集团财务管理制度设计框架
集团化财务组织架构设计与财务组织管理
集团化财务组织架构设计与财务组织管理集团化财务组织架构设计与财务组织管理是企业集团化经营过程中非常重要的一部分，通过合理的组织架构设计和有效的管理方法，可以提高集团财务工作的效率和协调性，为企业集团持续发展提供有力支撑。
下面将围绕这个主题，从设计与管理的角度进行详细阐述。
一、集团化财务组织架构设计集团化财务组织架构设计的核心目标是要实现集团财务工作的协调统一和高效运转。
在设计时，可以参考以下几个原则：1. 置于总部之下的地方集团化财务中心。
总部应设立一个集中统一的财务中心，负责整个集团的财务管理、决策和监督工作。
财务中心可以设立多个部门，如财务规划部、财务会计部、财务风险管理部等，根据企业集团的具体情况来定。
2. 子公司的财务部门。
每个子公司都应设立独立的财务部门，负责本公司的日常财务管理工作，包括会计核算、预算管理、财务报告等。
子公司的财务部门可以根据需要设置成本会计组、税务组、内部控制组等，以适应不同的业务需求。
3. 节点负责制度。
在集团化财务组织架构中，可以设立节点负责制度，即每个节点（总部、财务中心、子公司等）都有明确的负责人，负责该节点的财务工作，同时要负责与其他节点的协调与沟通，确保财务工作的顺利进行。
4. 配备专业人员。
在集团财务部门中应配备专业的财务人员，包括注册会计师、财务分析师等。
不同的财务岗位需要不同的专业背景和技能，通过合理的人员配置，可以提高财务工作的效率和质量。
二、财务组织管理财务组织管理是指对财务组织进行有效的调配和管理，以实现财务目标和提高财务工作效率。
在财务组织管理中，可以采取以下措施：1. 制定财务管理制度。
制定财务管理制度是财务组织管理的基础，可以规范财务工作流程和责任分工，确保财务工作的规范性和可控性。
财务管理制度可以包括财务制度、会计核算制度、财务管理制度等，根据企业集团的实际情况来设计和制定。
2. 建立财务管理团队。
财务管理团队是财务组织的核心力量，应由高素质的财务人员组成，负责财务工作的日常管理和决策。
集团企业财务管理体系
集团企业财务管理体系
1. 引言
本文档旨在介绍集团企业财务管理体系的概念、重要性以及如何构建和实施财务管理体系，从而提高企业的财务运营效率和管理水平。
2. 财务管理体系的定义和重要性
2.1 定义
集团企业财务管理体系是由一系列相互关联的财务管理制度、流程、方法和控制措施组成的框架，旨在确保企业财务活动的规范性、合规性和高效性。
2.2 重要性
- 提升财务决策的准确性和效果
- 确保财务信息的及时和准确报告
- 优化财务资源配置和资金管理
- 降低财务风险和防范财务欺诈
- 加强与内外部利益相关者的沟通和合作
3. 构建和实施财务管理体系的步骤
3.1 确定目标和策略
- 明确财务管理体系的目标和关键绩效指标
- 制定适应企业发展战略的财务管理策略
3.2 设计财务管理制度和流程
- 定义各项财务管理制度和政策，包括会计制度、预算管理制度、成本管理制度等
- 设计财务管理流程和工作程序，确保信息流畅和责任清晰
3.3 建立财务控制措施
- 设定内部控制制度，包括授权制度、审计制度、风险管理制度等
- 建立财务管理信息系统，提高数据处理和分析能力
3.4 培训和沟通
- 进行财务管理培训，提升员工的财务知识和技能
- 加强内外部沟通，建立有效的财务信息交流渠道
3.5 监督和改进
- 建立定期的财务管理评估和监督机制
- 根据评估结果，及时进行财务管理体系的改进和优化
4. 总结
集团企业财务管理体系的构建和实施是提升企业财务管理水平和效率的关键一步。
通过明确目标、设计合理的制度和流程、加强培训和沟通以及持续监督和改进，企业可以有效地管理财务活动并实现可持续发展。
集团财务管理制度体系
集团财务管理制度体系集团财务管理制度体系是指为了规范和统一集团内部各级企业的财务活动，确保财务信息的准确性和可靠性，保护集团财产安全，促进集团经营发展而建立的一套完整的规章制度体系。
该体系包括财务政策、组织架构、财务流程、会计准则、内部控制、风险管理和信息系统等方面内容。
一、财务政策财务政策是指集团在财务管理方面所遵循的原则和指导思想，包括税收政策、融资政策、投资政策、成本控制政策等。
集团应制定明确的财务政策，确保其与集团的战略目标一致，并能够有效推动集团经营发展。
二、组织架构组织架构是指集团内部财务管理的组织结构和职责分工。
集团应建立健全的财务组织架构，包括设立财务部门、设立财务职能岗位、确定财务管理人员的权限和责任等。
同时，集团应建立相应的财务管理制度，明确财务部门和相关岗位的职责和权责，确保财务工作的有序进行。
三、财务流程财务流程是指财务活动在集团内部的各个环节中所经历的具体操作流程。
集团应制定详细的财务流程，确保财务信息的及时、准确地录入、处理和报告。
财务流程涵盖了预算编制、资金管理、报销审批、财务报表编制等方面，同时还应考虑财务风险控制和内部控制的要求。
四、会计准则会计准则是指集团内部财务报告所遵循的会计原则和规范。
集团应参照国际会计准则或国家会计准则，制定符合自身业务特点和管理需求的会计准则。
集团内部各级企业应按照统一的会计准则进行财务会计核算，确保财务报表的准确性和可比性。
五、内部控制内部控制是指集团内部为达到财务管理目标而采取的各种制度和措施。
集团应建立完善的内部控制制度体系，包括风险评估、控制目标、控制措施、内部审计、内部监督等方面内容。
内部控制的目标是确保财务信息的准确性和完整性，预防和控制财务风险，防止财务造假等不良行为的发生。
六、风险管理风险管理是指集团在财务管理中对各类风险进行评估、监控和控制的过程。
集团应建立完善的风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控等环节。
财务管理制度基本架构
财务管理制度基本架构一、引言财务管理是企业重要的管理职能之一，对于企业的运营和发展具有关键性的作用。
财务管理制度是保障财务管理顺利进行的基础性框架，其基本架构的设计和实施对于企业的财务运作至关重要。
本文将对财务管理制度的基本架构进行探讨和分析。
二、内部控制制度内部控制制度是财务管理制度的核心。
它包括财务管理的组织结构、职权和责任划分、决策程序、内部审计和风险管理等方面的规范。
其基本目标是确保企业财务活动的合法性、规范性和有效性。
1. 组织结构财务管理的组织结构是财务管理制度的基础。
在组织结构的设计中，应明确财务管理部门的职责和权限，并与其他各部门建立沟通协作机制，以确保财务管理活动的顺利推进。
2. 职权和责任划分明确各级财务管理人员的职责和权限，确保财务工作的科学性和效率性。
例如，财务主管应具备财务决策的权力，财务人员应负责准确、及时地记录和处理财务数据。
3. 决策程序制定合理的财务决策程序，确保决策的合法性和科学性。
财务决策程序应包括预算编制、审批流程、风险评估等环节。
同时，应建立相应的决策记录和审批档案，以便后续的审计和监督。
4. 内部审计内部审计是财务管理的监控手段之一。
建立内部审计制度，对财务活动进行定期的检查和评估，发现问题并及时采取措施加以解决。
内部审计的结果应向公司高层提供，以供决策参考。
5. 风险管理风险管理是财务管理的重要组成部分。
通过制定风险管理制度，识别和评估可能的风险因素，并采取相应的应对措施，以确保企业财务的安全性和稳定性。
三、财务报告制度财务报告制度是财务管理制度的另一个重要方面。
它涉及到财务信息的披露和沟通，对内外部利益相关方提供决策参考。
1. 财务报表企业应按照会计准则编制财务报表，并及时向内外部利益相关方披露。
财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映企业的财务状况、经营成果和现金流动情况。
2. 报表披露企业应确保财务报表的真实、准确和完整。
报表披露应遵循相关法律法规和会计准则的要求，确保信息的可信度和可比性。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。
为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。
目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。
通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。
第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。
财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。
财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。
财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。
为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。
预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。
内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。
通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。
风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。
致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。
第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。
各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。
同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。
监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
集团化财务组织架构设计与财务组织管理
集团化财务组织架构设计与财务组织管理集团化财务组织架构是指在集团化的大环境下，根据公司的组织结构和业务发展模式，针对公司的财务管理体系，进行架构设计。
财务管理体系包括组织结构、职责划分、制度流程、信息系统以及人员素质等方面。
设计合理、科学的财务组织架构不仅能够提高财务管理的效率和效益，还能够促进公司财务状况的稳定和发展。
1、架构设计原则（1）集团公司财务管理的总体规划应当符合公司战略发展方向和主业需求。
（2）财务管理结构应当健全、分类清晰、权责明确、层次分明。
（3）各分支机构应当根据其所属行业、经济性质、规模特点等分别制定其财务管理制度和财务管理流程。
（4）财务管理信息化水平应达到一定的水平，采用先进的财务管理信息系统，保证数据安全、完整、准确、及时。
（1）公司财务部门包括财务总监和副总监、财务中心、分红中心、税务中心等机构。
（2）各子公司设立财务主管、会计团队，负责子公司财务管理。
（3）财务主管行使权限包括财务预算、核算、内部控制和审计等工作。
（4）集团各机构设立财务主管，负责与总部财务管理机构协同工作，完善公司财务管理体系，提高集团财务核算、预算等工作的水平。
（5）财务主管与各子公司财务主管建立信息共享机制，通过财务核算、预算、内部控制等工作，保证信息实时、准确、完整。
（6）建立集团核心会计准则，保证各子公司会计师按照规定进行会计处理，加强会计监督体制，保证会计信息质量稳定。
二、财务组织管理财务组织管理是指针对公司的财务管理进行计划、组织、实施和监督的过程。
通过有效的财务组织管理，可以提升公司的财务管理效率、提高财务管理水平、完善财务信息披露制度、促进公司管理创新和财务管理水平不断提升。
财务组织管理包括组织机构建设、人员管理、制度流程优化、内部控制以及信息系统的运用等方面。
1、组织机构建设（1）公司应依据自身业务发展情况，确定财务部门的职能和设置范围，确保职能明确、权限清晰。
（2）建立完善的财务管理制度、流程、工作纪律和规范操作程序，确保财务管理流程的规范、有效，充分防范各类风险。
财务管理制度目录及框架
1. 第一章总则1.1 制度目的1.2 适用范围1.3 术语定义1.4 制定依据2. 第二章财务管理体制2.1 财务管理组织架构2.2 财务管理职责分工2.3 财务管理权限2.4 财务管理监督3. 第三章会计核算与报告3.1 会计核算原则3.2 会计科目设置3.3 会计凭证管理3.4 会计账簿管理3.5 会计报表编制与审核3.6 财务报告披露4. 第四章预算管理4.1 预算编制原则4.2 预算编制程序4.3 预算执行与控制4.4 预算调整与考核5. 第五章资金管理5.1 资金筹措管理5.2 资金使用管理5.3 资金结算管理5.4 资金安全与风险控制6. 第六章资产管理6.1 固定资产管理6.2 流动资产管理6.3 投资管理6.4 资产处置管理7. 第七章成本、费用及税收管理7.1 成本费用核算7.2 成本费用控制7.3 税收筹划与管理7.4 税收申报与缴纳8. 第八章收入、利润及利润分配管理8.1 收入确认与计量8.2 利润核算与分配8.3 利润分配政策与程序9. 第九章财务风险管理与内部控制9.1 财务风险识别与评估9.2 财务风险控制措施9.3 内部控制制度9.4 内部控制执行与监督10. 第十章财务信息化管理10.1 财务信息系统建设10.2 财务数据管理10.3 财务信息安全管理11. 第十一章附则11.1 制度解释11.2 制度修订11.3 制度实施与监督二、财务管理制度框架1. 制度总则：明确制度目的、适用范围、术语定义及制定依据，为后续章节提供基础。
2. 财务管理体制：阐述财务管理组织架构、职责分工、权限及监督，确保财务管理体系的顺畅运行。
3. 会计核算与报告：规定会计核算原则、科目设置、凭证管理、账簿管理、报表编制与审核、财务报告披露等内容，确保会计信息的真实、准确、完整。
4. 预算管理：明确预算编制原则、程序、执行与控制、调整与考核，实现财务资源的合理配置。
5. 资金管理：涵盖资金筹措、使用、结算、安全与风险控制等方面，确保资金的有效利用。
集团财务制度框架包括哪些
集团财务制度框架包括哪些一、财务管理制度1. 财务管理目标：确保集团公司财务活动合法、规范、高效。
2. 组织结构：设立财务管理部门，明确各级财务人员职责和权限，建立内部审计机构负责财务活动的检查和审计。
3. 财务预算：制定年度财务预算，分解到各部门，进行实时监控和调整，确保资金使用的合理性。
4. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金募集、使用、监督和决策程序，确保资金的安全和流动性。
5. 会计核算：建立会计核算准则，准确反映集团公司的经济活动，编制财务报表，及时披露财务信息。
6. 财务报告：定期编制财务报告，报送上级部门和股东，及时沟通财务信息，确保透明度和真实性。
7. 税务管理：遵守税法规定，进行完整的税务会计核算和纳税申报，保证税收合规性。
8. 成本管理：建立成本管理制度，控制成本开支，提高运营效率，降低生产成本。
9. 风险管理：建立风险管理制度，对可能发生的风险进行评估和控制，保护集团财产安全。
10. 内部控制：建立内部控制制度，确保财务活动遵循规章制度，杜绝经济犯罪和内部欺诈。
二、会计制度1. 会计政策：明确会计政策和会计处理方法，确保会计数据真实、准确。
2. 会计核算：规范资产负债表、利润表、现金流量表的编制，确保财务报表的准确性。
3. 会计凭证：规范凭证的填制和保存，确保会计凭证的真实性和完整性。
4. 会计记录：建立健全的会计记录制度，确保每一笔交易都有明确的记录和追踪。
5. 会计监督：建立会计监督程序，对每月余额、年度结账和调整进行审查和验证。
6. 会计报告：编制年度财务报告，并进行审计，确保报告的真实性和合规性。
7. 会计分析：进行财务报告的分析和比较，发现问题和提出改进建议。
8. 会计监督：建立会计监督程序，对每月余额、年度结账和调整进行审查和验证。
9. 会计合规：遵守会计法规，确保会计工作的合法性和规范性。
10. 会计监管：接受审计机构的监督和检查，确保会计信息的真实性。
三、预算管理制度1. 预算编制：规范预算编制程序，确保预算的科学性和合理性。
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彩虹集团财务管理制度设计框架
一彩虹集团现行财务管理症结诊断和分析
1、缺乏有效制度
2、会计信息失真
3、会计信息不及时
4、内部控制失效
5、权力分配与制约失当
6、预算考核制度不当
7、机构运作失灵
8、资金控制不力
9、……
二彩虹集团加强财务管理目标
三制度设计基础
（一）目的
统一规范财务管理，维护国有资产的保值增值，维护的投资者和债权人的合法权益。
增强集团运作的效率性和安全性，提高公司经济效益。
财务管理人员在经营管理中应遵循的规范说明。
（二）制度的适用范围
从组织结构上看，企业集团是围绕核心企业组成的，由核心企业、紧密层企业、关联层企业和松散层企业构成的具有层次结构的企业群体，当中每一类型的企业都可能对企业集团产生重大的影响。
因此，对企业因此财务制度适用的范围并不一定就单纯只有所有的二级公司和完全控股公司，广义的讲，应是在集团影响力所到范围内的所有分公司、子公司、参股控股公司。
因此在制定制度时，制度本身规定的范围虽然是指狭义的范围，即集团总部及所有二级分子公司和控股公司。
但在制度运用和实施时应考虑广义的范围。
（三）设计原则
10、与国家的法律法规一致的原则
2、事权与财权相统一的原则。
原则上财务人员不应干涉经营管理人员
3、集团内部的管理原则
（四）制度的修改
本制度会因公司内部和外部环境的变化需要通过修订、补充加以完善。
这需要全体财务人员的积极参与和支持。
对本制度中各项条文的修改、更正、补充或删除，应由公司财务部予以考虑，并经董事会批准后，发放修订补充的通知。
四财务组织结构及相应的权责
（一）设计原则。
1、事权与财权相统一的原则
2、财权与监控权分离的原则
3、分子公司重要财权岗位轮换原则
4、总公司财权制约
（二）彩虹集团财务管理组织结构设计
彩虹集团的财务管理结构采用财务总监委派制。
由集团董事会设立财务管理委员会负责集团总部及下属分子公司、控股公司财务总监的人选，委派、参评、奖惩等管理职责，所委派财务总监的人事、工资待遇由集团总部负责。
财务管理委员会由集团总部高层管理人员及董事会成员组成，直接对集团董事会负责。
在集团总部及各分子公司、控股公司内部，采用财务总监负责制，由财务总监负责设立财务会计部门，进行会计核算，执行财务预算管理，参与各分子公司、控股公司重要经济活动的预测和决策。
（三）财务委员会权责
1、设计和制定公司内部财务管理制度
2、挑选、委派、考核下属分子公司和控股公司财务总监
3、审核通过下属分子和控股公司年度预算、预算调整和决算
4、通过重大财务决策
（四）财务总监权责
1、设立本公司会计核算机构
2、负责本公司内部的会计核算、财务管理和会计监督工作
3、制定、执行、控制本公司预算，年终制定决算
4、参与本公司重大经济活动的分析和决策
5、向本公司管理层提出管理上的建议
6、向集团财务委员会汇报日常工作
（五）人员的选择和委派
五预算管理
（一）预算管理的原则
1、“开源节流”的原则
2、效益为第一位的原则
3、短期效益和长期效益相结合的原则
4、“量入为出”和“量出为入”相结合的原则
5、“先急后缓，统筹兼顾，重点突出”
（二）预算管理的基本框架
1、预算管理的意义
预算管理也是西方流行的集权管理方式之一，集团总部通过对分支机构及子公司的分项预算和总预算明晰各自的权限空间和责任区域，细化落实集团部的财务目标，对分支机构和子公司进行有效控制。
2、预算流程
3、预算的内容
每一项预算都由：
I、预算针对的标的：如收入、支出、现金、利润等
II、批准预算、考核预算执行情况的部门：如A厂的预算由集团财务委员会批准通过并考核III、执行预算的部门：各分子公司执行其收入预算、管理部门执行经费支出预算
IV、对预算执行过程进行监控的部门：如集团财务委员会或分子公司财务部门
V、预算指标
VI、预算的考核指标（执行者责任、控制者责任）
VII、预算年度
（三）预算的制定和审批
1、预算的制定
预算的制定是一项非常复杂的工作，要以企业的方针、目标、利润为前提，并结合企业长期发展和短期利润，做出全面的、详细的、可依据的工作计划。
预算的年度划分
以企业生产期间划分，以生产旺季结束后一到两个月为新预算起止时间
以自然年度划分
预算目标的制定
集团公司考虑企业的整体长远发展，各分子公司考虑企业的短期和局部利益，在制定目标时可由各分子公司经营层和集团公司管理层共同预算；也可由分子公司依据集团公司发展发展计划制定，由集团公司审批。
预算的调整
预算的调整只基于一种情况，即预算年初制定预算的环境预没和实际的环境发展产生了很大的出入。
预算的调整应由制定预算部门提出，并报预算审批部门审批。
预算目标体系
应全面
应尽可能的量化
应具有现实性，理论是经过正常的努力可以达到实现的目标
责权利应统一
收支平衡编制原则
以充足的资金来源保证资金使用
（四）利润考核中心预算
预算年度收入预算计算方法
自然增长法
零基预算原则
同行业先进指标法
收入预算细分
横向按组织结构拆分
横向按产品、项目拆分
纵向按时间拆分
纵向按组织层次拆分
收入预算报表体系
预算年度成本预算计算方法
产量预测法
配比法
利润即定倒推法
成本预算细分
按收入细分结构进行细分
成本预算报表体系
利润预算计算方法
（五）费用控制中心预算
费用预算计算方法
事务计算法
费用预算报表体系
（六）资金预算
1、资本性投资资金预测
2、资产性投资资金预测
3、项目投资资金预测
4、可获得资金预测
5、资金缺口预测
（七）重点项目预算
1、涉及到整个公司的整体利益和长远发展的项目
I、市场品牌项目
II、科研开发项目
III、重大产业投资转型项目
IV、……
1、容易失控、引发管理问题的项目
I、差旅费
II、办公费
III、餐费
IV、……
2、预算外收支
（八）预算控制
1、预算控制机构
I、预算执行部门
II、预算控制部门（财务）
2、预算执行情况报表
3、月末、季末、年中、项目阶段预算执行情况报表
4、预算报警
5、预算问题分类
1、预算的不合理——调整预算
2、环境变化——调整预算
3、执行不力——追究执行责任
4、控制不力——追究控制者责任
（九）预算调整
1、主动预算调整
I、环境的变化
II、企业目标的变化
2、被动预算调整
问题发现——问题分析——预算调整
（十）决算的评估和绩效考核
决算报表体系
预算执行结果评估的原则
综合评估原则
与“事”结合评估的原则
自我评估与管理层评估相结合
相对评估方法与绝对评估方法结合
下年度预算制定
六资金管理
（一）内部结算中心管理
内部结算中心设置（与当地银行管理规定有关）
（二）内部银行管理
（三）对外贷款融资
（四）对外投资管理
（五）资金使用审批制度
七内部审计制度
（一）内部审计部门架构
（二）内部审计部门权责
（三）内部审计内容
（四）审计意见的处理
八会计信息系统
利用先进的计算机技术是加强财务管理的一个重要手段，计算机系统以及强大的信息及时性、准确性可以使集团型企业非常快的掌握整个集团及下属各分子公司的财务信息，以进行监控、做出决策。
对于集团型企业的财务电算系统一般性的讲有两种方案：
一种是采用专用线路（ISDN、DDN、宽带）在集团总部与下属子公司之间形成高速数据通道，财务数据集中存放在设立在总部数据服务器，上所有的数据处理工作在集团总部完成，在各下属公司只运行简单的数据录入和查询系统。
采用这种管理方案，可以将各子公司的财务数据存放在集团总部，因此对各子公司的财务数据可以随时进行账簿上的审计、汇总和分析，也可以以配合预算管理系统，进行完全实时的预算报警。
这是一种国际上目前比较先进的管理方法。
但这种方案的缺点也是很明显的，就是投资较为巨大，系统稳定性差。
第二种方案，各子公司独立使用自己的电算化系统，对于会计信息定期进行汇总。
这是一种较为稳健，也较为传统的一种管理方案。
缺点是实时性差，容易受到人为因素影响，一般只能在会计期间末得到整个集团的财务信息。