往来账款管理制度、风险防范及处理技巧
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
往来款款项管理制度
往来款款项管理制度一、往来款款项管理的意义及目的1.明确资金流向往来款款项管理制度可以明确企业的资金来源和去向，保持资金流向的透明和清晰，防止资金挪用和滞留。
2.防范风险建立往来款款项管理制度可以有效地防范欺诈、盗窃等风险，确保企业资金和财产安全。
3.提高管理效率往来款款项管理制度规范了企业与客户、供应商之间的资金往来流程，提高了财务管理的效率，减少了错误和纰漏。
4.保障企业正常经营通过往来款款项管理制度的建立和执行，可以保障企业的正常经营活动，确保资金的及时到账和支付，维护企业的信誉和声誉。
二、往来款款项管理制度的内容1.往来款款项的分类根据资金流向的不同，往来款款项可以分为应收款款项和应付款款项。
应收款款项是指企业从客户处收到的款项，应付款款项是指企业向供应商等其他单位支付的款项。
2.往来款款项的确认和核对企业在收到客户款项或向供应商支付款项时，应及时确认并核对金额和账目的正确性，避免出现错账漏账等情况。
3.往来款款项的记录和报账企业应建立完善的往来款款项记录系统，对每笔款项的收付进行详细记录，并及时报账，确保账目准确无误。
4.往来款款项的追踪和管理建立往来款款项追踪和管理制度，对长期未收款或未付款的款项进行跟踪和催收，保持资金的流动性和稳定性。
5.往来款款项的支付方式企业应明确往来款款项的支付方式，建立合理的支付流程和审批机制，确保款项支付的安全和及时性。
6.往来款款项的结算和复核企业应定期对往来款款项进行结算和复核，核对应收应付账款的余额和结转情况，及时调整账目，确保财务数据的真实性和准确性。
7.往来款款项的监督和审计企业应建立往来款款项的监督和审计机制，定期进行财务内部审计和外部审计，对往来款款项进行全面的检查和核实，确保财务的健康和稳健发展。
三、往来款款项管理制度的执行1.建立专门的往来款款项管理部门或职能部门，负责往来款款项的管理和执行。
2.制定详细的往来款款项管理规定和流程，明确各方的责任和权限，规范企业的财务管理行为。
往来账款管理制度风险防范及处理技巧
往来账款管理制度风险防范及处理技巧往来账款是企业在业务往来过程中产生的应收账款和应付账款的总称，对于企业的经营活动和现金流管理具有重要意义。
建立健全的往来账款管理制度、风险防范和处理技巧，可以有效避免账款风险，保障企业的经济利益。
以下是关于往来账款管理制度、风险防范及处理技巧的一些建议。
一、往来账款管理制度1.建立往来账款管理制度是保证账款管理规范化和制度化的基础。
制度应包括账款的确认与登记、审批流程、查询和核对、催收和清理等方面的规定。
确保每一笔账款都有明确的依据和责任归属。
3.建立账款核对制度，定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。
核对的内容包括账款的余额、到期日、是否有异议等。
如发现问题，应及时进行调查和处理。
5.建立账款清理制度，对于无法收回的账款进行清理。
制度包括对无偿损失、呆账和坏账的确定和核销等方面的规定。
要确保清理工作的透明度和合法性。
二、往来账款风险防范1.严格控制客户的信用额度，根据客户的信用记录、资金实力等因素合理设定信用额度。
同时，要定期进行信用评估和信用额度调整，及时发现和预防风险。
2.加强合同管理，确保合同的合法性和有效性。
在与客户签订合同时，应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款，以便在发生纠纷时有法律依据。
3.建立往来账款的跟踪管理制度，定期对往来账款进行跟踪和监控。
及时发现账款异常和风险，采取相应措施，避免进一步损失。
4.加强业务往来的风险评估和预警体系建设，建立起账款风险的评估指标和评估模型。
通过对账款风险的评估和预警，及时采取措施，避免账款风险的发生和扩大。
5.建立往来账款的保险和反担保制度，对于风险较大的账款可以购买保险或要求客户提供反担保，降低账款风险。
三、往来账款风险处理技巧1.及时沟通和妥善处理账款纠纷。
在账款发生纠纷时，要与客户进行及时的沟通，寻求共识并解决问题。
积极采取调解、仲裁或法律诉讼等方式处理纠纷。
2.建立账款回收的跟踪和监控机制，对于拖欠款项的客户要定期进行跟踪和催收。
往来款项管理制度
往来款项管理制度一、引言往来款项是指企业与合作伙伴（如客户、供应商等）之间的支付、收款以及其他金融交易。
对于企业来说，往来款项的管理非常重要，能够有效控制资金的流动、降低风险，确保企业的财务稳定。
因此，建立适当的往来款项管理制度是不可忽视的。
二、目的与范围本制度的目的是规范往来款项的管理，确保款项的正确、安全流转，并保障企业的资金安全。
本制度适用于企业内部与外部合作伙伴的往来款项管理。
三、基本原则在往来款项管理中，应遵循以下基本原则：1. 严格审查合作伙伴资质：在与合作伙伴建立往来关系之前，应对其进行详尽的背景调查和信用评估，确保合作伙伴的资质合法可靠。
2. 建立完善的往来款项登记制度：企业应建立完善的往来款项登记制度，记录每笔往来款项的时间、金额、用途等信息，以便后续管理和查证。
3. 分清往来款项的性质与账户：根据往来款项的性质（如应收款、应付款等），在财务管理系统中建立相应的账户，确保款项的正确分类和管理。
4. 确立往来款项支付与收款的授权流程：制定清晰的支付与收款授权流程，规定具体操作人员、审批权限等，确保款项的合法、规范处理。
5. 定期进行款项核对与对账：与合作伙伴之间的往来款项应定期进行核对与对账，确保账面余额与实际款项一致，并及时发现和解决问题。
6. 建立往来款项风险管理机制：制定风险管理政策和措施，对可能产生的风险进行预测和防范，包括信用风险、违约风险等。
四、往来款项管理步骤1. 建立往来款项合作伙伴档案：对与企业有往来款项关系的合作伙伴建立档案，包括其资质、信用评估报告等。
2. 根据往来款项的性质，在财务管理系统中建立相应的账户，并明确账户的权限与使用范围。
3. 往来款项的支付与收款需要经过授权程序，包括核准支付/收款申请、复核审批等。
4. 在每笔款项的发生日起7个工作日内，对款项进行核对与对账，确保账面余额与实际款项一致。
5. 对于逾期未收回或未结清的款项，进行催收工作，并记录催收过程和结果。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、背景介绍往来账款是指企业与供应商、客户之间进行的货款或货物交易所产生的应收应付款项。
有效的往来账款管理制度对于企业的经营和财务状况具有重要意义。
本文将就往来账款管理制度的重要性、制度建立的步骤以及管理制度的实施与监督进行论述。
二、往来账款管理制度的重要性往来账款管理制度的建立和实施对于企业有以下重要作用：1.确保账务准确：建立往来账款管理制度可以规范账务处理流程，确保账款的准确记录和核对，避免出现账务错误和漏报漏填的情况。
2.提升工作效率：制定明确的流程和规范，能够使企业内部的工作流程更加规范和高效，减少不必要的沟通和协调环节，提高工作效率。
3.防范风险：通过建立往来账款管理制度，可以及时了解企业与供应商、客户的往来账款情况，预测和应对潜在的风险，减少逾期款项的风险。
4.加强内部控制：通过制度的建立，可以对涉及往来账款的各个环节进行监控和审查，加强内部控制，降低企业资金和财务风险。
三、往来账款管理制度的建立步骤建立一个系统完善的往来账款管理制度需要按照以下步骤进行：1.明确制度目标：制定往来账款管理制度前，需要明确制度的目标和要达到的效果，以便制度的设计和实施能够符合实际需求。
2.分析当前状况：对企业当前的往来账款管理状况进行全面的分析和评估，了解存在的问题和改进的空间，为制度的建立提供依据。
3.制定制度内容：根据企业实际情况和管理需求，制定往来账款管理制度的详细内容，包括账款开立、结算方式、逾期款项处理等方面的规定。
4.明确责任分工：明确往来账款管理相关岗位的职责和权限，确保制度的有效执行和监督。
5.宣传和培训：制定制度后，需要进行宣传和培训，确保全体员工能够了解制度的内容和要求，提高制度的落实效果。
四、往来账款管理制度的实施与监督制定好往来账款管理制度后，需要进行实施与监督，确保制度的有效性和执行力。
1.实施阶段：在制度实施初期，需要相关部门和人员进行密切配合，确保制度落地生根。
往来帐务管理制度
往来帐务管理制度为了规范公司往来账务管理，保障公司的财产安全和财务稳健，制订了《往来账务管理制度》，以下是该制度的详细内容。
第一章总则第一条为了规范公司的往来账务管理，维护公司的财产安全，提高公司的财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、岗位，包括对外往来的合作伙伴、客户等往来账务。
第三条公司往来账务管理应当遵循合法、规范、准确、及时的原则。
第四条往来账务管理应当遵循统一建账、统一管理、统一核算、统一制度的原则。
第五条往来账务管理应当加强内控，健全审计监督，防范往来账务风险。
第六条所有往来账务的凭证、档案、报表等资料必须真实、完整、准确，不得有虚假记录。
第二章往来账务的建立第七条公司的往来单位包括合作伙伴、客户、供应商、客户等，公司应当建立完整的往来单位档案。
第八条公司往来单位档案包括往来单位基本信息、联系方式、往来业务范围、往来账户信息等内容。
第九条公司应当建立往来账务台账，对每一笔往来账务进行记录和管理。
第十条公司应当建立往来账务的凭证管理制度，确保每一笔往来账务都有凭证支持。
第三章往来账务的管理第十一条公司应当建立往来账务的管理流程，包括往来单位的确认、账务的审核、凭证的备查、账务的结账等环节。
第十二条往来账务的确认环节应当由专人负责，确认往来单位的真实性和合法性。
第十三条往来账务的审核环节应当由专人负责，审核往来账务的凭证和资料的真实性和合法性。
第十四条往来账务的备查环节应当按照规定的时间、程序将往来账务的凭证和资料进行备查，并由审计部门进行审查。
第十五条往来账务的结账环节应当由专人负责，对已确认、审核、备查的往来账务进行结账。
第四章往来账务的核算第十六条公司应当建立往来账务的核算流程，包括应付账款、应收账款、往来款项的管理。
第十七条公司应当对应付账款按照付款条件、金额、时间进行核算，并在规定的时间内进行支付。
第十八条公司应当对应收账款按照收款条件、金额、时间进行核算，并在规定的时间内进行收款。
单位往来款管理制度
单位往来款管理制度第一章总则第一条为了规范和加强单位往来款管理，提高财务管理效率，保障单位资金安全，特制定本制度。
第二条单位往来款是指单位之间或单位与个人之间的款项往来，包括应收款、应付款等。
第三条本制度适用于单位内部各部门之间往来款的管理。
第四条财务部门负责往来款的管理工作，具体责任由财务负责人负责。
第五条往来款管理应遵循合法、规范、公开、公平、诚信的原则，严格按照相关法律法规和内部制度执行。
第六条往来款的处理应严格遵循税收法规，确保资金流动合法合规。
第七条财务人员应具备较高的职业素养和专业技能，严格遵循工作纪律和制度规定。
第二章往来款管理流程第八条往来款申请（一）单位各部门如需往来款项，应填写《往来款申请表》，并经部门负责人签字批准。
（二）往来款申请表需详细填写往来款的具体用途、金额、支付方式、收款方等信息。
（三）往来款申请表一式三份，分别送交财务部门、收款方和备案。
第九条往来款支付（一）财务部门审核通过往来款申请后，按照相关规定进行支付。
（二）支付方式包括现金支付、电汇支付、支票支付等，应根据具体情况灵活选择。
（三）支付过程中应注意核对款项准确性，确保支付到位。
第十条往来款收取（一）单位收到他单位或个人的往来款项时，应及时确认收款，并填写《往来款收款凭证》。
（二）往来款收款凭证需经过收款人员和财务部门核对，确认无误后方可入账。
（三）如有异议或款项有误，应及时与付款方联系协商解决。
第十一条往来款核对（一）财务部门定期对往来款的收支情况进行核对，确保账目清晰准确。
（二）财务部门应建立完善的往来款台账，包括应收款、应付款等详细信息，方便查询和对账。
（三）发现账目不符或款项有误的情况，应及时调查核实原因，做好清账工作。
第三章往来款管理控制第十二条往来款限额控制（一）单位往来款的金额大小需根据实际情况进行合理控制，避免因资金过多或过少带来风险。
（二）对于大额往来款，应加强审批和核对，确保支付的准确性和合法性。
浅谈往来款管理制度
浅谈往来款管理制度一、往来款管理制度的重要性1. 规范财务往来往来款管理制度能明确资金的去向和来源，规范企业与客户、供应商之间的资金往来，避免因款项未到账或未支付而产生纠纷，提高了财务管理的透明度和规范性。
2. 提高资金利用效率通过往来款管理制度，企业能及时掌握应收款项和应付款项的情况，做到及时回款和付款，有效地提高了资金周转速度和利用效率，降低了资金占用成本。
3. 防范风险往来款管理制度能够建立财务风险的防控机制，监控客户和供应商的支付能力，避免因对方资金问题而导致企业蒙受损失，保障企业的财务安全。
4. 优化内部控制往来款管理制度涉及到企业内部各部门的协作，明确了资金流转的责任分工和流程要求，有利于加强内部控制、协调内外部关系，提升企业管理水平和运营效率。
二、往来款管理制度内容要点1. 往来款管理流程制定明确的往来款管理流程，包括应收款项的确认、核对、催收和计提坏账准备等环节，应付款项的审核、支付和记录等环节，确保每一步操作符合规定，减少错误和风险。
2. 资金监控机制建立健全的资金监控机制，包括资金预算、资金到账及支付的核对、异常资金情况的处理等内容，及时发现和解决资金短缺或盈余情况，有效规避资金风险。
3. 内部控制制度建立内部控制制度，包括岗位职责分工、权限设置、审批流程、凭证管理等，加强资金往来业务的审批监督和账务核查，保证财务数据的准确和真实。
4. 风险管理措施明确风险管理措施，包括客户信用评估、应收款项拖欠风险应对措施、供应商支付能力评估等内容，建立风险预警机制，防范财务风险的发生。
5. 内外部沟通协调建立内外部沟通协调机制，加强企业与客户、供应商之间的沟通和协作，及时解决往来款业务中的问题和纠纷，维护企业与商业伙伴之间的合作关系。
三、往来款管理制度实施步骤1. 制定往来款管理制度企业应根据自身经营特点和规模制定适合的往来款管理制度，明确制度的内容要点、执行标准和责任人，做到具体、明确、可操作。
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目录制度篇 (3)某公司往来款管理制度 (3)往来对账管理办法 (13)往来资金岗位责任制度 (22)第一章总则 (22)第二章岗位职责划分 (22)第三章附则 (24)往来资金授权审批制度 (25)第一章总则 (25)第二章往来资金授权审批管理 (25)第三章附则 (27)往来资金管理控制办法 (28)第一章总则 (28)第二章应收及暂付款管理控制 (28)第三章应付及暂存款管理控制 (29)第四章其他往来资金管理控制 (30)第五章附则 (31)往来资金管理责任制度 (32)第一章总则 (32)第二章往来资金支付责任 (32)第三章往来资金的结算责任 (33)第四章往来资金的核算责任 (33)第五章附则 (34)常见问题及涉税风险 (35)对公账户与私人账户的转款问题 (35)会计往来账应该如何对账 (37)企业往来款项中的税收风险 (39)企业往来款项中的税收风险 (43)预收账款长期或者大额挂账的现象分析 (46)往来款的处理 (53)一、往来款处理的注意事项 (53)二、由于关联公司之间资金调拨导致的往来款项 (53)三、发生相关业务后未取得或无法取得发票 (54)四、取得发票后未支付或无法支付相关资金 (56)五、股东从公司拿走的利润无法消化计入往来 (56)六、常用表格模版 (57)往来账款管理中存在的问题及其管理建议 (62)一、企业往来款项的管理中常见问题及出现原因： (62)（一）、企业往来款项的管理中常见问题 (62)（二）、导致往来账项出现诸多问题的原因 (63)二、往来账款的管理建议 (63)第一、完善企业内部控制环境，增强管理者的责任心。
(63)第二，建立应收账款的管理制度，控制应收账款的收回期限。
(64)第三、发挥财务管理监督职能，强化往来账款管理 (64)往来款审计 (66)往来款项的审计要点 (66)往来款项的审计 (66)一、预付账款的审查 (67)二、应收账款的审查 (68)三、其他应收款、其他应付款的审查 (70)往来款项清理专项审计报告范文 (72)制度篇某公司往来款管理制度1、目的：确保公司往来账核算与确认及时和准确，往来业务操作符合公司会计政策，特制定本规定。
2、适用范围：适用于某公司及关联公司。
子公司参照制定，并报由集团审批。
3、定义：往来款包括应付账款、预付账款、应收账款、预收账款、其他应付款、其他应收款。
3.1 应付账款，是指我公司收到对方货物或获取对方劳务等 ，需要支付给对方的款项。
预付账款并入应收账款反映。
3.2 应收账款指的是公司销售商品或提供劳务后，向购买方或接受劳务方应收但实际还未收取的款项，及公司预收取买方或接受劳务方的预收款项。
预收账款并入应收账款反映。
3.3 其他应付款，是指应付账款、预付账款以外的其他应该支付的款项。
3.4 其他应收款，是指应收账款、预收账款以外的其他应该收取的款项。
3.5 异常往来，超过6个月没有发生往来业务且有余额的往来款，合同另有约定的除外。
4、往来款的对账与确认：4.1 对账流程：业务经办人 财务相关负责人 业务经办人将其台帐与供应商或客户对帐，无误后提交将对账单与财务明细帐核对无误后，邮件反馈纸档传真给客户或供应商签字确认并回传签字确认后反馈复印件提供有传真记录的复印件4.1.1 公司外部的往来业务a. 业务经办人将其业务台账与其负责的供应商或客户的明细账进行核对，无误后，提交财务业务相关负责人（电子档和纸档均可）。
b. 财务相关负责人核对无误后，邮件反馈给业务经办人。
c. 业务经办人将确认过的对账单传真（或通过网络邮发）至供应商或客户签章确认并回传。
d. 业务经办人将供应商或客户确认过的对账单（载有传真记录的）提供财务财务相关负责人。
e. 财务财务相关负责人将客户确认过的对账单签章确认，复印件反馈业务经办人，原件留档。
4.1.2 公司内部的往来业务a. 财务经办人打出明细对账单，提交相关人员。
b. 相关人员确认、反馈给财务经办人。
c. 财务经办人将确认的对账单原件留档。
4.2 对账及确认的岗位职责和要求5、异常往来款处理：5.1 处理流程：5.1.1 财务经办人将异常往来款业务提交财务中心。
5.1.2 财务中心确认后，上报总裁异常往来款报告。
5.2 处理权限：5.2.1 2万元以内（含2万元）的异常往来款，由归口副总裁签批。
5.2.2 2万元（不含2万元）——5万元（含5万元）的异常往来款，由集团总裁签批。
5.2.3 5万元以上（不含5万元）的异常往来款，由董事会审批。
5.3 处理周期：每季度一次。
6、往来款的收支：见《付款及报销管理规定》及公司相关结算政策。
7、往来款的年终清理：见每年《年终决算方案》8、往来款相关财务资料的管理：见《财务中心档案管理制度》9、附则：本规定由财务中心制定、修订、解释；本规定由审批部门审批后发布。
10、附件：附件一、《客户对账单》附件二、《供应商对账单》附件三、《异常往来款报告书》注: 为了确保上述对账业务顺利进行，财务中心出纳需对当日的收付款回单，最迟在次日复印一份交相应业务人员。
XXX有限公司内部往来资金结算管理办法第一条总则。
为了加强集团所属单位内部往来核算和资金结算，适应集团公司财务管理要求，提高资金使用效率，防止内部单位相互拖欠形成三角债，真实反映集团公司内部债权债务，明确管理责任，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条适用范围集团公司本部及集团所属二级单位。
集团所属二级单位指集团独立考核的项目部、区域代表处、分公司、事业部和控股子公司。
第三条内部往来定义内部往来是指集团公司本部、集团所属各级核算单位与集团公司内部其他单位发生的各种债权债务关系。
第四条内部往来分类及核算1、内部往来——借款及利息（含借款）；2、内部往来——日常往来，包括核算单位之间垫付的社保、医疗保险、折旧费、保函手续费、财务手续费等代垫性质往来，本部为二级单位临时垫付或银行划拨的保函、承兑保证金和手续费等，核算单位之间因内部业务结算发生的应收应付款项；3、内部往来——项目保证金，核算二级单位与集团公司本部间因项目投标、履约等需要通过集团公司基本账户支付和退回的投标保证金、履约保证金。
4、内部往来——押金，核算二级单位因项目开立保函、担保、保证合同履约等因素向集团公司本部交纳和退回的押金等款项。
5、内部往来——应交利润，核算二单位应交和未交的项目利润、外经证费用或分摊的企业所得税，项目部在项目所在地预缴的企业所得税，税票转集团公司本部抵减年度汇算清缴企业所得税时，在本科目核算。
第五条内部资金拆借管理1、集团公司本部财务管理处对集团所属二级单位资金拆借进行统一集中管理，不允许集团所属二级单位之间相互拆借资金。
2、集团公司本部财务管理处应建立资金集中管理资金池，二级单位经营闲置自有资金统一归集到本部资金管理池，内部有偿拆借使用，资金拆借使用管理办法另订。
3、二级单位对所辖项目部、分支机构（以下统称三级核算单位）的资金使用和内部往来负责统一结算管理。
三级核算单位与集团内部其他单位发生的内部往来，月末统一结转到二级核算单位清算。
第六条内部往来管理规定1、集团本部、二级单位财务负责人和主办会计应严格执行集团内部往来核算管理制度，月末结账前必须及时进行内部往来对账签字。
对账发生未达账项，应编制调节表，并在次月初按调节后核对无误金额支付结清账目。
2、二级单位管辖三级单位与集团内部其他二级单位的发生的内部往来月末统一转到其管辖的二级主管单位核算和统一结算。
3、集团本部与二级单位、二级单位之间内部往来中的借款利息（除BT 项目外）、日常往来债权债务余额，必须每月及时清算结清，不允许内部单位相互拖欠，形成“三角债”。
凡内部单位核对一致的借款利息（BT项目除外）、日常往来，次月初由债权单位会计发出内部往来欠款支付申请，由债务单位主办会计审核，按内部支付程序报批支付，二级单位不得以行政领导未签字为由等原因拒付，否则由财务负责人直接审批支付。
4、内部往来核算的押金（保函、履约押金）、项目保证金（投标、履约保证金）、内部借款、应交利润按公司规定或内部合同约定及时上缴和退还，支付时按财务规定审批程序办理。
二级单位应上交的上年度决算利润，应于次年3月31日前上缴到位，到期未缴的从次月1日开始转为集团内部借款，按公司规定的借款利率计算借款利息，并每月上缴利息。
上年决算利润上缴集团本部的比例另行规定。
第七条内部单位之间提供的建筑服务，应根据合同及时结算，并按合同支付。
内部单位之间提供的建筑服务主要指内部单位一方为另一方提供的建筑劳务、设计等服务。
按照合同到了支付期的内部工程结算款按照内部日常往来管理，应次月结清。
第八条内部往来管理责任1、按照“谁分管谁负责”的原则，公司本部及所属二级单位财务机构负责人对集团内部往来款项核对和结清负领导责任。
各核算主体主办会计对本核算单位的内部债权和债务核对和清账负直接责任。
检查发现按本规定要求按月应结清的内部日常往来超过3个月仍未支付结清，对债权、债务单位的直接会计人员处以每次100元的罚款，财务负责人每次50元的罚款，再发现一次，每次增加50元罚款。
2、二级单位编制汇总财务报表时，对所属三级单位的内部往来应予以抵消。
集团公司编制汇总报表时，对二级单位间的内部往来应予以抵消，防止资产和债务虚增，提高财务报表信息质量。
3、会计人员应加强内部往来核算管理，做到及时结账、按月对账、清账。
财务管理处要把内部往来核算准确性、清账及时性和报表信息质量高低作为会计人员业绩考核、奖励评价的重要因数，并予以奖励。
第九条以2016年8月31日为基准日，自本办法下发之日起30天内，各核算单位财务机构负责人应组织完成内部往来清理核对，对以前的内部往来重新按本办法分类核算。
以前形成的借款利息和日常往来本次不能支付结清的，经公司批准，办理借款手续后可转为借款本金。
2016年8月及以后发生内部往来按本规定按月结清。
第十条本办法由集团财务管理处负责解释。
自下文之日起执行。
往来对账管理办法为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本规定。
一、对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。
对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。
二、对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。
三、对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。
这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。
如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。