企业统计台账是保管和积累统计资料的重要工具，是填报统计报表的依据。
因此台账资料必须根据国家规定的统计口径认真进行登记，台账数字要与原始记录一致，不得随意更改。
2.本台账涉及的指标解释，依照北京市《批发和零售业、住宿和餐饮业统计报表制度》的规定执行。
3.本台账列入统计执法检查范围，企业在接受统计执法检查过程中，应主动出示本台账，接受执法人员的检查。
4.本台账由北京市统计局、国家统计局北京调查总队监制并负责解释，北京市京信统计师事务所总经销。
任何单位不得翻印。
台账经管、交接、检查记录目录企业基本情况变更 (4)企业基本情况 (5)企业经营情况 (6)资产负债 (8)损益及分配 (10)工资、福利费、增值税、代扣代缴个人所得税 (14)执行2006年《企业会计准则》企业填写指标 (18)上市公司填写指标 (20)主要能源和水消费 (22)企业经营情况指标解释 (26)财务状况指标解释 (27)主要能源和水消费指标解释 (31)补充台账 (32)企业大事记 (37)企业基本情况变更企业基本情况企业经逻辑关系：01＝02+03+04+05；03+04≥06；03+04≥07；03+04≥10。
营情况资产负债单位：千元损益及分配单位：千元第二季度损益及分配单位：千元第四季度工资、福利费、增值税、代扣代缴个人所得税单位：千元第二季度工资、福利费、增值税、代扣代缴个人所得税单位：千元第四季度执行2006年《企业会计执行2006年《企业会计准则》企业填写指标第二季度准则》企业填写指标第四季度上市公司上市公司填写指标第二季度填写指标第四季度主要能源注：能源消费计量单位可根据本单位惯用计量单位填写，上报年报时再根据报表要求统一折算；也可采用北京市统计局、国家统计局北京调查总队“非工业主要能源消费”表上规定的计量单位填写。
调整量为季度末根据实际消费量，对已计入台帐的数据的调整。
下一个季度以调整后的数量为基础数据计算累计量。
露天煤业：独立董事关于总经理辞职的独立意见
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司独立董事
关于总经理辞职的独立意见
根据《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》《上市公司治理准则》以及《公司章程》等有关规定，我们作为内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司独立董事，对刘建平先生辞去公司第六届总经理职务，进行了认真的核查，发表独立意见如下：
经核查，刘建平先生因工作调整原因辞去公司总经理职务，其辞职原因与实际情况一致。
辞职后仍在本公司工作，继续担任本公司董事。
刘建平先生的辞职自其辞职报告送达公司董事会之日起生效。
独立董事：王结义、陈海平、程贤权、夏鹏
2020年6月12日
1。
露天煤业：签订《生产剥离外委、煤炭短途运输及燃油采购合同》的补充公告
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司签订《生产剥离外委、煤炭短途运输及燃油采购合同》的补充公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2013年7月18日内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司(以下简称“公司”)召开2013年第四次临时董事会，审议了《关于签订生产剥离外委、煤炭短途运输及燃油采购合同》等议案，同日公司在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（）上刊登了《2013年第四次临时董事会决议公告》(公告编号：2013041），公告中披露了有关签订上述合同的事项，现就该事项作进一步的补充公告如下：一、合同概述为了满足公司日常生产经营的需要，2013年度公司及公司控股子公司扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司（以下或简称“扎矿”）分别需要委托霍林郭勒东实土石方工程有限公司、西乌珠穆沁旗星光运输有限责任公司等单位为公司及控股子公司露天煤矿的剥离工程和煤炭短途运输工程提供服务，以及子公司扎矿采购柴油（供矿山设备车使用）等。
该合同均不涉及关联交易，服务单位与本公司及本公司控股子公司无关联关系。
二、合同具体内容（一）公司北露天矿2013年生产剥离外委合同霍林郭勒东实土石方工程有限公司、霍林郭勒谌录工程机械有限责任公司分别承担公司北露天矿一标段、二标段生产剥离土岩采运工程。
上述工程预算总价共计15,413.80 万元（含税）。
（二）扎矿2013年生产剥离外委合同西乌珠穆沁旗星光运输有限责任公司、内蒙古扎鲁特旗富华矿山工程有限公司、扎鲁特旗久兴岩土工程有限责任公司、霍林郭勒市天元矿建有限责任公司、霍林郭勒市利宏运输有限责任公司、霍林郭勒市满都拉煤矿有限责任公司分别承担扎矿一标段（东段及南帮东段）、二标段至六标段的剥离工程。
上述六个标段工程预算总价共计61,561.19 万元（含税）。
（三）公司南露天矿、北露天矿煤炭运输合同霍林郭勒星火运输有限公司承担公司南、北露天矿部分煤炭短途运输工程，工程预算总价14,809.5万元（含税）。
2020-09-15 盘江股份 第六届董事会2020年第一次临时会议决议公告
证券代码：600395 证券简称：盘江股份编号：临2020-042 贵州盘江精煤股份有限公司第六届董事会2020年第一次临时会议决议公告贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会2020年第一次临时会议于2020年9月11日以通讯方式召开。
会议由公司董事长易国晶先生主持，应参加会议董事9人，实际参加会议董事9人。
会议符合《公司法》《公司章程》等有关规定，合法有效。
与会董事经过认真审议，以记名投票的表决方式，审议通过了以下议案：一、关于解散贵州盘江职业卫生技术服务有限公司的议案表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
董事会认为：公司全资子公司贵州盘江职业卫生技术服务有限公司不能满足职业卫生服务检测资质申办条件，且自成立以来未实际开展经营活动，为了压缩管理层级，实现瘦身发展。
会议同意解散全资子公司贵州盘江职业卫生技术服务有限公司，并授权公司依法办理清算注销等有关工作。
二、关于向贵州盘江马依煤业有限公司增加投资的议案表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
内容详见上海证券交易所网站（）公司公告（临2020-043）马依西一井项目是公司规划建设的重点煤矿项目，符合公司发展战略；为加快推进马依西一井项目建设，满足项目建设资本金要求，会议同意公司按照股权比例对贵州盘江马依煤业有限公司增加投资33,079.50万元，增资完成后公司持有的股权比例保持不变。
三、关于贵州首黔资源开发有限公司减少注册资本并调整股权比例暨关联交易的议案表决结果：4票同意，0票反对，0票弃权；根据《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，与本议案有关联关系的5名董事回避表决。
内容详见上海证券交易所网站（）公司公告（临2020-044）。
由于贵州首黔资源开发有限公司（以下简称“首黔公司”）发展规划已发生重大变化，为了化解风险、维护股东利益，会议同意首黔公司按照各股东实际出资到位情况，将注册资本由20亿元减少至10.72亿元，并相应调整股权比例。
600008首创股份第五届董事会2013年度第六次临时会议决议公告
证券代码：600008 证券简称：首创股份公告编号：临2013－015
北京首创股份有限公司
第五届董事会2013年度第六次临时会议决议公告本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
北京首创股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会2013年度第六次临时会议于2013年6月7日以专人送达的方式发出召开董事会会议的通知，2013年6月14日以通讯方式召开第五届董事会2013年度第六次临时会议。
会议应参加表决董事11人，实际参加表决董事11人。
会议符合《公司法》和《公司章程》之相关规定。
会议经通讯表决后，全体董事一致通过如下决议：
一、审议通过了《关于首创（香港）有限公司发行私募债的议案》
同意公司下属全资子公司首创（香港）有限公司发行私募债1亿美元，期限为三年，利率根据发行时的香港债券市场情况确定。
该议案尚需提请公司股东大会审议通过后方有效并实施，如本议案获得股东大会批准，公司董事会授权公司总经理签署相关文件。
表决结果：赞成11票；反对0票；弃权0票
（详见公司临2013－016号公告）
二、审议通过了《关于召开公司2013年度第二次临时股东大会的议案》
同意公司于2013年7月1召开2013年度第二次临时股东大会。
表决结果：赞成11票；反对0票；弃权0票
（详见公司临2013－017号公告）
特此公告。
北京首创股份有限公司董事会
2013年6月14日备查文件：经与会董事签字确认的董事会决议。
印尼煤炭公司简介1
重要财务数据（单位：百万印尼盾、%） 2006 2007 2008 财年 9,748,068 11,592,640 18,092,502 销售额 18.9% 56.1% 增长率（%） EBITDA 2,038,675 2,423,080 4,454,673 20.9% 20.9% 24.6% EBITDA利润率 -63,954 88,534 887,198 税后净利润 13,106,173 11,979,726 19,692,546 总负债 13,343,393 14,688,683 33,720,170 总资产 ROE(%) n.a. 4.10% 6.30%
营运数据
产量数据（单位：百万吨） 财政年度 2006 原煤产量 50.7 原煤销量 50 2007 52 55.4 2008 52.8 51.5 2009 63.1 58.4
重要财务数据（单位：百万美元、%） 2006 2007 财年 1851 2265 销售额 22.4% 增长率（%） EBITDA 430 951 23.2% 42.0% EBITDA利润率 222 789 税后净利润 2143 1418 总负债 2514 2819 总资产 ROE(%) 61.76% 70.32%
估 值 参 数 (基 于 2009财 年 数 据 ） EV/EBITDA(x) 6 P/E(x) 84.94 EV/Revenue 1.97
2008 3378 49.1% 1199 35.5% 372 3716 5235 31.89%
2009 3219 -4.7% 1056 32.8% 190 5814 7411 12.95%
上市公司违规担保案例
案例2015年5月28日，山煤国际能源集团股份有限公司(以下简称“山煤国际”)公告称，因全资子公司山煤国际能源集团华南有限公司(下称“华南公司”)违规对外担保事项，公司收到上交所出具的《关于对山煤国际能源集团股份有限公司及其有关责任人予以监管关注的决定》，对山煤国际时任董事长郭海、时任总经理王松涛等人予以监管关注。
2014年6月，华南公司为广州大优煤炭销售有限公司(下称“大优公司”)金额为2.2亿元的借款提供了连带保证责任担保。
此后，大优公司经营亏损，华南公司因此承担担保责任。
但其未披露前述事项，也未按规定履行董事会决策程序。
山煤国际在知悉华南公司上述事项后，进行了补充披露。
上交所认为，山煤国际违反了《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称《股票上市规则》)有关规定。
董事长郭海、总经理王松涛等人未能尽责，对违规行为负有主要责任。
评述(一)违反上市公司“游戏规则”山煤国际收到上交所的监管工作函，是因为其行为违反了《股票上市规则》的有关规定。
在其全资子公司发生对外担保事项且大优公司经营业绩亏损，公司可能因此承担担保责任时，山煤国际并未按照规定对上述事项进行及时、完整的披露。
此外，《股票上市规则》还规定，上市公司发生“提供担保”交易事项，绝对金额超过5 000万元以上要经股东大会审议。
案例中，山煤国际未履行相应董事会决策程序违规为大优公司提供担保，担保金额为2.2亿元，超过了监管要求的5 000万元。
(二)反应出的内控问题公司出现违反上市规则的事项，部分原因是内控工作出现漏洞，主要表现在以下两个方面：1.对子公司的管控。
《企业内部控制应用指引———对子公司的控制》第一章第三条指出：“企业至少应当关注下列涉及对子公司管理的风险：子公司超越业务范围或审批权限从事相关交易或事项，可能给企业造成投资失败、法律诉讼和资产损失。
”第一章第四条指出：“子公司业务权限应当合理授权，重大业务应当经母公司严格审批。
”第二十条指出：“未经母公司董事会或经理批准，子公司不得对外提供担保或互保。
公司章程样本
xxxxx投资有限公司公司章程xxxxxxxxxxxx投资有限公司章程目录第一章总则...................... .......... . (2)第二章经营宗旨和经营范畴 (3)第三章注册资本......................... (3)第一节出资.......................... (4)第二节出资转让.................. ........ (4)第四章股东和股东会......... (5)第一节股东.................................... . (5)第二节股东会........................................... .. (6)第三节股东会提案 (8)第四节股东会决策 (8)第五章董事会........................... ..................... . (9)第一节董事.................................... ............. . (9)第二节独立董事.............................................. . (11)第三节董事会.............................................. . (12)第六章经营管理机构 (14)第七章监事会............................................... . (16)第八章财务会计、利润分派和审计 (17)第九章劳动人事 (18)第十章合并、分立、终结和清算 (19)第十一章章程修改 (21)第十二章附则 (22)第一章总则第一条为维护xxxxx投资有限公司（如下简称公司）、股东和债权人合法权益，规范公司组织和行为，建立权责分明、管理科学、勉励和约束机制相结合内部管理体制，依照《中华人民共和国公司法》（如下简称《公司法》），制定本章程。
上海国际信托投资有限公司
姓名 潘龙清
沈若雷 李惠珍 陆敏 张建伟
表 3.1.2-1(董事会成员)
职务 董事长
副董事 长
董事 董事 董事
性别 男
男 女 男 男
年龄 57
61 59 53 52
选任 日期
所推 举的 股东 名称
上海
2005 年 10 月
国际 集团 有限
公司
2005 年 10 月
上海 国际 集团 有限 公司
2005 年 10 月
2006 年度报告
6.1 会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明……………………27 6.2 重要会计政策和会计估计说明……………………………………………27 6.3 或有事项说明………………………………………………………………31 6.4 重要资产转让及其出售的说明……………………………………………31 6.5 会计报表中重要项目的明细资料…………………………………………31 6.6 关联方关系及其交易的披露………………………………………………35 6.7 会计制度的披露……………………………………………………………37 7、财务情况说明书……………………………………………………………37 7.1 利润实现和分配情况………………………………………………………37 7.2 主要财务指标………………………………………………………………38 7.3 对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项…………………38 8、特别事项揭示………………………………………………………………38
资产总额 负债总额 利润总额 净利润 所有者权益
14,394,524 8,311,972 –5,488 350 2,949,019
注：表 3.1.1.1 股东名称一栏中★为公司最终实际控制人。
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证券代码：002128 证券简称：露天煤业公告编号：2010037 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
第三届董事会第六次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司（以下简称“公司”）于2010年12月18日以电子邮件形式发出关于召开公司第三届董事会第六次会议的通知，会议于2010年12月29日以通讯方式召开，会议主持人为公司董事长王树东。
公司现有董事12名，12名董事参加了表决,会议符合法律、行政法规、部门规章和公司章程等规定。
会议采用记名投票表决方式，审议并通过了如下事项：
一、关于修订《内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司信息披露管理制度》的议案
根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》规定和上市公司监管部门的相关要求，为了进一步规范信息披露管理工作，公司对原《公司信息披露管理制度》进行了全面修订。
（修订后制度详见12月30日刊登的《公司信息披露管理制度》）。
董事12票同意，0票反对，0票弃权，审议通过该议案。
二、关于制定《内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案
根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司
规范运作指引》规定和上市公司监管部门的相关要求，公司制定了《内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》对年报披露重大差错责任予以规范。
（制度详见12月30日刊登的《内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》）
董事12票同意，0票反对，0票弃权，审议通过该议案。
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
董事会
二〇一〇年十二月二十九日。