银行信贷风险管理中的内部评级法应用
对商业银行实施内部评级法的思考
对商业银行实施内部评级法的思考商业银行是金融行业的重要组成部分，其经营状况直接关系到金融市场的稳定和经济的发展。
为了更好地管理风险，商业银行实施内部评级法已成为一种趋势。
本文将从内部评级法的定义、实施意义、存在问题和解决方案等方面进行探讨和思考。
一、内部评级法的定义内部评级法是商业银行根据自身的风险管理需要，对客户进行信用评级的一种方法。
它是商业银行自主开发的一套评级模型，用于评估客户的信用风险水平。
内部评级法的实施需要商业银行建立一套完整的评级体系，包括评级模型、评级流程、评级标准和评级结果的监控等。
二、实施内部评级法的意义1.提高风险管理水平内部评级法可以帮助商业银行更加准确地评估客户的信用风险水平，从而更好地管理风险。
通过评级结果，商业银行可以制定相应的风险管理策略，降低信用风险和市场风险。
2.提高客户服务质量内部评级法可以帮助商业银行更好地了解客户的信用状况，从而更好地为客户提供个性化的金融服务。
商业银行可以根据客户的信用评级结果，为其提供更加优惠的利率和更加灵活的还款方式，提高客户的满意度和忠诚度。
3.提高商业银行的竞争力内部评级法可以帮助商业银行更好地了解市场需求和客户需求，从而更好地制定市场营销策略。
商业银行可以根据客户的信用评级结果，开发出更加符合客户需求的金融产品和服务，提高商业银行的竞争力和市场占有率。
三、存在问题和解决方案1.评级标准不统一由于商业银行的内部评级法是自主开发的，评级标准不统一，导致评级结果不可比较。
为了解决这个问题，商业银行可以参考国际通行的评级标准，建立统一的评级标准，提高评级结果的可比性。
2.评级模型不完善商业银行的内部评级法需要建立一套完整的评级模型，但是评级模型不完善，导致评级结果不准确。
为了解决这个问题，商业银行可以引入专业的评级机构，共同开发评级模型，提高评级结果的准确性。
3.评级结果监控不到位商业银行的内部评级法需要建立评级结果的监控机制，但是监控不到位，导致评级结果失去实际意义。
银行工作中的风险评估和评级方法
银行工作中的风险评估和评级方法银行作为金融体系的核心，承担着资金的存储、支付和融资等重要职能。
然而，由于金融活动的特殊性，银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
为了有效管理和控制这些风险，银行需要进行风险评估和评级。
本文将探讨银行工作中的风险评估和评级方法，以及其在银行业务中的应用。
一、风险评估方法风险评估是指对银行业务中的各种风险进行识别、测量和评估的过程。
在这个过程中，银行需要收集和分析大量的数据，以了解风险的性质、规模和潜在影响。
根据风险的不同特点，银行可以采用多种评估方法。
1. 定性评估定性评估是一种基于专家判断和经验的评估方法。
在这种方法中，银行通过对风险因素进行主观分析，评估其对业务的潜在影响。
这种方法的优点是简单易行，适用于一些难以量化的风险，如声誉风险和战略风险。
然而，由于主观性较强，定性评估的结果可能存在一定的主观性和不确定性。
2. 定量评估定量评估是一种基于数据和模型的评估方法。
在这种方法中，银行通过建立数学模型，对风险进行量化分析。
常用的定量评估方法包括历史模拟法、蒙特卡洛模拟法和风险价值法。
这种方法的优点是客观准确，能够提供具体的数值结果。
然而，定量评估的前提是需要大量的数据和较为复杂的模型，对银行的技术能力和数据质量要求较高。
二、风险评级方法风险评级是指对银行业务中的各种风险进行分类和等级划分的过程。
通过风险评级，银行可以对不同风险进行区分和排序，以便更好地管理和控制。
在风险评级中，银行可以采用多种评级方法。
1. 内部评级内部评级是指银行根据自身的经验和判断，对业务风险进行评估和划分的方法。
在这种方法中，银行可以根据业务的特性、客户的信用状况和担保情况等因素，对风险进行分类和等级划分。
内部评级的优点是灵活性较高，能够根据具体情况进行调整和修正。
然而，由于主观性较强，内部评级的结果可能存在一定的主观性和不确定性。
2. 外部评级外部评级是指银行委托专业机构对业务风险进行评估和划分的方法。
内部评级法在现代商业银行风险管理中的应用
够实 现 近 期 应用 。之 所 以 称 之 为 “ 期 应 近 用 ” 是 相对 内部 评 级 法 的 长 期 建 设 过 程 而 ，
理 方 面 应 该 达 到 较 高 的 水 准 。 第一 层次 和
ｌ制 Ｊ Ｉ 贷 ｌ设 ｌ确 Ｉ Ｉ 资 限 ｌ ｌ ｌ 险 ｌ风 ｌ ｌ ｝定 贷 款 风 ｌ 定 Ｊ 本 又 １ 定 失 险 绩 后分 与 准 效
ｌ款 Ｉ 组 ｌ信 款 ｌ Ｉ古 ｌ 构贷 ｌ ｌ ｌ 限 ｌ 贷 定 分 ｌ 额甩 １ ｌ 理析 管 ｌ合 ｌ价 ｌ ｌ ｆ ｌ审 １ ｌ 报 ｌ ｌ ｌ ｌ 配 ｌ ｌ 与 ｌ ｌ损 １ ｌ ｌ
法在银 行风险管理 中的应用按照实施阶段
和 条 件 ，分 为 两 个 层 次 。第 一 个 层次 包括
表１ ：第一层 次 、第二 层次 应用条 件对 照表
内部评级体 系的构成
风险管理战略 制度安排 （ 公司治理、 操作流程．科学方法 ） 计量工具 （ Ｄ、Ｌ Ｐ ＧＤ、
ＥＡＤ
、
第一层次应用条件 （ 达到初级法 第二层次应用条件 （ 达到高
在制定贷款审批权限 结构 、贷后管理 、贷 款组合报告与分析 等三 个方面的应用 ，这
三 个 方 面 可 以 在近 期 实 现 。第 二 个 层 次 包 括 在 设 定 信 用 风 险 限 额 、确 定 贷 款 损 失 准 备 金 、风 险 定 价 、资 本 分 配 与绩 效 评 估 等 四个 方 面 的 应 用 。要 实 现 这 四个 方 面 的 应 用 ，银 行 需 要 具 备较 高 条件 ，所 需 时 间 也 相对较长。
以内部评级法改进信用风险限额管理
但也需对风险暴露最大的前Ｎ（ 通常为 ｌ ） ０
家 客 户 加 强 限 额 管 理 。无 论 限 额 管理 是针 对 单 一 客 户 层 次 还 是 资 产 组 合 层 次 ，其 基
础和难点都是如何科学地进行限额设定。
（ ）得到行 业调整 后的客户授 信限 二
额 。首 先 ，商 业 银 行 可 在 Ｃ ｏ ｈ ，Ｍ ． ｒｕ ｙ 等
即净资产；Ｌ （ ｅ ｅ ｄ ｌｓ Ｍ Ｌ ｖ ｒＭｏ ｕｕ ）为杠杆
系数 。在 实 践 中 需 要 重 点 解 决 的 问 题 ，一 是 以净 资 产 为 基 础 计 算 授 信 额 度 时 要 区 分
（ Ｇ 度 量 ； 寸 风 险 指 暴 露 在 信 用 风 险 Ｌ Ｄ） 头 下 头 寸 大 小 的 不 确 定性 ，用 违 约 风 险 暴 露 （ ＡＤ）度 量 。 Ｅ 信 用 风 险 限 额 是商 业 银 行根 据风 险 和
目前 ，绝 大 多 数商 业 银 行 都 建 立 了以
授 信 管 理 为 核 心 的 限 额 管 理 体 系 ，采 用 自 下 而 上 的 方法 核 定 限 额 。主 要 做 法 是 ：在
算行 业授 信 总额 （ Ｍ ） Ｑ ＝ Ｉ Ｑ ，ＩＭ （ＡＳ ＋ Ｃ Ｂ）／ ＊Ｉ ＭＲ 十Ｉ Ｉ Ｂ ＩＳ ２ Ｌ Ｒ，其 中：
定 对 单 一 客 户 最 终 授 信 额 度 并 分 配 到 不 同 的 产 品上 。在 此 管 理 体 系下 ，银 行 整 体 可 承受 的风 险 限 额 等 于 所 有 单 个 客 户 的 授 信
额度 总 和 。 采 用 自下 而上 方法 核 定 限 额 的 主 要 步
骤是：
在 行 业 贷 款 中 的 市 场 份 额 ； Ｒ 由银 行结 合 Ｉ 行 业 评 级 结 果 和 风 险 偏 好 来 确 定 ，通 常 前
关于内部评级法的应用研究——应用内部评级法优化国有商业银行贷款审批权限结构
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２０ ０８年 １ 月 第 １期
哈 尔 滨金ｉ Ｓ ｎｏ ｉａｃ ｏｅｅ ｏｒ ｌ ｆ ａｂｎ ｅｉ Ｆｎｎ ｅＣ ｌ ｇ ｎ ｒ ｌ 总第 ９ ３期
关 于 内部 评 级 法 的 应 用研 究
贷 款 审批 权 限 结 构 ， 改善 国 有 商 业银 行 的 贷 款 审批 权 限 结 构 的 有 效 手 段 。 是
关 键 词 ： 部 评 级 法 ； 款 审 批 ； 限 结 构 内 贷 权
内部 评 级 法 的 基 本 理 论 （ 金 、 息 和 费 用 ） 需 要 的 最 长 剩 余 时 间 。初 本 利 所
一
、
《巴 塞 尔 新 资 本 协 议 》已 于 ２ ０ 年 在 各 成 员 ０６ 国 内 开 始 实 施 。新 资 本 协 议 作 为 国 际 银 行 风 险 管
理 的 又 一 国 际 范 本 ， 将 对 全 球 银 行 业 产 生 深 远 的 必
级法 要 求 比较简 单 ， 行 只需 计 算违 约 概率 ， 余 银 其 要 素只要 依 照监 管 机 构 的参 数 即可 。高 级 法相 对 复 杂 得 多 ， 行 需 要 自行 计 算 上 述 ４ 个 要 素 ， 受 银 但 监 管 机 构 限 制 的 地 方 较 少 。 因此 ， 塞 尔 委 员 会 除 巴
的 问 题
违 约 的 可 能 性 ； 约 损 失 率 （ ｏｓＧｉｅ ｆｕｔ 违 Ｌ ｓ ｖ ｎ Ｄｅａ ｌ）， 是 指 预 期 损 失 占 风 险 敞 口 的百 分 比； 险 敞 口 风
银行内部评级法
银行内部评级法1. 简介银行内部评级法（Internal Ratings-Based Approach，简称IRB）是一种衡量银行信用风险的方法，它基于银行自身的内部数据和模型，对借款人进行评级和定价。
该方法被国际金融监管机构广泛采用，并成为了银行风险管理的核心工具之一。
2. IRB的目的和意义IRB的主要目的是帮助银行更准确地衡量和管理信用风险。
通过使用IRB，银行能够根据借款人的特征和历史数据，对其进行评级，并据此确定贷款利率、担保要求以及资本充足性水平等。
IRB的意义在于： - 提高信用风险管理水平：通过综合考虑多个因素对借款人进行评级，银行能够更准确地估计其违约概率和损失给付。
- 促进风险定价精确性：根据不同借款人的风险特征进行差异化定价，可提高资产定价效率。
- 支持合规监管：使用IRB可以满足国际金融监管机构对资本充足性的要求，并提供可验证的数据和模型。
3. IRB的基本原理IRB主要包括两个关键部分：违约概率（Probability of Default，简称PD）和损失给付（Loss Given Default，简称LGD）。
违约概率是指借款人在一定时间内发生违约的可能性，而损失给付则是指一旦发生违约时银行可能遭受的损失。
IRB的基本原理如下： - 数据收集和整理：银行需要收集和整理各类与信用风险相关的数据，包括借款人的基本信息、历史还款记录、财务状况等。
- 模型建立：基于收集到的数据，银行需要建立合适的模型来计算借款人的违约概率和损失给付。
常用的模型包括Logistic回归模型、随机森林模型等。
- 评级划分：根据模型输出结果，将借款人划分为不同级别。
通常使用字母等级（如AAA、AA、A等）或数字级别（如1、2、3等）来表示不同风险水平。
- 定价和决策：根据评级结果，银行可以对不同风险水平的借款人进行差异化定价，并制定相应的风险管理策略。
4. IRB的优缺点IRB相比传统的标准化方法具有一些显著优势，但也存在一些局限性。
银行信用风险管理的方法与工具
银行信用风险管理的方法与工具在今天的金融市场中，银行信用风险管理显得尤为重要。
信用风险是指由于债务人违约或无法按时偿还借款而导致的风险。
为了有效管理信用风险，银行需要采取一系列的方法和工具。
本文将介绍银行信用风险管理的一些常用方法和工具，并探讨它们在风险管理中的作用。
一、内部评级模型内部评级模型是银行用来评估借款人信用风险的工具。
通过建立一套评级体系，银行可以对借款人的信用状况进行定量和定性的评估。
内部评级模型通常包括数据收集、模型构建、评估结果和监测等环节。
数据收集是内部评级模型的第一步，银行需要收集借款人的财务和信用信息。
这些信息包括借款人的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及借款人的信用历史、行业背景等信用信息。
模型构建是内部评级模型的核心环节，银行需要根据收集到的信息构建预测模型。
常用的模型包括Logistic回归模型、贝叶斯分类模型等。
通过这些模型，银行可以对借款人的违约概率进行预测。
评估结果是内部评级模型的输出，银行根据评估结果将借款人划分为不同的信用等级。
通常，信用等级分为AAA、AA、A、BBB等不同等级，每个等级对应不同的利率和风险。
监测是内部评级模型的后续环节，银行需要定期监测借款人的信用状况。
如果借款人的信用风险发生变化，银行需要及时调整其信用等级，并采取相应的措施。
二、信用衍生品信用衍生品是银行用来管理信用风险的重要工具之一。
信用衍生品是一种金融工具，它的价值来自于债务人违约的概率和损失的大小。
常见的信用衍生品包括信用违约掉期（CDS）、信用违约互换（CDS）、信贷违约互换（LCDS）等。
通过购买信用衍生品，银行可以对借款人的信用风险进行对冲。
举例来说，如果银行认为某个借款人的信用风险较高，它可以购买该借款人的信用违约掉期。
如果借款人违约，银行将获得衍生品的赔付，以弥补损失。
虽然信用衍生品可以帮助银行管理信用风险，但也存在一定的风险。
银行需要谨慎选择信用衍生品的对手方，并设置合理的风险限制，以防止衍生品风险的传导。
信贷市场内外部评级相结合的途径分析
二、 目前我 国银行 内部评级 的建设 需要外部评 级 的支持
制度环境和技术支持是商业银行进行 内部评级的两个 主要支撑点。虽然我 国商业 银行 已经逐步建立起 内部信用风险评级体系。但是 与国际性银行相 比， 国商业银行 内 我 部评级不论是在制度环境 、 评级方法、 数据的整理、 评级结果的检验 以及评级体系的适用性
的信贷管理 ， 关键是如何揭示出信贷风险 ， 而建立与完善信贷市场的内外部评级 ， 则是揭 段是银行业风险管理的发展趋势
信贷市场信用评级主要包 括借 款企业信用评级和贷款信 用评级两类。按信贷市场
信用评级 的承担主体划分 ， 国， 在我 可把信贷市场评 级分为内 部评级 和外部评级两 种。
代表了国际银行业风险管理的发展趋势 ， 是现代商业银行风险管理的核心工具。 目 前我国四大国有商业银行及 国家开发银行 、 招商银行 、 中信实业银行正在积极建 设内部评级（Ｒ ） ＩＢ 系统及整合优化业务流程。其 中个别银行 已经完成内部评级 （Ｒ ） ！ Ｂ 模 型测试 ， 将进人业务流程 中。工行 的工作 目标 是力争于 ２０ ０ ７年底达到新巴塞 尔资本协 议下 内部评级法初级法对信用风险管理的指引要求 。
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金融参考
２０ 年第 １ 期 ０６ １
信贷市场 内外部评级相 结合 的途 径分 析
付武临
（ 中国人 民银行抚州市 中心支行 ， 江西抚州市 ３４ ０ ） ４ ０ ０
信贷资产质量是商业银行 的生命线 。要控制商业银行信贷风险 ， 实现商业银行有效
然存在着较大的风险差异。根据 中国社科院金融所 的研究， 通过对 ９项 因素的加权计 算， 按全 国 ２ １ ９ 个地级 以上城市的金 融资产质量的评级结果表明 ， 中国地 区问的金融风 险差异达到 １ 倍 以上。可见 ， Ｏ 在这种金融环境中用统一 的模型实施 内部评级 ， 评级质量 不能得 到保 证 。 另外 ， 由于我国银行信用风险防范机制 尚未完全建立 ， 总行到基层行存在着管理 从 技术与人才脱节、 业务人员素质不～ 、 基层专业人员缺乏等现象 ， 这也将导致信用评级模 型在各个层面产生不 同效果。 （ 银行缺乏建立 内部评级系统的数据基础 二） 根据新 巴塞尔资本协议的规定 ， 通过短时期 的评估或检验并不能客观充分地证明所 采用的内部评级法能准确地计量信用风险 ， 因此 ， 要求违约概率的数据样本 区间至少为 ５
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B银行信贷风险管理中的内部评级法应用第二章B银行信贷风险管理中的内部评级法应用状况分析B银行内部评级法的实施，包括非零售客户内部评级法的实施和零售客户内部评级法的实施两部分内容，该行首先启动的是非零售客户评级项目，零售客户评级项目紧随其后。
至2012年末，非零售和零售内部评级项目均已投入使用，并在各个领域发挥重要作用，形成了完整的内部评级体系。
本章通过介绍B银行非零售客户及零售客户评级系统，并以非零售客户评级为例，着重说明内部评级法在非零售客户信贷风险管理方面的应用情况。
2．1 B银行信贷风险管理中内部评级法的实施内容2．1．1非零售客户评级非零售客户是指除零售客户即个人客户以外的客户，包括企事业法人、金融同业客户等，B银行在新资本协议启动实施前，沿用的非零售客户信用评级体系可追溯至2000年的内部评级试行版，下面我们将从非零售客户评级的发展历程、评级内容及流程几方面进行介绍。
(1)非零售客户评级的发展历程B银行非零售客户的评级，经历了以下几个阶段。
第一个阶段：2000年至2010年，内部评级试行版实施。
2000年的内部评级试行版，提出了以“风险度”为标志的二维评级理念，以客户信用等级为基础，结合单笔授信业务的担保方式、逾期欠息情况以及风险分类结果核定单笔授信业务的风险度，把对风险度的控制作为该行信贷风险管理的重要内容。
这个评级体系针对大中客户和中小客户制定不同的评级模板，其中：大客户划分为轻工类、重工类、商业类、房产类、施工类、交通运输类、宾馆服务类、城建开发类、地产类、投资管理类、企业化管理的事业单位类、综合类等11个行业类型，分别制定了不同的信用等级评定模版。
企事业客户信用等级分13级，分别为A从+、A从、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、DD、D、E，每个级别和一定的分数相对应。
中小客户按业类、批发类、零售商贸类、交通运输类、建筑施工类以及综合类分别制定了不同的信用等级评定模版。
中小企业信用等级分为6级，分别为甲A+、甲A、甲A一、甲、乙、丙级，与大客户的评级主标尺有所区别。
2000年的内部评级试行版，一定程度上提高了B银行的风险管理水平，并有力促进广西，了信贷业务发展。
但是该版评级工具并不是符合新资本协议要求的内部评级，主要存在的问题有：无法输出违约概率，未能有效计量风险成本，风险定价与资本配置等高级应用难以深入开展，而且长期以来未开展监测分析与更新维护，导致版评级模型区分能力下降。
因此开发符合新资本协议要求的新版评级体系提上了日程。
第二阶段：2007年至2010年，内部评级体系建设。
为了实现国际银行业之间的可比性，统一资本计量和资本标准，巴塞尔委员会总结了国际主流银行的最佳实践，设定了用于规范内部评级体系设计的基本框架，提出了评级维度、评级时间跨度、评级结构、评级标准、评级模型使用、评级体系设计记录等六方面内容的要求，只有符合新资本协议各项规范要求的内部评级体系，方能被监管机构认可，用于监管资本的计算，才能称之为合规达标。
B银行严格遵循新资本协议规范要求，开展新版内部评级体系建设。
该行依据敞口特点开发了大量评级模型，明确了违约定义，建立了全行统一的评级主标尺，实现了内部评级与外部评级的映射，统一了评级政策流程，完成了IT系统上线，全面推进内部评级各项应用。
评级体系建设前后的变化如图2—1所示，旧版评级存在的问题均得到一一解决。
第三阶段：2010年至今，内部评级法实施。
2010年2月，内部评级IT系统上线，成功替换了原评级功能模块，在其后的六个月内，分期分批完成全部对公客户的评级上线。
B银行没有像其他银行那样采取新老评级双轨制运行，而是快速完成了新老信用评级体系的切换与平稳过渡。
新版内部评级与旧版相比，标志性区别在于违约概率，即客户在未来一段时间(一般为一年)违约的可能性，是对客户信用风险大小的量化指标。
假设一个客户的违约概率为1％，意味着银行认为该客户在未来一年有1％的可能性发生违约，这是对客户信用风险大小的评价。
能够科学预测客户违约概率，说明该行的内部评级体系已达到风险管理定量化和精细化的要求。
(2)非零售客户内部评级的内容及流程①评级客户范围与B银行拟建立或已建立信贷关系的境内企业法人客户事业法人客户，项目法人客户、机构法人客户、境内其他类法人客户，以及为授信客户提供担保的各类法人客户，均需按该行非零售客户信用评级工作管理办法进行评级。
目前可暂不评级的非零售客户为：仅办理币种一致的100％保证金或以本行存单质押的低风险业务的客户。
②评级模板的建立与选择根据客户经理录入的非零售客户企业规模(用于判断采用大中客户模板还是中小客户模板)、成立时间(用于判断是否采用新成立客户模板)、是否有项目(用于判断是否采用项目公曷模板)等信息，由系统判断应采取什么样的评级模板。
只要信息录入无误，系统将会自动调用相应的模板进行评级。
该行的内部评级模板主要有：A．大中型一般企业法人客户评级模板：细分为制造业、建筑业、批发零售业、房地产、一般公司类。
B．中小型一般企业法人客户评级模板：细分为工业类、批发业、零售业、建筑业、交通运输业、通用类。
c．事业法人客户评级模板：细分为学校、医院、一般事业单位D．新成立法人客户评级模板：细分为有项目类和无项目类E．房地产项目融资类法人客户评级模板F．项目融资类法人客户评级模板G．境内证券公司法人客户评级模板H．担保公司法人客户评级模板I．企业类政府融资平台法人客户评级模板：细分为项目融资类、新成立类、一般企业类J．财务公司法人客户评级模板K．金融租赁公司法人客户评级模板L．信托公司法人客户评级模板M．基金公司法人客户评级模板N．保险公司法人客户评级模板0．通用非银行金融机构法人客户评级模板：细分为有贷款类和无贷款类。
P．境内商业银行法人客户评级模板③评级的操作流程B银行的非零售客户评级工作依托于内部评级系统进行，基本流程包括评级发起、评级审查、评级审定几部分。
图2-2为该行的评级流程图，首先由客户提供评级所需的相关资料，如连续两个会计年度经审计的财务报表、营业执照等基本证件、公司及管理层的简介等，由该客户的管户客户经理对公司的生产经营情况、财务状况进行调查。
在充分调查的基础上通过内部评级系统对客户进行评级，并提出建议的信用等级，然后根据评级认定权限提交不同层级的审查人和审定人。
经评级审定人审定的信用等级，如果客户经理存在异议且理由充分的，在审定人同意复评的情况下可以发起复评申请，否则，该客户的评级完成，评级的结果即时生效。
④信用等级分级信用等级是信用评级结果，是反映客户偿债能力和违约风险大小的重要度量。
B银行客户信用等级通过字母符号予以区分，共14个等级。
正常13级，违约1级，其中正常等级分为A从、AA+、从一、A+、A、A一、BBB、BB、B、CCC、C，违约等级分为D1、D2。
正常客户中，AAA级是最高信用等级，表示该客户偿还债务能力极强，各方面指标极佳。
随着信用等级逐级递减，偿债能力也递减，C级客户表示客户目前违约风险较高，必须依赖良好的商业、金融或经济条件才有能力偿还债务，如果商业、金融、经济条件恶化，则无法偿还债务。
D1级客户为银行有充分证据认定客户不准备或不能全额履行到期债务，D2级客户则为已处于实际违约状态的客户。
从表2-1可以看出，随着信用等级的降低，违约概率逐级递增。
A从级客户一年期的违约概率最低，为0．04％，D级客户一年期的违约概率则为100％。
根据评级得出的信用等级及违约概率，可作为客户准入及授信限额计算的评价基础，应用在信贷管理的方方面面。
内部评级体系就是一套事前甄别和筛选客户的工具体系，主要任务就是按风险大小对客户进行排序，将好的客户和坏的客户有效区分开来。
表2-1信用等级与违约概率对应关系表(3)内部评级与外部评级的映射B银行的信用评级实现了内部评级与外部评级的映射。
外部评级是由专门的社会信用评级中介机构评定的信用等级，目前世界最权威的三大外部评级机构为标准普尔、穆迪和惠誉。
B银行的信用等级通过违约概率建立了与这三大评级机构各信用等级之间的对应关系，具体如表2—2所示。
该映射关系有助于促进内、外部评级之间的相互比较与借鉴。
例如信用等级同为A级，各家银行包括外部评级机构对A级的主标尺和定义描述是不一样的，但对于违约概率而言，是具有相对一致性的，因此，在缺乏可比性的情况下，通过违约概率，可以建立起与外部评级结果或者其他银行评级结果的对应关系。
对于有标普、穆迪、惠誉3大评级咨询公司提供评级结果的客户，可根据外部评级与内部评级的映射关系，直接得到对应的内部评级，根据相应的信用等级进行后续的授信管理。
对于B银行债务融资工具承销业务法人客户，如果有国内公开市场认可的外部评级，也可由该外部评级结果的违约概率与该行内部评级主标尺映射，对应得到内部评级结果。
表2-2外部评级与内部评级的映射关系2．1．2零售客户内部评级(1)零售客户内部评级发展历程为建立与零售业务特点相适应的风险管理模式，提高零售信贷业务的综合盈利水平，同时也为满足实现新资本协议实施合规达标的要求，B银行总行于2009年底开始启动零售内部评级体系建设。
整个项目分两个阶段：第一阶段：2009年底正式开展的零售评分卡体系建设，主要着眼于为零售信贷前端业务风险管理提供准确、一致、有效的评分卡模型，改进零售信贷业务决策流程，贯彻全行风险政策，保证全行风险标准的一致性。
第二阶段：2011年5月启动的零售资产分池体系建设。
主要目的是基于评分卡等工具，实现对每笔零售信贷资产的分池，并计算每笔业务的违约概率(PD)、违约损失率(LGD)以及违约风险暴露(队D)，并完成以资本管理为核心的一系列应用设计。
2011年11月，零售评分卡系统上线，2012年6月，零售风险分池系统上线。
至此，B银行零售客户内部评级体系建设基本完成。
(2)零售客户内部评级的内容及流程B银行的零售内部评级体系由零售评分卡体系和零售风险分池体系两部分组成。
①零售评分卡体系零售评分卡是运用数理统计方法，通过分析消费者历史记录和消费活动的大量数据，发现反映消费者未来风险特征和预期信贷表现的规律。
它是信用风险排序的一把尺子，不同的客户都可以通过这把尺子找到自己的位置。
零售评分卡体系，覆盖了个人信贷业务主要产品和信用卡产品，包括个人房贷／消费贷、车贷、经营贷和信用卡的申请评分卡，个人房贷／消费贷、车贷和信用卡的行为评分卡以及信用卡催收评分卡。
零售风险评分卡主要包括申请卡、行为卡和催收卡三类，申请评分卡以客户申请贷款时的信息为评分依据，主要应用于新客户的风险评判。
行为评分卡主要以客户在银行内的还款、消费等行为信息为评分依据，应用于存量客户的风险评判。
而催收评分卡则以逾期客户在银行内的行为信息以及催收信息为评分依据，应用于逾期客户的风险评判，指导催收管理工作。