商业银行全面风险管理概述(PPT 51页)
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(ppt版)商业银行风险管理
第十章 商业银行 风险管理 (shānɡ yè yín xínɡ)
风险与风险管理 风险与商业银行(shānɡ yè yín xínɡ)经营管 理理论开展
利率风险及其管理
第一页，共五十八页。
第一节 风险 与风险 管理 (fēngxiǎn)
(fēngxiǎn)
第二页，共五十八页。
1.1
风险 与风险 管理 (fēngxiǎn)
1.3.5风险补偿 风险补偿主要是指事前〔损失发生以
第二十页，共五十八页。
第十章 商业银行(shānɡ yè yín xínɡ)风险管理
第二节 风险与商业银行经营(jīngyíng)管理理论开展
第二十一页，共五十八页。
第十章第二节 商业银行经营管理理论与开展 资产(zīchǎn)管理理论的开展阶段
(fēngxiǎn)
具备领先的风险(fēngxiǎn)管理能力和水平，是金融
机构最重要的核心竞争力
第三页，共五十八页。
• 1.1.1风险与收益
•
1．风险的三种定义
•
〔1〕风险是未来结果的不确定性：抽象、概括、不可测度
•
〔2〕风险是损失(sǔnshī)的可能性：损失(sǔnshī)的概率分布；符
合金融监管当局对风险管理的思考模式
过风险事故的发生才能导致损失 〔三〕损失
狭义的损失：由于自然灾害或意外事故造 成的经济价值的减少及额外费用的增加
广义的损失：财产的正常损失，意义采 取的合理行为所造成的损失
信用风险管理(guǎnlǐ)中，损失是非成心、 非方案、非预期的经济价值的减少
第十页，共五十八页。
风险是风险因素、风险事故(shìgù)和损失 三者构成的统一体； 风险因素是风险事故发生的潜在原因； 风险事故是造成损失的直接或外在原因 ，是损失的媒介； 损失是风险事故的结果，是风险因素的 表达。
风险与风险管理 风险与商业银行(shānɡ yè yín xínɡ)经营管 理理论开展
利率风险及其管理
第一页，共五十八页。
第一节 风险 与风险 管理 (fēngxiǎn)
(fēngxiǎn)
第二页，共五十八页。
1.1
风险 与风险 管理 (fēngxiǎn)
1.3.5风险补偿 风险补偿主要是指事前〔损失发生以
第二十页，共五十八页。
第十章 商业银行(shānɡ yè yín xínɡ)风险管理
第二节 风险与商业银行经营(jīngyíng)管理理论开展
第二十一页，共五十八页。
第十章第二节 商业银行经营管理理论与开展 资产(zīchǎn)管理理论的开展阶段
(fēngxiǎn)
具备领先的风险(fēngxiǎn)管理能力和水平，是金融
机构最重要的核心竞争力
第三页，共五十八页。
• 1.1.1风险与收益
•
1．风险的三种定义
•
〔1〕风险是未来结果的不确定性：抽象、概括、不可测度
•
〔2〕风险是损失(sǔnshī)的可能性：损失(sǔnshī)的概率分布；符
合金融监管当局对风险管理的思考模式
过风险事故的发生才能导致损失 〔三〕损失
狭义的损失：由于自然灾害或意外事故造 成的经济价值的减少及额外费用的增加
广义的损失：财产的正常损失，意义采 取的合理行为所造成的损失
信用风险管理(guǎnlǐ)中，损失是非成心、 非方案、非预期的经济价值的减少
第十页，共五十八页。
风险是风险因素、风险事故(shìgù)和损失 三者构成的统一体； 风险因素是风险事故发生的潜在原因； 风险事故是造成损失的直接或外在原因 ，是损失的媒介； 损失是风险事故的结果，是风险因素的 表达。
商业银行风险管理概述PPT课件
第13页/共37页
监管原则——CAMEL（原则）
• 是美国监管当局对金融机构进行监管的原则，我国也 采用了这一原则。主要对金融机构从以下几个方面进 行监管：
C— capital Adequacy(资本) A— asset Quality(资产质量) M—management（管理水平） E— Earnings(盈利能力) L— Liquidity（资产流动性）
第31页/共37页
2004新资本协议的特 点
• 特点： • 对各种风险均提出了一整套循序渐进的资本计量方法，通过灵活的制度
安排，力求建立良好的激励机制，鼓励银行在不断改进和完善风险管理 系统，进而更为准确地测定一定风险状况下所需要的资本水平； • 重视银行内部风险管理对最低资本要求的补充作用，力求将资本管理与 风险管理有机结合，避免出现过度强调资本充足，而忽略银行业内控建 设因其他风险而使银行陷入经营困境的现象； • 允许满足监管标准的银行采用自己的内部数据来确定操作风险监管资本。
IRB高级法 银行提供的估量值 银行提供的估量值 银行提供的估量值
期限（M）
委员会规定的监管指标或者 由各国监管当局自己决定允
许采用银行提供的估计值 （但不包括某些风险暴露）
银行提供的估计值 （但不包括某些风险
暴露）
第28页/共37页
监管的原则：
1.银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维 持资本水平的战略； 2.监管当局应检查和评价银行内部充足率的评估情况及其战略，以及银行 监测和确保满足监管资本比率的能力； 3.监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要 求银行持有高于最低标准的资本； 4.监管部门应争取及早干预，避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水 平。
监管原则——CAMEL（原则）
• 是美国监管当局对金融机构进行监管的原则，我国也 采用了这一原则。主要对金融机构从以下几个方面进 行监管：
C— capital Adequacy(资本) A— asset Quality(资产质量) M—management（管理水平） E— Earnings(盈利能力) L— Liquidity（资产流动性）
第31页/共37页
2004新资本协议的特 点
• 特点： • 对各种风险均提出了一整套循序渐进的资本计量方法，通过灵活的制度
安排，力求建立良好的激励机制，鼓励银行在不断改进和完善风险管理 系统，进而更为准确地测定一定风险状况下所需要的资本水平； • 重视银行内部风险管理对最低资本要求的补充作用，力求将资本管理与 风险管理有机结合，避免出现过度强调资本充足，而忽略银行业内控建 设因其他风险而使银行陷入经营困境的现象； • 允许满足监管标准的银行采用自己的内部数据来确定操作风险监管资本。
IRB高级法 银行提供的估量值 银行提供的估量值 银行提供的估量值
期限（M）
委员会规定的监管指标或者 由各国监管当局自己决定允
许采用银行提供的估计值 （但不包括某些风险暴露）
银行提供的估计值 （但不包括某些风险
暴露）
第28页/共37页
监管的原则：
1.银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维 持资本水平的战略； 2.监管当局应检查和评价银行内部充足率的评估情况及其战略，以及银行 监测和确保满足监管资本比率的能力； 3.监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要 求银行持有高于最低标准的资本； 4.监管部门应争取及早干预，避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水 平。
第八章 商业银行风险管理 《商业银行经营管理》ppt课件
1909年，John Moody在其《铁路投资分析年刊》中首次引 入信用评级（Credit Rating)的概念。1916年，S&P开发出 传统信用评级产品。
世界著名的评估机构有穆迪（Moody's）、标准普尔 （Standard & Poor's）和惠誉国际（Fitch Rating） 、 邓白氏公司（Dun &理是现代金融的核心
Finance is a study of risks----George Ye “风险管理是现代金融的核心”——叶龙森、
宋清华（《风险管理与现代金融》，《财贸经 济》2007年第11期；建立有效的风险管理体系 是中国金融面临的紧迫课题，《经济研究参考》 2008年第6期转载）
风险管理，中国金融出版社，2010
第1章 风险管理基础 第2章 商业银行风险管理环境 第3章 信用风险管理 第4章 市场风险管理 第5章 操作风险管理 第6章 流动性风险管理 第7章 声誉风险管理和战略风险管理 第8章 银行监管与市场约束
中国银行业从业人员资格认证考试辅导教材
风险管理，中国金融出版社，2013年版
博迪和默顿在他们合著的《金融学》(Finance)一书中开 篇明义：“金融学是一门研究人们在不确定环境下如何 进行稀缺资源（资金）跨时间配置的学科”。
他们进一步认为，金融学有三大支柱（Three Pillars）： 时间优化（Optimization over time）、资产定价和风险 管理。
集中风险（Concentration Risk）是贷款信用风险的一种表现 形式。
对关系人发放贷款，也是容易造成贷款失误、形成不良贷款 的常见情形之一。
外汇贷款的风险特别是境外外汇贷款和离岸贷款相对要突出 一些。
世界著名的评估机构有穆迪（Moody's）、标准普尔 （Standard & Poor's）和惠誉国际（Fitch Rating） 、 邓白氏公司（Dun &理是现代金融的核心
Finance is a study of risks----George Ye “风险管理是现代金融的核心”——叶龙森、
宋清华（《风险管理与现代金融》，《财贸经 济》2007年第11期；建立有效的风险管理体系 是中国金融面临的紧迫课题，《经济研究参考》 2008年第6期转载）
风险管理，中国金融出版社，2010
第1章 风险管理基础 第2章 商业银行风险管理环境 第3章 信用风险管理 第4章 市场风险管理 第5章 操作风险管理 第6章 流动性风险管理 第7章 声誉风险管理和战略风险管理 第8章 银行监管与市场约束
中国银行业从业人员资格认证考试辅导教材
风险管理，中国金融出版社，2013年版
博迪和默顿在他们合著的《金融学》(Finance)一书中开 篇明义：“金融学是一门研究人们在不确定环境下如何 进行稀缺资源（资金）跨时间配置的学科”。
他们进一步认为，金融学有三大支柱（Three Pillars）： 时间优化（Optimization over time）、资产定价和风险 管理。
集中风险（Concentration Risk）是贷款信用风险的一种表现 形式。
对关系人发放贷款，也是容易造成贷款失误、形成不良贷款 的常见情形之一。
外汇贷款的风险特别是境外外汇贷款和离岸贷款相对要突出 一些。
商业银行风险管理教材(PPT79页)
产造成损失的可能性。
（二）信用风险的特征
1、信用风险概率分布的厚尾现象（信用风险 中收益与损失不对称的风险特征使风险概率 分布向左倾斜，在左边呈现厚尾特征，而非 正态分布）
2、道德风险是形成信用风险的重要因素（信 息不对称引起道德风险）
3、信用风险兼有系统性和非系统性风险的特
征（整体经济形势，借款人财务状况与还款 意愿）
三、信用风险管理工具
信用衍生产品的发展日新月异，目前使用 的信用衍生产品主要有四种： 1. 总收益互换(Total Return Swap) 2. 信用违约互换(Credit Default Swap) 3. 信用差价期权(Credit spread Option) 4. 信用联系票据(Credit-linked Notes)
Z模型可表达为：
Z=0.012 X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999 X5
其中X1=流动资本/总资产,X2=保留利润/总资 产，X3=息前、税前收入/总资产,X4=股市价 值/负债帐面值,X5=销售收入/总资产。
经过统计分析和计算最后确定借款人违约 的临界值Z=2.675。如果Z<2.675，借款人被
明太祖朱元璋修建南京城墙，“造砖契名”制！
二、运用风险偏好体系——保证业绩, 控制风险
自20世纪90年代中期以来, 巴克莱银行一直在内 部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是, 通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性 及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资 本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为 每个主要业务板块规划的风险容量。风险偏好的数 值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行 验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的 。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁·布鲁斯认 为, 巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最 近十几年来通过建立风险偏好体系, 加强限额管理, 强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体 系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍 经验。
（二）信用风险的特征
1、信用风险概率分布的厚尾现象（信用风险 中收益与损失不对称的风险特征使风险概率 分布向左倾斜，在左边呈现厚尾特征，而非 正态分布）
2、道德风险是形成信用风险的重要因素（信 息不对称引起道德风险）
3、信用风险兼有系统性和非系统性风险的特
征（整体经济形势，借款人财务状况与还款 意愿）
三、信用风险管理工具
信用衍生产品的发展日新月异，目前使用 的信用衍生产品主要有四种： 1. 总收益互换(Total Return Swap) 2. 信用违约互换(Credit Default Swap) 3. 信用差价期权(Credit spread Option) 4. 信用联系票据(Credit-linked Notes)
Z模型可表达为：
Z=0.012 X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999 X5
其中X1=流动资本/总资产,X2=保留利润/总资 产，X3=息前、税前收入/总资产,X4=股市价 值/负债帐面值,X5=销售收入/总资产。
经过统计分析和计算最后确定借款人违约 的临界值Z=2.675。如果Z<2.675，借款人被
明太祖朱元璋修建南京城墙，“造砖契名”制！
二、运用风险偏好体系——保证业绩, 控制风险
自20世纪90年代中期以来, 巴克莱银行一直在内 部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是, 通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性 及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资 本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为 每个主要业务板块规划的风险容量。风险偏好的数 值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行 验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的 。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁·布鲁斯认 为, 巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最 近十几年来通过建立风险偏好体系, 加强限额管理, 强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体 系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍 经验。
第十章 商业银行风险管理PPT课件
法律风险是指在商业银行的日常经营活动中，因为无法满足或违反法律
要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议或其他法律纠纷，而可能给商 业银行造成经济损失的风险。
战略风险是指商业银行在谋求长远发展目标和追求短期商业利益的过程
中，不适当的规划和战略决策可能影响商业银行的发展
13
2020/12/7
商业银行盈利能力
理水平和能力，而作为银行的高层管理人员团队 的风险管理的理念，决定了该银行风险管理的机 制、文化、方法以及风险管理可能提升的程度 • 对银行风险管理理念科学的理解，至少应该把握 以下四个方面的内容：
信用风险的种类
信用风险包括商业贷款信用风险，消费者贷款信用风险，票据业务信用 风险，结算信用风险，信用价差风险等。
（1）商业贷款信用风险。商业贷款信用是商业银行面临的最主要的
信用风险。
（2）消费者贷款信用风险。消费者贷款主要包括房屋与汽车按揭贷
款、助学贷款、投资贷款，信用卡贷款等。消费者贷款的违约率通常要高于 商业贷款。
商业银行风险分类
5
2020/12/7
• 根据不同的标准可以将风险划分为不同的类型。 比如按照风险发生的范围可以把风险分为系统性 风险和非系统性风险;按照风险事故的类型可以将 风险分为社会风险、政治风险、经济风险、自然 风险等。
• 按照巴塞尔委员会的划分标准，商业银行面临的 风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、 流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、 战略风险八大类。
• 损益表和收益的会计方法
▫ 拨备经常是在风险已经转为可能的或几乎确定的损 失时才予以记录。
• 收益的市场方法
▫ 任何金融资产的市场价值都可以通过贴现现金流算 得。
• 风险调整的业绩
要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议或其他法律纠纷，而可能给商 业银行造成经济损失的风险。
战略风险是指商业银行在谋求长远发展目标和追求短期商业利益的过程
中，不适当的规划和战略决策可能影响商业银行的发展
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2020/12/7
商业银行盈利能力
理水平和能力，而作为银行的高层管理人员团队 的风险管理的理念，决定了该银行风险管理的机 制、文化、方法以及风险管理可能提升的程度 • 对银行风险管理理念科学的理解，至少应该把握 以下四个方面的内容：
信用风险的种类
信用风险包括商业贷款信用风险，消费者贷款信用风险，票据业务信用 风险，结算信用风险，信用价差风险等。
（1）商业贷款信用风险。商业贷款信用是商业银行面临的最主要的
信用风险。
（2）消费者贷款信用风险。消费者贷款主要包括房屋与汽车按揭贷
款、助学贷款、投资贷款，信用卡贷款等。消费者贷款的违约率通常要高于 商业贷款。
商业银行风险分类
5
2020/12/7
• 根据不同的标准可以将风险划分为不同的类型。 比如按照风险发生的范围可以把风险分为系统性 风险和非系统性风险;按照风险事故的类型可以将 风险分为社会风险、政治风险、经济风险、自然 风险等。
• 按照巴塞尔委员会的划分标准，商业银行面临的 风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、 流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、 战略风险八大类。
• 损益表和收益的会计方法
▫ 拨备经常是在风险已经转为可能的或几乎确定的损 失时才予以记录。
• 收益的市场方法
▫ 任何金融资产的市场价值都可以通过贴现现金流算 得。
• 风险调整的业绩
商业银行的风险管理PPT课件
❖ 利：简便、清晰易懂
❖弊：
❖ 1、假设头寸到期时间或重新定价时间相 同
❖ 2、未考虑金融产品基准利率的调整幅度 不同而带来的风险
❖ 3、对非利息收入的影响 ❖ 4、未考虑利率变动对银行价值的影响
(1)积极的利率敏感型缺口管理策略
利率的预 期
上升
下降
最佳利率敏感型缺口状况
正缺口 负缺口
采取措施
增加利率敏感型资产，减少利率敏感型负债 减少利率敏感型资产，增加利率敏感型负债
管报告 ❖ 经济原则 ：合理的成本实现内控
（三）商业银行内部控制的构成要素 ❖ 内部控制环境 ❖ 风险识别与评估 ❖ 内部控制措施 ❖ 信息交流与反馈 ❖ 监督评价与纠正 ❖ （自己看）
三、公司治理、内部控制与风险管理
❖ 公司治理结构：解决股东大会、董事会、 监事会及高级管理层之间权责利划分的 制度安排，主要涉及法律层面的问题
银行账户业务：如存款、贷款、证券投资 及与此相关联的衍生产品。 交易账户业务：为了交易或规避交易账
户风险进行的业务 资本监管中，仅对交易账户的市场风险
计提资本
❖ 市场风险的控制方法：
❖ 1、风险对冲和风险转移 2、利率敏感 性缺口和久期缺口管理 3、限额管理
交易限额（Limits on Net and Gross Positions） ：总交易头寸、净交易 头寸
❖风险补偿：风险定价；担保品变现 收入 ；资产损失准备；利润补偿； 资本
四、商业银行全面风险管理
❖ 全面风险管理的概念 ❖ 全面风险管理的总体框架
风险管理策略 风险管理过程 风险管理基础设施 风险管理环境
❖ （自己看）
第二节 商业银行公司治理与内部控制
❖ 一、商业银行公司治理 ❖ 二、商业银行内部控制 ❖ 三、公司治理、内部控制与风险管理
❖弊：
❖ 1、假设头寸到期时间或重新定价时间相 同
❖ 2、未考虑金融产品基准利率的调整幅度 不同而带来的风险
❖ 3、对非利息收入的影响 ❖ 4、未考虑利率变动对银行价值的影响
(1)积极的利率敏感型缺口管理策略
利率的预 期
上升
下降
最佳利率敏感型缺口状况
正缺口 负缺口
采取措施
增加利率敏感型资产，减少利率敏感型负债 减少利率敏感型资产，增加利率敏感型负债
管报告 ❖ 经济原则 ：合理的成本实现内控
（三）商业银行内部控制的构成要素 ❖ 内部控制环境 ❖ 风险识别与评估 ❖ 内部控制措施 ❖ 信息交流与反馈 ❖ 监督评价与纠正 ❖ （自己看）
三、公司治理、内部控制与风险管理
❖ 公司治理结构：解决股东大会、董事会、 监事会及高级管理层之间权责利划分的 制度安排，主要涉及法律层面的问题
银行账户业务：如存款、贷款、证券投资 及与此相关联的衍生产品。 交易账户业务：为了交易或规避交易账
户风险进行的业务 资本监管中，仅对交易账户的市场风险
计提资本
❖ 市场风险的控制方法：
❖ 1、风险对冲和风险转移 2、利率敏感 性缺口和久期缺口管理 3、限额管理
交易限额（Limits on Net and Gross Positions） ：总交易头寸、净交易 头寸
❖风险补偿：风险定价；担保品变现 收入 ；资产损失准备；利润补偿； 资本
四、商业银行全面风险管理
❖ 全面风险管理的概念 ❖ 全面风险管理的总体框架
风险管理策略 风险管理过程 风险管理基础设施 风险管理环境
❖ （自己看）
第二节 商业银行公司治理与内部控制
❖ 一、商业银行公司治理 ❖ 二、商业银行内部控制 ❖ 三、公司治理、内部控制与风险管理
商业银行风险管理基础ppt课件
2019/6/30
13
巴塞尔
巴塞尔，瑞士第三大城市 ，位于莱茵河湾与德法两 国交界处，是连接法国、 德国和瑞士的最重要交通 枢纽，三个国家的高速公 路在此交汇。
2019/6/30
14
巴塞尔协议的产生
巴塞尔协议的出台源于前 联邦德国Herstatt银行和 美国富兰克林国民银行（ Franklin National Bank） 的倒闭。这是两家著名的 国际性银行。它们的倒闭 使监管机构在惊愕之余开 始全面审视拥有广泛国际 业务的银行监管问题。
第1章 金融风险管理基础知识
第一节 金融风险管理概述 第二节 商业银行资本管理 第三节 商业银行风险管理实例
2019/6/30
8
第一节 金融风险管理概述
思考二：风险是否都是坏的？
风险（Risk），在现实生 活中一般被认为是一个贬义 词，理解为易于遭到的危险 和冒险。
经济学风险是一个中性词， 强调的是结果的不确定性。 风险实际上是结果的不确定 性。
2019/6/30
15
1988年 巴塞尔协议Ⅰ 首次提出了关于银行资本充足率的概念，这使银行的 监管者对各商业银行的资本有了一个衡量的标准。
2006年 巴塞尔协议Ⅱ 3大支柱，即最低资本要求、监管部门的监督检查 和市场约束。
2012年 巴塞尔协议Ⅲ 资本要求、杠杆率、拨备率和流动性要求。
2019/6/30
二、商业银行经营中的风险管理
商业银行是以追求利润为目标，以金融资 产和负债为对象，综合性、多功能的金融企 业。 商业银行是企业。 商业银行是特殊的企业。 商业银行是特殊的金融企业。
2019/6/30
12
商业银行是否愿意承担风险，是否能
够妥善控制和管理风险，将决定商业银行 的经营成败。
9商业银行风险管理.pptx
• 利率风险是指由于金融市场利率水平的变化而给 商业银行带来的风险。
风险分类图
二、商业银行风险的分类
• （一）根据商业银行风险的来源，可以将其划分为外部风 险和内部风险
• 1.外部风险是指来自于商业银行外部的各种因素对商业银 行的经营所带来的风险。例如国内宏观经济运行情况对商 业银行的经营所带来的风险，国家宏观经济政策的变动对 商业银行的经营所带来的风险，国际经济环境的变化对商 业银行的经营所带来的风险，以及银行客户违约失信行为 等其他种种外部因素的变化对商业银行的经营所带来的风 险等。
• 1.纯粹风险是指商业银行只有损失的可能性 而不可能获利的风险，例如贷款人违约不 能按期归还贷款的风险。
• 2.投机风险则是指商业银行既有可能遭受损 失也有可能获取收益的风险，例如银行进 行外汇、股票买卖的风险。
（三）根据商业银行风险存在的业务范围， 可以分为资产业务风险、负债业务风险和表
外业务风险。
• 作为金融中介企业，商业银行吸收存款、融资 以用来发放贷款和投资赚取利润，这种经营特点 决定了商业银行风险主要来自于商业银行外部， 而不是像其他行业的企业那样来源于企业内部。
• 商业银行风险涉及面广，具有连锁反应，一旦 发生，严重的话可以波及整个经济体系。
四、业务面临的风险的分类
• 按业务面临的风险分：信用风险、市场风 险、流动性风险、外汇风险、利率风险、 操作风险、投资风险。
第一节 商业银行风险管理概述
• 一、商业银行风险和风险管理 • 二、商业银行风险的分类 • 三、商业银行风险特点 • 四、业务面临的风险的分类
一、商业银行风险和风险管理
• （一）风险的涵义
• 所谓风险，是指由于不确定性因素的存在而使经 济主体遭受损失的可能性。
风险分类图
二、商业银行风险的分类
• （一）根据商业银行风险的来源，可以将其划分为外部风 险和内部风险
• 1.外部风险是指来自于商业银行外部的各种因素对商业银 行的经营所带来的风险。例如国内宏观经济运行情况对商 业银行的经营所带来的风险，国家宏观经济政策的变动对 商业银行的经营所带来的风险，国际经济环境的变化对商 业银行的经营所带来的风险，以及银行客户违约失信行为 等其他种种外部因素的变化对商业银行的经营所带来的风 险等。
• 1.纯粹风险是指商业银行只有损失的可能性 而不可能获利的风险，例如贷款人违约不 能按期归还贷款的风险。
• 2.投机风险则是指商业银行既有可能遭受损 失也有可能获取收益的风险，例如银行进 行外汇、股票买卖的风险。
（三）根据商业银行风险存在的业务范围， 可以分为资产业务风险、负债业务风险和表
外业务风险。
• 作为金融中介企业，商业银行吸收存款、融资 以用来发放贷款和投资赚取利润，这种经营特点 决定了商业银行风险主要来自于商业银行外部， 而不是像其他行业的企业那样来源于企业内部。
• 商业银行风险涉及面广，具有连锁反应，一旦 发生，严重的话可以波及整个经济体系。
四、业务面临的风险的分类
• 按业务面临的风险分：信用风险、市场风 险、流动性风险、外汇风险、利率风险、 操作风险、投资风险。
第一节 商业银行风险管理概述
• 一、商业银行风险和风险管理 • 二、商业银行风险的分类 • 三、商业银行风险特点 • 四、业务面临的风险的分类
一、商业银行风险和风险管理
• （一）风险的涵义
• 所谓风险，是指由于不确定性因素的存在而使经 济主体遭受损失的可能性。
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商业银行全面风险管理 概述及思考
刘远为 2015年5月15日
主要内容
• 关于全面风险及管理框架 • 商业银行风险分析及防范 • 面临的问题及挑战 • 改进的方向及措施
1.1 关于风险
• 不确定性、损失程度、损失可能性、可预测性
• 黑天鹅事件
在发现澳大利亚的黑天鹅之前，欧洲人认为天鹅都是白色的。我们 的世界是由极端、未知和非常不可能发生的事物主导的，而我们一直把 时间花在讨论琐碎和重复的事情上，只关注已知和重复的事物。
• 董事会、监事会 • 全面风险管理委员会 • 首席风险官 • 内控合规中心 • 风险监测中心 • 授信审批中心 • 不良资产处置中心
2.4 信用风险
定义：因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使 业务发生损失的风险。
成因： 1、信息不对称 2、借款人偿债能力下降 3、产业、市场不景气 4、内部因素
1.8 商业银行风险偏好管理
• 不良贷款拨备覆盖率 • 贷款风险调整后资本回报率 • 预期损失率 • 加权风险资产收益率 • 中长期贷款集中度 • 前十名贷款余额风险集中度
1.9 全面风险管理流程
• 风险识别 • 风险度量 • 风险控制 • 风险监测与报告
2.1商业银行风险类别
• 商业银行就是经营风险。
是商业银行的经营理念、风险理念、风险行为、道德标 准等要素为一体的文化，包括了专业知识、制度、精神等层 面的内容，是企业文化的核心内容。
主要措施：
• 完善内部控制制度，构筑全面风险管理体系。 • 树立科学发展观，正确处理发展与风险关系。 • 坚持以人为本，提升全员风险管理意识。 • 提高风险管理技术，夯实风险管理基础。
• 风险与收益匹配 • 内部制衡与效率兼顾 • 风险分散 • 定量与定性评估 • 动态适应性调整
1.5 全面风险管理策略
• 规避 • 分散 • 对冲 • 转移 • 补偿
1.6 全面风险管理--内部环境
• 风险管理文化 • 风险偏好 • 风险管理战略 • 风险治理架构 • 风险管理制度与系统
1.7 商业银行风险管理文化
• 客户信用评价
--5C要素分析法：主要集中从借款人的道德品质、还款能 力、资本实力、担保和经营环境条件五个方面进行全面的定 性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。
--5W要素分析法：即借款人、借款用途、还款期限、担保 物及如何还款。
--信用等级评定：AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、 BBB
商业银行 最主要的风险
2.4.1 信用风险－关联企业风险
• 风险表现
--信用膨胀 --担保虚化 --贷款挪用
案例：钢贸信贷风险、骗贷多发
经济下行期，企业违约大幅增加， 银行不良贷款上升
2.4.2 信用风险－集中度风险
• 交易对手、借款人集中 • 地区、行业集中 • 风险缓释工具集中 • 资产集中
2.4.8 信用风险管理—信贷产品
• 信贷产品组合管理
资产之间的不相关性会减少资产收益的波动性，分散资产
以减少集中度风险。
--贷款持有-分销、银团贷款、贷款转让
EAD
内部评级法应用
经济资本 准备金
RAROC考核 组合管理
信贷审查
LGD
信贷监控
PD
风险预警
授信限额
监管资本 组合限额 业务定价
信贷审批
2.4.5 信用风险管理
• 行业风险 • 借款人风险 • 信用产品风险
2.4.6 信用风险管理—行业风险
1、行业发展趋势、风险分析 2、行业信贷政策、准入标准 3、行业限额管理、整体授信 4、行业信贷监测、风险预警
起源： -现代意义上的风险管理，源于20世纪50年代的美国； -2006年6月6日，国务院颁布了《中央企业全面风险管理指引》；
1.3 关于全面风险管理
• 风险的全面性 --相关性 --交叉性 --放大效应
• 管理的全面性 --全系统 --全过程 --全人员 --全机构 --全产品 --全对象
1.4 全面风险管理原则
2.4.4 信用风险评估--内部评级
信用风险调整后的资本回报率（RAROC）： 定义：RAROC是一定会计期间内，综合考虑预期损失和非
预期损失后单笔贷款或单个客户的真实收益水平。风险管理 的控制目标不再是控制和规避风险，而是接受能带来收益的 风险，避免无法被收益覆盖的风险。
公式：RAROC=（净收益NR-预期损失EL）/经济资本 预期损失EL=违约概率PD×违约损失率LGD×违约风险敞口
• 主要风险类型
--信用风险 --市场风险 --流动性风险 --操作风险 --声誉风险
突发性 隐蔽性 传染性
2.2 银行风险管理的四个发展阶段
积极的资产 组合管理
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
APM
内部资金定价+配置
经济资本
=RAROC
压力测试及情景分析 +市场VAR与信用
+检查、 确认与规避
限额管理
风险计量与 分析
2.3 工行风险治理组织架构
-《黑天鹅》[美]塔勒布
--次贷危机、9.11、东南亚海啸、泰坦尼克号沉没
1.2 全面风险管理
定义：指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各 个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的 风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理 策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理 信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标 提供合理保证的过程和方法。
缓释措施
--分散资产或融资渠道 --调整融资结构 --引入信用衍生品
2.4.3 信用风险评估
定义：评估交易对手、债务人和发行人不履行责任的机会， 以及一旦出现不履行责任情况银行承受的风险及财务影响。
内容： 1、客户评级。指运用规范的、统一的评价方法，对客户 一定经营期限内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析， 从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合判断。 2、项目风险评价。包括对项目业主进行财务分析、市场 分析、项目效益评价与偿债能力测算等，一般采用定量测算 与定性评价相结合的方法。
行业风险分析
• 产业结构调整升级，产能过剩。如钢铁、水泥、电解铝、 光伏、造船等产能过剩行业风险集中暴露。 • 投资主体多元化、市场化 • 宏观经济调控政策
[案例] 天威新能源中票违约，光伏产业、欧盟反倾销税
2.4.7 信用风险管理—借款人
• 实行分类管理 --贷款五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失
刘远为 2015年5月15日
主要内容
• 关于全面风险及管理框架 • 商业银行风险分析及防范 • 面临的问题及挑战 • 改进的方向及措施
1.1 关于风险
• 不确定性、损失程度、损失可能性、可预测性
• 黑天鹅事件
在发现澳大利亚的黑天鹅之前，欧洲人认为天鹅都是白色的。我们 的世界是由极端、未知和非常不可能发生的事物主导的，而我们一直把 时间花在讨论琐碎和重复的事情上，只关注已知和重复的事物。
• 董事会、监事会 • 全面风险管理委员会 • 首席风险官 • 内控合规中心 • 风险监测中心 • 授信审批中心 • 不良资产处置中心
2.4 信用风险
定义：因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使 业务发生损失的风险。
成因： 1、信息不对称 2、借款人偿债能力下降 3、产业、市场不景气 4、内部因素
1.8 商业银行风险偏好管理
• 不良贷款拨备覆盖率 • 贷款风险调整后资本回报率 • 预期损失率 • 加权风险资产收益率 • 中长期贷款集中度 • 前十名贷款余额风险集中度
1.9 全面风险管理流程
• 风险识别 • 风险度量 • 风险控制 • 风险监测与报告
2.1商业银行风险类别
• 商业银行就是经营风险。
是商业银行的经营理念、风险理念、风险行为、道德标 准等要素为一体的文化，包括了专业知识、制度、精神等层 面的内容，是企业文化的核心内容。
主要措施：
• 完善内部控制制度，构筑全面风险管理体系。 • 树立科学发展观，正确处理发展与风险关系。 • 坚持以人为本，提升全员风险管理意识。 • 提高风险管理技术，夯实风险管理基础。
• 风险与收益匹配 • 内部制衡与效率兼顾 • 风险分散 • 定量与定性评估 • 动态适应性调整
1.5 全面风险管理策略
• 规避 • 分散 • 对冲 • 转移 • 补偿
1.6 全面风险管理--内部环境
• 风险管理文化 • 风险偏好 • 风险管理战略 • 风险治理架构 • 风险管理制度与系统
1.7 商业银行风险管理文化
• 客户信用评价
--5C要素分析法：主要集中从借款人的道德品质、还款能 力、资本实力、担保和经营环境条件五个方面进行全面的定 性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。
--5W要素分析法：即借款人、借款用途、还款期限、担保 物及如何还款。
--信用等级评定：AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、 BBB
商业银行 最主要的风险
2.4.1 信用风险－关联企业风险
• 风险表现
--信用膨胀 --担保虚化 --贷款挪用
案例：钢贸信贷风险、骗贷多发
经济下行期，企业违约大幅增加， 银行不良贷款上升
2.4.2 信用风险－集中度风险
• 交易对手、借款人集中 • 地区、行业集中 • 风险缓释工具集中 • 资产集中
2.4.8 信用风险管理—信贷产品
• 信贷产品组合管理
资产之间的不相关性会减少资产收益的波动性，分散资产
以减少集中度风险。
--贷款持有-分销、银团贷款、贷款转让
EAD
内部评级法应用
经济资本 准备金
RAROC考核 组合管理
信贷审查
LGD
信贷监控
PD
风险预警
授信限额
监管资本 组合限额 业务定价
信贷审批
2.4.5 信用风险管理
• 行业风险 • 借款人风险 • 信用产品风险
2.4.6 信用风险管理—行业风险
1、行业发展趋势、风险分析 2、行业信贷政策、准入标准 3、行业限额管理、整体授信 4、行业信贷监测、风险预警
起源： -现代意义上的风险管理，源于20世纪50年代的美国； -2006年6月6日，国务院颁布了《中央企业全面风险管理指引》；
1.3 关于全面风险管理
• 风险的全面性 --相关性 --交叉性 --放大效应
• 管理的全面性 --全系统 --全过程 --全人员 --全机构 --全产品 --全对象
1.4 全面风险管理原则
2.4.4 信用风险评估--内部评级
信用风险调整后的资本回报率（RAROC）： 定义：RAROC是一定会计期间内，综合考虑预期损失和非
预期损失后单笔贷款或单个客户的真实收益水平。风险管理 的控制目标不再是控制和规避风险，而是接受能带来收益的 风险，避免无法被收益覆盖的风险。
公式：RAROC=（净收益NR-预期损失EL）/经济资本 预期损失EL=违约概率PD×违约损失率LGD×违约风险敞口
• 主要风险类型
--信用风险 --市场风险 --流动性风险 --操作风险 --声誉风险
突发性 隐蔽性 传染性
2.2 银行风险管理的四个发展阶段
积极的资产 组合管理
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
APM
内部资金定价+配置
经济资本
=RAROC
压力测试及情景分析 +市场VAR与信用
+检查、 确认与规避
限额管理
风险计量与 分析
2.3 工行风险治理组织架构
-《黑天鹅》[美]塔勒布
--次贷危机、9.11、东南亚海啸、泰坦尼克号沉没
1.2 全面风险管理
定义：指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各 个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的 风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理 策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理 信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标 提供合理保证的过程和方法。
缓释措施
--分散资产或融资渠道 --调整融资结构 --引入信用衍生品
2.4.3 信用风险评估
定义：评估交易对手、债务人和发行人不履行责任的机会， 以及一旦出现不履行责任情况银行承受的风险及财务影响。
内容： 1、客户评级。指运用规范的、统一的评价方法，对客户 一定经营期限内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析， 从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合判断。 2、项目风险评价。包括对项目业主进行财务分析、市场 分析、项目效益评价与偿债能力测算等，一般采用定量测算 与定性评价相结合的方法。
行业风险分析
• 产业结构调整升级，产能过剩。如钢铁、水泥、电解铝、 光伏、造船等产能过剩行业风险集中暴露。 • 投资主体多元化、市场化 • 宏观经济调控政策
[案例] 天威新能源中票违约，光伏产业、欧盟反倾销税
2.4.7 信用风险管理—借款人
• 实行分类管理 --贷款五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失