内控稽核部管理制度11.doc
内部稽核制度规范
内部稽核制度规范引言内部稽核是公司内部控制的重要一环，其有助于公司完善内部控制，遵守相关法律法规，预防风险，保护公司财产和声誉。
为了保障公司内部稽核的有效性和规范性，公司制定了以下的内部稽核制度规范。
内部稽核的定义内部稽核是指公司内部稽核人员针对公司本身进行的审核和评估，旨在帮助管理层不断优化公司的运营和控制模式，保障公司运作的合法性、合规性和有效性。
稽核范围内部稽核的范围包括公司的全面业务和运作模式，具体包括公司内部控制、财务会计、风险管理、信息技术、营销、人力资源、环境及供应链管理等方面。
稽核流程内部稽核分为计划阶段、执行阶段和报告阶段。
计划阶段内部稽核部门应首先制定内部稽核计划，明确内部稽核的目标和范围，并定期更新内部稽核计划。
执行阶段内部稽核部门应根据内部稽核计划，进行内部稽核任务的执行。
内部稽核人员应遵守公司保密规定和行业内相关规定，同时要求被稽核部门给予必要的协助。
报告阶段内部稽核部门应将内部稽核的实际情况进行总结、归纳和更新，并及时向公司高层管理层提供内部稽核报告。
向高层管理层汇报内部稽核结果，及时提醒管理层存在的风险和问题，并提出建议以便管理层采取相应的措施。
人员安排内部稽核部门应设立稽核部门负责人，并根据公司规模和经营范围，配备相应数量的内部稽核人员，确保内部稽核的独立性和专业性。
业务流程内部稽核部门制定了全面的稽核业务流程，明确了内部稽核的实施流程和标准，保证了内部稽核的规范性和准确性。
数据保护内部稽核部门应加强数据的保护和管理，建立相应的技术和管理措施，防止内部情报和客户信息等重要数据被窃取泄露。
基本要求内部稽核部门应遵循稽核的独立性和专业性原则，加强内部的协作合作，严格实行稽核制度规范，并遵守相关法律法规。
结束语内部稽核是保障公司稳定发展的一个重要环节，制定内部稽核制度规范，确保规范化程序的建立，有助于管理层更好地识别和应对企业内部的风险和挑战。
公司将认真执行内部稽核制度规范，使得企业规范运营，为公司做好风险管控和各方利益保护提供保障。
会计内部稽核管理制度
会计内部稽核管理制度第一章绪论第一节总则为规范公司内部稽核工作，提高公司风险管理和内控水平，保障公司健康发展，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，公司制定本制度。
第二节目的公司内部稽核管理制度的目的是为了规范公司内部稽核工作，提高公司风险管理和内控水平，保障公司健康发展。
基本原则为公正、权威、客观、公正。
第三节适用范围本制度适用于公司的所有部门、岗位和人员。
第二章内部稽核机构第四节内部稽核机构的设置公司设立内部稽核处，其主要职责是负责公司全面内部稽核工作。
第五节内部稽核机构的职责内部稽核处的职责如下：（一）制定内部稽核工作计划，并报公司领导批准；（二）对公司全面内部风险进行调查，评估和监测；（三）制定内部控制评价标准，进行内部控制评价工作，并向公司领导提出改进意见；（四）对公司内部管理、会计记录、财务报告的真实性、准确性进行审查核实；（五）发现问题并提出改进意见，监督改进情况；（六）收集有关内部控制的信息，及时向公司领导和董事会提交重要的内部控制问题。
第六节内部稽核机构的人员资质内部稽核处的人员应具备相关专业知识和技能，并且应当具备相关资格证书。
第三章内部稽核工作程序第七节内部稽核工作计划的制定内部稽核处应当根据公司的战略目标、业务规划和风险评估的结果，制定内部稽核工作计划。
第八节内部稽核工作的实施内部稽核处应当按照内部稽核工作计划的安排，开展内部稽核工作。
内部稽核的方式包括检查、核对、抽查等。
第九节内部稽核工作的报告内部稽核处应当及时向公司领导和董事会报告内部稽核工作的结果。
内部稽核报告中应当包括发现的问题、原因、影响以及改进建议。
第十节内部稽核工作的监督公司领导和董事会应当对内部稽核工作进行监督，确保内部稽核工作的真实性、公正性和有效性。
第四章内部稽核工作的监督和管理第十一节内部稽核工作的监督公司领导和董事会应当对内部稽核工作进行监督，确保内部稽核工作的真实性、公正性和有效性。
内控、稽核制度
**县中医医院财务会计内部控制、稽核规定第一条为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，维护国有资产的安全与完整，堵塞管理漏洞，提高我院财务管理水平和会计信息质量，根据卫生部印发的《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》，结合我院具体情况，制定本规定。
第二条财务会计内部控制为实现以下目标提供合理保证：（一）确保国家有关法律法规和医院内部规章制度的贯彻执行；（二）规范经济行为，保证会计资料真实、完整；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。
第三条财务会计内部控制遵循的基本原则：（一）符合国家有关法律法规以及财经财务规章制度；（二）约束医院内部涉及经济事项的所有人员，任何个人都不得拥有超越财务会计内部控制的权力；（三）涵盖医院内部各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督等各个环节；（四）保证医院内部涉及经济事项的部门、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（五）遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第四条财务会计内部控制采用的基本方法：（一）内部牵制。
医院内部岗位的设置应体现不相容职务相互分离、相互制衡的要求。
不相容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。
（二）授权审批。
明确规定涉及经济事项的授权批准的范围、权限、程序、责任等制度。
（三）会计控制。
依据《会计法》和国家统一制定的会计制度，制定适合本单位实际情况的会计核算管理制度，明确会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。
（四）预算控制。
按照财政部门有关规定加强预算编制、执行、分析、考核的管理，实行责任预算制度。
（五）财产保全。
健全财产保全控制制度，限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全和完整。
公司财务内部稽核管理制度
公司财务内部稽核管理制度一、制度目的与原则财务内部稽核管理制度旨在通过建立一套完善的稽核流程和标准，确保企业财务活动的合规性，防范财务风险，提高财务管理效率。
在执行稽核工作时，应坚持独立性、客观性、公正性的原则，确保稽核结果的准确性和可靠性。
二、组织架构与职责企业内部应设立专门的稽核部门，负责制定和执行稽核计划。
稽核部门直接向董事会或审计委员会报告工作，以保持其独立性。
稽核部门的主要职责包括：制定年度稽核计划，执行定期和不定期的财务稽核，评估内部控制系统的有效性，提出改进建议，并跟踪整改情况。
三、稽核范围与程序财务内部稽核应涵盖企业的所有财务活动，包括但不限于财务报表、会计记录、资金运作、预算执行、合同履行等。
稽核程序通常包括计划阶段、执行阶段、报告阶段和后续跟踪阶段。
在每个阶段，稽核人员都应遵循相应的操作规程，确保稽核工作的规范性和有效性。
四、稽核方法与技术稽核部门应采用科学的稽核方法和技术，如抽样检查、数据分析、风险评估等，以提高稽核工作的效率和质量。
同时，应不断更新稽核工具和技术，适应财务管理的新趋势和新要求。
五、信息沟通与反馈稽核部门应与企业的其他部门保持良好的沟通，及时获取必要的财务信息和管理信息。
稽核结果应及时向管理层反馈，并提出具体的改进建议。
管理层应对稽核报告给予足够的重视，并采取有效措施进行整改。
六、培训与发展企业应为稽核人员提供持续的专业培训，提升其业务能力和职业道德水平。
同时，鼓励稽核人员参与外部交流和学习，不断吸收新的稽核理念和方法。
七、监督与评价企业应建立一套对稽核部门工作的监督和评价机制，确保稽核活动的质量和效果。
这包括对稽核计划的执行情况、稽核报告的质量、以及整改措施的实施效果进行定期评价。
公司内部稽核管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范稽核审计工作，确保公司各项经营活动合规、高效、稳健，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部稽核审计部门及其相关人员，以及其他需接受稽核审计的部门和个人。
第三条稽核审计工作应遵循客观公正、独立自主、系统全面、持续改进的原则。
第二章稽核审计部门及职责第四条公司设立稽核审计部门，负责组织、实施、协调公司内部稽核审计工作。
第五条稽核审计部门的主要职责：1. 制定稽核审计计划，组织实施稽核审计项目；2. 对公司各部门的经营管理活动进行合规性、内部控制和风险管理有效性、经营活动效益性、资产真实性等方面的监督与评价；3. 对稽核审计中发现的问题提出合理化建议，督促整改；4. 跟踪检查整改落实情况，确保整改措施有效；5. 对稽核审计工作进行总结、分析，形成稽核审计报告；6. 参与公司内部控制制度的制定与完善；7. 负责与其他部门、机构的沟通与协调。
第三章稽核审计程序第六条稽核审计工作按照以下程序进行：1. 制定稽核审计计划：根据公司实际情况和年度工作安排，制定稽核审计计划，明确稽核审计项目、时间、人员等；2. 开展准备工作：稽核审计部门根据稽核审计计划，收集相关资料，明确稽核审计范围、重点和内容；3. 实施现场稽核审计：稽核审计人员按照稽核审计计划，对被审计单位进行现场稽核审计，收集证据，评估风险；4. 编制稽核审计报告：稽核审计人员根据现场稽核审计情况，编写稽核审计报告，提出整改建议；5. 跟踪整改落实：稽核审计部门对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；6. 总结与反馈：稽核审计部门对稽核审计工作进行总结，向公司领导层汇报，提出改进建议。
第四章稽核审计人员第七条稽核审计人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和职业操守；2. 熟悉国家相关法律法规和公司规章制度；3. 具备较强的分析、判断和解决问题的能力；4. 具备一定的财务、审计、法律等专业知识；5. 具备良好的沟通能力和团队协作精神。
公司内部稽核审计管理制度
第一章总则第一条为规范本公司的内部稽核审计工作，加强内部控制，确保公司各项业务活动的合规性、真实性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有内部机构、子公司以及与公司业务相关的其他单位。
第三条本制度旨在通过建立完善的内部稽核审计体系，提高公司风险管理能力，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展。
第二章组织架构与职责第四条本公司设立稽核审计部，负责公司内部稽核审计工作的组织、实施和监督。
第五条稽核审计部的主要职责包括：（一）制定和实施公司内部稽核审计计划，确保审计工作的全面性和针对性；（二）对公司经营管理活动、内部控制制度、财务状况、风险管理等进行监督检查；（三）对审计中发现的问题提出整改建议，督促相关部门及时整改；（四）对公司内部控制制度的健全性和有效性进行评估；（五）对公司重大投资项目、并购重组、关联交易等事项进行审计；（六）对公司内部审计人员实施培训和考核。
第三章稽核审计内容与程序第六条稽核审计内容主要包括：（一）公司财务报表的真实性、完整性和合规性；（二）公司内部控制制度的健全性和有效性；（三）公司经营管理活动的合规性、效率和效益；（四）公司风险管理制度的完善性和执行情况；（五）公司重大投资、融资、采购、销售等业务活动的合规性；（六）公司员工廉洁自律情况。
第七条稽核审计程序如下：（一）制定审计计划：稽核审计部根据年度审计计划，结合公司实际情况，制定具体的审计计划；（二）成立审计小组：稽核审计部根据审计计划，成立相应的审计小组；（三）实施审计：审计小组按照审计计划，对被审计单位进行现场审计；（四）提出审计报告：审计小组完成审计后，向公司管理层提交审计报告；（五）督促整改：对审计中发现的问题，督促相关部门及时整改；（六）跟踪审计：稽核审计部对整改情况进行跟踪审计，确保问题得到有效解决。
第四章稽核审计人员与权限第八条稽核审计人员应具备以下条件：（一）具有相关专业知识和技能；（二）熟悉公司业务和内部控制制度；（三）具备良好的职业道德和职业操守。
会计公司内部稽核制度范本
会计公司内部稽核制度范本第一章总则第一条为了加强会计公司的内部管理，规范会计核算工作，确保财务报表的真实、合法和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度所称的内部稽核，是指对会计公司在财务会计核算、财务报表编制和财务收支管理等方面进行的自我检查和监督活动。
第三条内部稽核应遵循合法、真实、准确、及时的原则，确保会计信息的质量，防止财务风险，维护公司和股东的合法权益。
第二章组织机构和职责第四条会计公司应设立内部稽核部门，负责组织、协调和监督内部稽核工作。
第五条内部稽核部门应由具备相关专业知识和工作经验的人员组成，内部稽核人员应具备相应的专业资格和能力。
第六条内部稽核部门的职责：（一）制定内部稽核制度和工作计划；（二）组织实施内部稽核工作，对财务会计核算、财务报表编制和财务收支管理等方面进行监督检查；（三）发现问题，及时提出整改意见和建议；（四）对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决；（五）向公司管理层报告内部稽核工作情况；（六）其他与内部稽核相关的职责。
第三章稽核内容和程序第七条内部稽核的内容包括：（一）财务会计核算的合规性、准确性和完整性；（二）财务报表的编制是否符合相关法律法规和会计准则的要求；（三）财务收支管理的合规性和有效性；（四）其他需要进行稽核的内容。
第八条内部稽核程序：（一）内部稽核部门根据工作计划，确定稽核对象和内容；（二）内部稽核人员对稽核对象进行实地检查，获取相关证据和资料；（三）内部稽核人员对获取的证据和资料进行综合分析，发现问题并提出整改意见和建议；（四）内部稽核部门将稽核报告提交给公司管理层，管理层对报告进行分析并采取相应措施；（五）内部稽核部门对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。
第四章稽核结果处理和反馈第九条内部稽核部门应将稽核报告及时提交给公司管理层，并对管理层提出的疑问进行解释和说明。
第十条公司管理层应根据稽核报告，对发现的问题进行整改，并对整改情况进行跟踪检查。
内部稽核工作制度
内部稽核工作制度为规范公司会计行为，提高会计核算工作质量，防止会计核算工作差错和有关人员舞弊，根据《会计法》、《会计基础工作规范》等规定和要求，结合的实际情况，制定本制度。
一、内部稽核细则1.内部稽核的内容包括审核会计凭证、复核会计账簿和审查财务报告，其中审核会计凭证分为审核原始凭证和审核记账凭证。
2.原始凭证的审核由财务管理部分管相应会计科目的会计人员负责，每个项目的记账凭证、会计账簿和财务报告由各会计人员交叉审核。
出纳人员不得兼任稽核工作。
3.稽核人员必须严格按照本制度的规定开展稽核工作，必须对所检查或审核事项负责，并在有关凭证、账册账簿上签章。
4.原始凭证审核的主要内容为：4.1 原始凭证及其所证明的经济业务事项是否真实、合法，有无伪造、变造原始凭证现象；4.2 经济业务事项是否与公司的计划、预算、定额等要求相符，其授权是否完整；4.3 凭证内容是否齐备；从外单位取得的凭证，是否盖有填制单位的公章；从个人取得的凭证，是否有填制人员的签名或盖章；自制的凭证是否有有关领导或规定人员的签名或盖章；4.4 填写大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额是否相符，购买实物的原始凭证，是否有验收证明；支付款项的原始凭证，是否有收款单位或收款人的收款证明；4.5 原始凭证是否有涂改、挖补等现象；4.6 各凭证的明细金额是否与汇总金额相符；4.7 国家统一会计制度规定的其他内容。
4.8 对记载不准确、不完整以及其他不符合规定的原始凭证，审核人员应该将其退还给当事人，并要求当事人按照规定更正、补充；对不真实、不合法的原始凭证，审核人员有权不予受理，并向财务经理、财务总监报告；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，审核人员在不予受理的同时，还应将其扣留，并及时向财务经理、财务总监报告，请求查明原因，追究当事人责任。
4.9 未经审核或审核未能通过的原始凭证，出纳人员必须拒绝办理有关业务。
4.10 记账凭证审核的主要内容为：4.10.1记账凭证的以下内容是否齐全：编制日期，编号，经济业务摘要，会计科目，金额，所附原始凭证张数，编制人员签名或盖章；4.10.2记账凭证是否根据已经审核并按权限审批的原始凭证编制，其金额与原始凭证的金额是否一致；4.10.3记账凭证的填制是否规范，会计科目有无误用，会计分录是否正确，摘要是否适当；4.10.4记账凭证的编号是否连续。
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内控稽核部管理制度11
内控稽核部工作规范
第一条目的
为确保公司各项内控管理制度和相关流程有效执行，有效防控公司运营风险，维护公司正常的经营秩序，特制定本制度。
第二条一般规定
1、内控稽核部的主要职能是：对公司财务信息的真实性、完整性，对内控管理制度的完整性、合理性和执行情况等进行检查监督。
2、内控稽核部对公司董事会负责，向董事会汇报工作。
3、内控稽核部的负责人必须专职，由董事会提名并任免。
4、内控稽核部应当保持独立性。
5、公司各部门或单位，应当配合内控稽核部的各项工作。
6、内控稽核部至少每月向董事会汇报一次工作，内容包括但不限于内控管理工作计划的执行情况、工作进度、质量、发现的重大问题及改善建议。
第三条主要职责
1、对公司内控管理制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
2、对公司总部及生产基地的会计基础工作、财务收支、预算内外资金管理使用情况、财务预决算及其他有关经济活动的合法性、真实性和完整性进行稽核；
3、关注和检查公司管理过程中可能存在的舞弊行为，并对舞弊行为提出处理建议；
4、根据董事会要求，跟进公司重大项目；
5、根据董事会要求，对公司管理人员离任进行审计；
6、对公司各部门负有经济责任的管理人员进行责任审计；
7、对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项审计调查；
8、参加公司经营管理方面的有关会议，对重要规章制度、重大经营决策和投资方案提出风险控制意见和建议；
9、为被审计部门提供咨询、建议、协调等服务；
10、在每个会计年度结束前两个月向董事会提交次一年的内控稽核工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向董事会提交年度内控稽核工作报告。
第四条具体实施
1、内控稽核通常涵盖公司经营活动中的所有环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、库存管理、固定资产管理、资金管理、行政管理、人力资源管理等；
2、内控稽核人员获取的稽核证据应当具备充分性、相关性和可靠性。
内控稽核人员应当将获取的稽核证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
3、内控稽核人员编制和复核工作底稿，并在内控稽核项目完成后，及时对工作底稿进行分类整理并归档。
4、内控稽核人员在审查过程中，如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应及时向董事会报告。
5、内控稽核工作底稿属于公司保密资料，内控稽核人员必须妥善保管并严守密秘。
第五条工作流程：
1、内控稽核人员提交年度内控稽核工作计划，呈董事会审阅；
2、内控稽核人员分解年度工作计划至月度工作计划；
3、内控稽核人员编制书面的《内控稽核通知书》，送达被稽核部门；
4、内控稽核人员就稽核事项进行审计、检查；
5、内控稽核人员就稽核事项与被稽核部门主管领导进行沟通，并形成《内控稽核结果报告》，报告中应明确稽核事项、稽核结论、整改措施及整改时间等，内控稽核人员与被稽核部门或单位的主管领导须在《内控稽核结果报告》上签字确认；
6、内控稽核人员需检查被稽核部门整改措施的落实情况；
7、内控稽核人员向董事会汇报工作。
第六条主要职权
1、根据内控稽核工作的需要，要求有关部门或单位按时报送工作计划、预算、报表和合同、协议等相关文件和资料；
2、稽核权限范围内财务部门的凭证、帐表等财务资料；
3、对内控稽核涉及的有关事项，向有关单位和个人调查取证，并索取有关文件、资料等证明材料；
4、对正在进行严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，提出处理建议；
5、对阻扰、妨碍内控稽核工作以及拒绝提供相关资料的行为，可以提出追究相关人员责任的建议；
6、提出改进内控管理、提高效益的建议；
7、董事会赋予的其他职权。
第七条本制度解释权归公司董事会。
第八条本制度自发布之日起实施。
第九条本制度原则上每年修订一次。
如制度规定与实际情况发生重大不符，需及时修订的，内控稽核部负责修订，董事会审批。