销售与应收款管理考核方法
应收帐款及应收票据管理办法
应收帐款及应收票据管理办法一、总则为了加强对应收帐款及应收票据的管理，保障企业资金的安全和正常流转，提高资金使用效率，特制定本管理办法。
本办法适用于企业在经营活动中产生的应收帐款及应收票据的管理。
二、应收帐款管理（一）客户信用评估在与客户建立业务关系之前，销售部门应负责对客户进行信用评估。
评估内容包括客户的财务状况、经营状况、信誉记录等。
信用评估结果应作为确定信用额度和信用期限的重要依据。
（二）合同签订销售合同应明确约定付款方式、付款期限、违约责任等条款。
合同签订前，应由财务部门对合同中的财务条款进行审核。
（三）应收帐款的记录与核算财务部门应及时、准确地记录应收帐款的发生、增减变动情况，并进行核算。
每月末，应与销售部门核对应收帐款余额，确保数据的一致性。
（四）应收帐款的催收销售部门负责对应收帐款进行催收。
应根据客户的信用期限，提前制定催收计划。
对于逾期未付款的客户，应加大催收力度，并及时通知财务部门。
（五）坏账准备的计提财务部门应按照企业会计准则的规定，合理计提坏账准备。
对于确实无法收回的应收帐款，应按照规定的程序进行核销。
三、应收票据管理（一）应收票据的收取企业在收取应收票据时，应严格审查票据的真实性、合法性和有效性。
包括票据的票面要素是否齐全、背书是否连续、印章是否清晰等。
（二）应收票据的保管财务部门应设立专门的票据保管岗位，对收到的应收票据进行妥善保管。
票据应存放在安全的地方，防止丢失、被盗或损毁。
（三）应收票据的背书与贴现如需背书转让应收票据，应按照相关法律法规和企业内部规定办理背书手续。
在办理贴现业务时，应充分考虑贴现成本和风险。
（四）应收票据的到期处理财务部门应提前关注应收票据的到期日，及时办理托收或提示付款手续。
对于到期无法收回的票据，应及时采取法律手段进行追讨。
四、监督与考核（一）内部审计内部审计部门应定期对应收帐款及应收票据的管理情况进行审计，检查各项管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。
应收款项管理办法
应收款项管理办法一、总则1、为加强公司应收款项的管理，加快资金回笼，减少坏账损失，保障公司资金安全，特制定本办法。
2、本办法适用于公司所有应收款项的管理，包括应收账款、应收票据等。
二、职责分工1、销售部门负责客户信用评估、销售合同签订、应收账款的催收等工作。
2、财务部门负责应收款项的核算、监控、分析和坏账准备的计提等工作。
3、法务部门负责处理应收款项相关的法律事务。
三、客户信用管理1、销售部门在与客户签订合同前，应对客户进行信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、根据客户信用状况，制定相应的信用政策，包括信用额度、信用期限等。
四、应收款项的核算1、财务部门应按照会计准则准确核算应收款项，及时记录每笔业务的发生情况。
2、对应收款项进行明细分类核算，定期与销售部门核对账目。
五、应收款项的监控1、财务部门每月编制应收款项账龄分析表，监控应收款项的回收情况。
2、对于逾期未收回的应收款项，及时向销售部门反馈，并协同制定催收方案。
六、应收款项的催收1、销售部门应按照合同约定的收款日期，及时催收应收款项。
2、对于逾期的应收款项，应采取电话、邮件、函件等方式进行催收，并保留催收记录。
3、对于长期拖欠或恶意欠款的客户，可通过法律手段进行追讨。
七、坏账准备的计提1、财务部门根据公司的会计政策，按照应收款项的账龄和风险状况计提坏账准备。
2、对确实无法收回的应收款项，按照规定程序进行核销。
八、考核与奖惩1、建立应收款项管理的考核机制，对销售部门和相关人员的收款业绩进行考核。
2、对在应收款项管理工作中表现出色的部门和个人给予奖励，对因工作失误导致应收款项损失的进行处罚。
九、附则1、本办法由财务部门负责解释和修订。
2、本办法自发布之日起执行。
应收账款考核制度
应收账款考核制度应收账款是企业经营活动中的常见资金流出问题之一。
随着市场竞争的加剧，收款的难度也随之增加。
为了有效管理和控制应收账款，公司制定了一套科学的应收账款考核制度。
一、考核目标考核目标是明确的，即旨在提高公司的应收账款回收率，降低坏账率，保证公司资金的正常流转。
同时，考核还要实现及时了解与跟踪各部门应收账款的回收情况，及时发现问题并采取相应措施。
二、考核内容1. 回款率回款率是考核应收账款的重要指标之一。
按月度、季度和年度分别计算回款率，并与预定的指标进行对比。
回款率的计算公式如下：回款率 = 已回收的账款总额 / 应收账款总额2. 坏账率坏账率是企业应收账款管理的一个重要指标，直接影响公司的盈利状况。
坏账率的计算公式如下：坏账率 = 坏账总金额 / 销售总额3. 应收账款账龄结构根据账龄将应收账款划分为不同的类别，如当前月、1-3个月、3-6个月等。
考核应收账款账龄结构的目的是掌握不同账龄段的应收账款情况，有针对性地采取措施进行催收。
三、考核方法1. 数据收集与分析公司应建立完善的数据收集体系，确保各部门及时上报应收账款相关数据。
根据收集到的数据，对回款率、坏账率和账龄结构等指标进行分析，找出存在问题的业务及时采取对策。
2. 考核指标评定公司应根据实际情况，设定回款率、坏账率和账龄结构等指标的预警值和合格范围。
评定考核指标时，应结合各部门的具体情况进行量化分析，避免盲目决策。
3. 考核结果反馈根据考核结果，对超额完成指标的部门进行表彰激励措施，以激发员工的积极性和创造力。
同时，对未能达到指标的部门进行整改，并提供相应的培训和辅导。
四、考核制度的优势1. 促进内部沟通与合作通过应收账款考核制度，各部门之间能够更加紧密地合作，共同努力提高公司的回款率和降低坏账率。
各部门之间的信息交流和沟通将更加频繁，便于解决问题和优化应收账款管理流程。
2. 提高员工士气与工作动力考核制度将为员工提供一个明确的工作目标和评价标准，增强了员工的责任感和工作动力。
应收账款考核方案
应收账款考核方案随着集团业务规模的扩大，应收账款管理成为管理工作中的重点。
然而，目前应收账款管理中存在主要问题，一方面应收账款逾期率不断上升，另一方面逾期三个月以上应收账款余额逐渐增加，坏账风险不断扩大。
为了降低坏账损失风险，提高各管理人员的责任心和能力性，特制定了应收账款考核方案，从应收账款逾期率和逾期三个月以上应收账款余额两个维度进行监管。
一、被考核主体及层级1.集团总部负责人考核各业务集团；2.物流集团、快运集团、XXX负责考核各大区；3.各大区负责考核所属各分公司；4.各分公司考核所负责的销售、客服等人员。
二、考核具体方案一）应收账款逾期率考核方式1.实行应收账款逾期率达标的考核方式。
逾期率由集团财务部管理中心根据本年应收账款控制目标，结合各子集团实际逾期情况分别制订逾期率指标。
计算公式为逾期率=当期逾期余额/当期应收账款余额合计*100%。
2.具体考核对象为总经理/负责人、财务负责人/财务总监、项目部负责人/市场负责人。
3.实行月度考核方式。
每季度由集团财务部财务管理中心制定各业务集团的逾期率指标，每月计算逾期率。
逾期率未超过集团下达的逾期率上限指标的为考核合格，超过则为不合格。
1)奖励措施奖励条件为逾期率达标，且营业额指标完成率不低于80%的考核时间总经理/负责人、财务负责人、项目部负责人/市场负责人。
奖励金额为按月3000元、800元、1200元。
注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按6比4划分，只有一位责任人的按60%承担奖励；（2）冷链集团，奖罚额度减半。
2)处罚措施处罚条件为未完成逾期率指标的考核时间总经理/负责人、财务负责人、项目部负责人/市场负责人。
处罚金额为按月2000元、500元、800元。
注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按6比4划分，只有一位责任人的按60%承担处罚；（2）冷链集团，奖罚额度减半。
公司应收应付款项管理制度
一、总则为加强公司应收应付款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收应付款项的部门、岗位和人员。
三、应收款项管理1. 应收款项的确认（1）销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应收款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应收款项金额、期限、付款方式等。
2. 应收款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应收款项进行核算，及时编制应收账款报表。
（2）财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账实相符。
3. 应收款项的催收（1）销售部门应加强与客户的沟通，了解客户付款意愿，确保应收款项的及时回收。
（2）财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、函件等方式提醒客户付款。
（3）对于长期逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行催收。
4. 应收款项的核销（1）对于确实无法收回的应收款项，财务部门应根据公司规定进行核销。
（2）核销前，财务部门应进行充分调查，确保核销的合理性。
四、应付款项管理1. 应付款项的确认（1）采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应付款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应付款项金额、期限、付款方式等。
2. 应付款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应付款项进行核算，及时编制应付账款报表。
（2）财务部门应定期对应付款项进行核对，确保账实相符。
3. 应付款项的支付（1）财务部门应根据合同约定，及时安排应付款项的支付。
（2）财务部门在支付应付款项时，应确保支付金额准确无误。
4. 应付款项的催款（1）对于逾期应付款项，财务部门应及时向供应商发送催款通知。
（2）对于长期逾期应付款项，财务部门应采取法律手段进行催款。
五、监督与考核1. 公司财务部门负责对应收应付款项的管理工作进行监督和考核。
2. 各部门应积极配合财务部门的工作，确保应收应付款项的合规、及时处理。
应收账款考核制度
应收账款考核制度公司为了确保应收账款的有效管理和控制，建立了全面的应收账款考核制度。
该制度旨在促进销售人员与财务部门之间的密切合作，提高应收账款回收率，降低坏账率，加强内部控制。
本文将详细介绍公司的应收账款考核制度。
一、制度背景随着公司业务的不断扩大，应收账款的规模也在不断增长。
为了确保应收账款的及时回收和有效管理，公司决定建立应收账款考核制度。
通过制定明确的考核指标和相应的奖惩措施，激励销售人员积极回收账款，提高公司的现金流量。
二、考核指标1. 应收账款回款率应收账款回款率是评估销售人员回收能力的重要指标。
回款率的计算公式为：回款率 = （本期实际回款金额 / 本期应收账款余额）×100%回款率越高，说明销售人员的回收能力越强，反之则需加强回款管理。
2. 坏账率坏账率是衡量应收账款回收风险的指标。
坏账率的计算公式为：坏账率 = （本期坏账金额 / 本期实际回款金额）×100%坏账率的增加可能意味着销售人员的业绩存在问题，需要及时排查和纠正。
3. 拖欠欠款比例拖欠欠款比例是评估客户付款及时性的重要指标。
拖欠欠款比例的计算公式为：拖欠欠款比例 = （本期拖欠客户数 / 本期应收账款客户数）×100%拖欠欠款比例的增加可能意味着销售人员对客户的催款工作不力，需要及时跟进。
三、考核奖惩措施根据考核结果，公司将进行相应的奖惩措施以激励销售人员提高回款能力和降低坏账风险。
1. 奖励措施销售人员回款率达到一定标准，可以获得相应的奖励，包括奖金、福利待遇以及荣誉证书等。
2. 惩罚措施如果销售人员的回款率或坏账率超过一定范围，将会受到相应的惩罚，如降低奖金、调整岗位等。
四、考核周期与结果评定公司的应收账款考核周期为每个季度。
每个季度结束后，由财务部门统计并评定销售人员的考核结果。
根据考核结果，公司将及时通知销售人员并进行相应的奖惩。
同时，公司定期组织销售人员的经验交流会议，分享优秀个人的回款经验和方法，提高整个团队的回款能力。
应收账款管理办法
应收账款管理办法一、总则1、为规范公司应收账款管理，进一步加大应收账款回款力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力、应收账款周转率以及资金的使用效果，特制定本办法。
2、应收账款实行“源头控制、过程监控、责任到位”的控制原则。
实行“经销部、经销二部、锻造车间、铆焊车间、精铸车间的行政正职为第一责任人，公司主管领导及财务部与上述各部们责任共担”的考核原则。
3、本办法适用于公司有收入考核指标的部门。
二、应收账款管理范畴及组织机构1、应收账款管理的范畴：公司产品销售、协作产品销售尚未回收的款项，均应纳入应收账款管理的范畴。
根据应收账款的账龄划分，分为一年以内应收账款，一年以上两年以内应收账款，两年以上三年以内应收账款，三年以上应收账款。
2、应收账款管理的组织机构：应收账款的日常管理为经营销售部门和有协作收入指标的车间与公司财务部。
应收账款的清欠管理应根据具体情况确定清欠机构或部门责任人。
3、应收账款的清欠事情主要以各部门为主，并密切与企业管理部（法律事务）等职能部门联系，对确实无法催收回的应收账款报主管副总及总会计师审核后，经总司理审批是否转入法律诉讼，若进入法律程序由公司财务部和企业管理部（法律事务）协助完成。
三、应收账款的源头管理1、应收账款应加强事先控制，强调从源头进行应收账款的风险控制，在扩大市场营销份额的同时，控制应收账款额度。
3、对公司垫资超过50万元以上的销售合同，经销部门对买方资信调查评估后，报公司党政联席会审批。
四、应收账款的过程管理1、应收账款的管理应加强过程监控，随时掌握应收账款情况，及时发现坏账风险。
2、应收账款的统计管理：公司财务部应建立应收账款信息库，并做到信息库与销售部门、车间等相关职能部门信息共享。
经销部门、车间每月底填写《应收账款控制表》报主管副总及公司财务部。
财务部汇总《应收账款控制表》，经总会计师审核后，报总经理及相关副总。
3、应收账款的核算管理：应收账款应严格按拍照关规定进行明细核算，并定期进行账龄分析。
应收账款考核管理办法
应收账款考核管理办法现代企业发展中一个重要的考核指标就是应收账款，它通常是指企业出售商品或提供服务时，所形成的客户对企业的应支付款项。
而应收账款考核管理办法则是指对企业应收账款进行评估和监控的方法和规范。
在企业经营中，合理的应收账款考核管理办法不仅可以提高企业的风险防控能力，还可以优化企业的财务流程，提高工作效率，有助于企业的可持续发展。
首先，一个有效的应收账款考核管理办法需要明确的目标和规范。
企业应该设定合理的应收账款目标，如实际收款金额与发票金额的比例、应收账款周转天数等。
同时，企业应制定明确的规范，例如明确的收款条件和付款期限，清晰的收款流程和责任分工等。
这样可以使企业在日常经营中能够有一个明确的依据和参考，更好地控制和管理应收账款。
其次，应收账款考核管理办法需要完善的信息系统支持。
企业应该建立一个完善的应收账款管理信息系统，该系统可以实时记录和更新与应收账款有关的信息，如销售合同、发票、收据等。
通过信息系统，企业可以及时掌握客户的付款情况，及时发现问题和异常，提高应收账款的追踪和管理效率。
同时，该系统还可以生成各种报表和指标，方便管理层进行考核和决策。
另外，应收账款考核管理办法要注重与客户的沟通和合作。
企业应该与客户建立良好的合作关系，建立互信互利的合作机制。
首先，企业可以通过与客户进行订单确认、合同签订等方式明确应收账款的金额和付款期限，避免歧义和纠纷。
其次，企业可以与客户协商制定付款计划，灵活调整付款期限，以满足客户的需求同时保证企业的现金流。
最后，企业可以定期与客户进行对账和核实，确保账款的准确性和透明度。
此外，应收账款考核管理办法还应关注风险评估和预警机制。
企业应该建立风险评估体系，分析客户的信用状况、偿债能力等指标，及时发现潜在的风险，避免因客户付款能力不足导致应收账款损失。
同时，企业还应建立预警机制，设定合理的预警指标和频率，及时监测客户的付款情况，一旦发现异常，及时采取措施防范风险。
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定量
指标
合计
100
参考评分方法
定性指标
（1）“核算准确性、及时性”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。
（2）“监督力度”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
（3）“报表的及时性”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
（4）“分析的深入性、针对性”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
2．5
（7）应收账款周转率
10
（8）存货周转率
2．5
合计
100
参考评分方法
（1）定性指标。 “各项责任完成情况”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。
（2）定量指标。
1）“产品销售收入计划完成率”：以计划为基数，达到计划给10分；每超过计划1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每低于计划1%则扣1分，扣完为止。
5
（3）市场占有率
5
（4）销售费用率
15
（5）销售费用水平升（降）速度
5
（6）销售费用节约（浪费）额
2．5
（7）应收账款周转率
10
（8）存货周转率
2．5
合计
100
参考评分方法
（1）定性指标。
1）“营销各部的领导责任履行情况”：优秀25分，良好20分，一般10分，差0分。
2）“营销队伍建设情况”：优秀15分，良好10分，一般5分，差0分。
3）“市场占有率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每超过历史最佳水平1%则在3分基础上加1分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
4）“销售费用率”：以历史最低水平为基数，达到历史最低水平给10分；每低于历史最低水平1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每超过历史最低水平1%则扣1分，扣完为止。
销售及应收款管理考核/考核方法
名
称
财务类考核/销售及应收款管理考核/考核方法
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修改状态
1.营销总监考核分值表
考核对象：营销总监 考核时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注
定性
指标
（1）营销各部的领导责任履行情况
25
（2）营销队伍建设情况
15
定量
指标
（1）产品销售收入计划完成率
15
（2）合同任务交货率
5）“销售费用水平升（降）速度”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；比历史最佳水平多降或少升1%则在3分基础上加1分，5分为上限；比历史最佳水平少降或多升1%则扣1分，扣完为止。
6）“销售费用节约（浪费）额”：以计划或上期为基数，达到计划或上期给2分；比计划或上期节约
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1%则在2分基础上加0.1分，2.5分为上限；比计划或上期浪费1%则扣0.1分，扣完为止。
7）“应收账款周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；每超过历史最佳水平1%则在5分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
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3.财务部考核分值表
考核对象：财务部 考核时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注
定性
指标
（1）核算准确性、及时性
40
（2）监督力度
20
（3）报表的及时性
20
（4）分析的深入性、针对性
2）“合同任务交货率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每超过历史最佳水平1%则在3分基础上加1分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
3）“市场占有率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每超过历史最佳水平1%则在3分基础上加1分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
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8）“存货周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给2分；每超过历史最佳水平1%则在2分基础上加0.1分，2.5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣0.1分，扣完为止。
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（2）定量指标。
1）“产品销售收入计划完成率”：以计划为基数，达到计划给10分；每超过计划1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每低于计划1%则扣1分，扣完为止。
2）“合同任务交货率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每超过历史最佳水平1%则在3分基础上加1分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
6）“销售费用节约（浪费）额”：以计划或上期为基数，达到计划或上期给2分；比计划或上期节约
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1%则在2分基础上加0.1分，2.5分为上限；比计划或上期浪费1%则扣0.1分，扣完为止。
7）“应收账款周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；每超过历史最佳水平1%则在5分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
8）“存货周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给2分；每超过历史最佳水平1%则在2分基础上加0.1分，2.5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣0.1分，扣完为止。
修改状态
2.营销各部门考核分值表(销售各部门及办事处通用)
考核对象：营销各部门 考核时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注
定性
指标
各项责任完成情况
40
定量
指标
（1）产品销售收入计划完成率
15
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ（2）合同任务交货率
5
（3）市场占有率
5
（4）销售费用率
15
（5）销售费用水平升（降）速度
5
（6）销售费用节约（浪费）额
4）“销售费用率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给10分；每低于历史最佳水平1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每超过历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
5）“销售费用水平升（降）速度”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；比历史最佳水平多降或少升1%则在3分基础上加1分，5分为上限；比历史最佳水平少降或多升1%则扣1分，扣完为止。