XX有限公司财务管理制度(参考)
深圳XXX股份有限公司财务管理制度
深圳XXX股份有限公司财务管理制度深圳XXX股份有限公司财务管理制度一、制度目的本制度旨在建立和完善深圳XXX股份有限公司的财务管理制度，规范财务行为，提高财务运营效率和管理水平，确保公司财务稳健发展。
二、财务部门设置与职责本公司设立财务部，由财务总监负责管理。
具体职责如下：1.负责公司财务决策，拟定财务规划和预算，报送公司董事会审批并履行。
2.编制公司财务制度和管理办法，审核、监督和落实各单位执行。
3.制定并执行财务核算制度，确保公司财务核算的准确性和及时性。
包括会计帐目管理、会计账簿的编制、会计凭证的填制、会计档案的管理等内容。
4.负责公司现金管理、资金筹措和资金的投资、融资及资产的处置。
5. 协助公司高级经营管理人员，制定和协调公司的业务发展、市场开拓、运营推广等计划。
三、财务管理制度1.会计核算制度会计核算制度是会计工作的基础。
本公司会计核算制度应建立与财务核算管理体系相连接，保障财务报表及其他财务信息准确、完整和全面。
2.财务预算制度财务预算制度应做到适应本公司的经营特点和经济运行规律，制定年度经营规划和各环节的经济指标。
由公司财务部与各相关部门保持密切联系，及时摸底员工人数、销售情况、项目状况等，更新预算计划，制定预算细则和监控预算执行。
3.财务审批制度财务审批制度是公司财务管理的重要环节。
本公司财务审批应根据公司财务预算制度的规定进行申请、审批、核实、付款等程序，杜绝超前消费、超预算支出或恶性竞争等不正当行为。
4.资金管理与风险控制资金管理是公司财务管理的主要内容之一。
公司财务部应遵循风险管理原则，向公司高管层报告各种风险和方案。
针对风险调整、控制现金流等，遵循财务管理规范，对于投资业务和资金流转进行安排和监管。
决策时应将风险因素作为重要参考，保证资金利用的合理性和合法性。
5.票据管理票据管理是公司财务管理的重要内容。
公司财务部门应定期核对各类票据的总览情况，检查数据的准确性，避免漏报等事故的发生。
有限公司财务管理制度(范本18篇)
有限公司财务管理制度（范本18篇）有限公司财务管理制度篇1第一条财会人员应严格遵守财经纪律，贯彻“勤俭办企业”的方针，以提高公司经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，制止铺张浪费，降低消耗，增加积累，把财务工作做好。
第二条财会人员要认真执行岗位责任制，各司其责，互相配合，如实反映和严格监督公司各项经济活动。
第三条记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
第四条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对违反财经纪律和公司财务制度的款项，应拒绝支付、并及时上报分管领导、总经理。
第五条建立稳定的财会人员队伍。
财会人员调动或因故辞职，应与接替人员办理交接手续，未办完交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。
第六条一切现金往来，须凭据收付。
第七条正常的办公费用开支报销，必须用正式发票，印章齐全，经办人签名，经分管领导、总经理、董事长签字后方能报销付款。
第八条严禁将公款存入私人帐户，违者将视情节轻重移交司法部门处理。
第九条本制度自公布之日起执行。
有限公司财务管理制度篇2一、财务人员管理制度1.认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。
2.及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的****、运用、结存情况编制报表，并上报公司领导及有关部门。
3.认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记完后，要编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。
4.认真及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。
5.认真及时清理核对固定资产和流动资产的盘点，年中年末与各部门科室对帐，及时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。
6.传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。
7.按时、按比例计提、上缴各项税金。
8.按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作二、现金管理制度1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。
有限公司财务管理制度范例
有限公司财务管理制度范例公司财务管理制度是公司内部最重要的管理规定之一，对于理顺公司的资金流、提高效率、降低风险都具有重要作用。
以下是一份有限公司财务管理制度范例。
第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高财务效率，降低财务风险，制订本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工。
第三条公司财务按照开票时间、出库时间、账期时间等严格按照法律、法规及合同规定为准。
第四条公司管理层及全体员工必须严格遵守有关税收法规，不得通过各种手段逃避相关税收。
第五条公司管理层及全体员工必须严格遵守财务制度，保障公司资产安全并提高财务效率。
第六条公司管理层必须建立起完整可控的财务管理流程。
第七条公司全体员工必须参与到财务管理中来，推动整个公司的财务工作。
第二章财务预算与执行第八条公司管理层按照市场情况及公司计划，制定年度、季度、月度等不同层次的财务预算。
第九条公司管理层及财务部门必须按照公司财务预算，进行及时、准确的执行，并对执行情况及时监控。
第十条财务部门必须定期向公司管理层汇报财务执行情况，及时发现并解决问题。
第三章财务审计与评估第十一条公司必须每年进行一次财务审计，并报送审计报告。
第十二条公司必须实行内部控制机制，开展企业内部评估工作，及时发现问题并提供解决方案。
第十三条公司必须遵守企业社会责任相关要求，注重环境、社会效益。
第四章资金管理第十四条资金账户必须单独在银行开设，由财务部门统一管理，并定期与银行进行对账。
第十五条员工无论是以何种方式参与公司资金往来，都必须经过财务部门批准并进行登记。
第十六条资金使用必须严格按照公司预算，并记录于账本中。
第十七条财务部门必须对资产买卖及财务支付进行审核，并记录相关至账本。
第五章税务管理第十八条公司财务部门必须严格依照税务机关的要求，以及主管部门规定的时间和方式申报、交纳税款。
第十九条公司财务部门必须定期更新税法知识，提高税务处理能力。
第二十条公司必须严格遵守国家、地方的税收政策和规定。
公司财务管理制度
公司财务管理制度四川天之燚电工机械设备有限公司财务管理制度第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度第二条公司会计核算遵循权责发生制原则第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本财务部门应及时调整实收资本第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资财务部门应据实调整第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保第四章流动资産管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与。
公司财务管理规章制度(精选8篇)
公司财务管理规章制度(精选8篇)公司财务管理规章制度1第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
有限公司财务管理制度
有限公司财务管理制度有限公司财务管理制度一、制度背景随着市场经济的发展，公司财务管理变得越来越重要。
一些有限公司因缺乏严格的财务管理制度而失衡，财务安全受到威胁。
为了确保公司财务的健康稳定发展，公司决定制定财务管理制度并加强其实施。
本制度旨在规范公司财务管理行为，保障公司财务利益，为公司发展提供更好的保障。
二、制度目的1.明确公司财务管理的职责、义务和权限；2.规范公司财务管理的流程和方法；3.确保公司财务安全，防止经济风险；4.提高财务管理的有效性和可靠性；5.增强财务管理部门的服务意识，支持公司的发展。
三、财务管理的基本原则1.严格遵守国家财务法规、制度和部门规定，保证财务活动的合法性、公正性、准确性和及时性；2.实行严格制度，规范管理行为，保证公司财务安全；3.建立财务管理与业务相结合的工作机制，满足公司发展需要；4.通过合理的财务规划和控制，增强财务实力和风险防范能力。
四、财务管理部门职责1.编制和实施公司财务管理制度，并进行领导和管理；2.制定公司的财务规划、预算和经营分析，为公司的管理决策提供参考意见；3.管理公司的财务资产、低值易耗品、货币资金等，保证其安全性；4.管理公司的债务、应付账款、应交税费等，保障公司的信用财务；5.对公司的各项收支费用进行监督、审核、核算和结账，保证账目准确无误；6.制定公司的财务会计制度和会计核算方法，并监督实施；7.编制公司的财务报表和财务分析报告，向公司领导层提供相关财务信息；8.加强内部审计和风险控制，发现问题及时处理并提出解决方案、改进措施。
五、财务管理的流程1.日常财务管理：根据公司财务管理规定，实行全面、科学、严格的日常财务管理，包括审批、账务、核算、清算等，确保账目准确无误。
2.预算管理：制定全面、合理、科学的公司年度预算，科学、有序地控制各项财务支出，提高财务管理效益。
同时，不断完善预算管理制度，提高预算管理水平。
3.资产管理：统计、梳理、分析财务资产状况，建立合理的资产管理制度和流转制度，保证资产的安全、保值和增值。
有限公司财务管理制度最新版
有限公司财务管理制度最新版前言为了规范有限公司财务管理，提升财务管理水平，制定了本制度，为公司财务管理设置了权责、制度、程序、监督等方面的规定，以确保公司财务管理的规范性、透明性和有效性。
一、总则有限公司财务管理制度的适用范围为公司的所有财务收支活动，其中公司的财务收支活动包括但不限于：收入、支出、资金管理、财务报表的编制、审计等方面。
二、财务管理人员的职责1.公司财务主管负责并监督公司的财务管理活动，批准公司的财务收支记录，制定公司的财务策略和计划，并监督财务部门的工作。
2.出纳负责备案、兑现和支付公司的账务，维护现金流和资金池，管理银行账户和现金，制定和执行收支方案。
3.会计负责公司的会计记录，负责准确地计算、报告和归档公司的财务信息，制定会计政策、程序和流程。
三、财务的日常管理1.资金的管理（1）资金的收支必须符合资金管理计划的规定，不得擅自变更资金的用途。
（2）资金的收取、存放、调拨、支出必须填写相应的清单、凭证和交接单，并将其报备财务主管。
（3）资金调拨须有领导人员会签方可执行。
（4）资金支出须在运作部门出具的收据和财务部门出具的支出凭证的基础上进行，支出凭证需经过公司财务主管批准。
（5）公司在进行证券投资、委托放款、保证金等投融资活动时，应严格遵守国家法规，确保资金安全。
2.财务报表的编制（1）公司必须按照相关的财务准则和国家法规编制财务报表。
（2）资产负债表、损益表以及附注等财务报表的编制必须及时、真实、准确。
（3）各项费用支出须按照相关规定填写，票据、凭证、清单等资料须全面、真实、准确。
（4）财务报表必须在规定时间内制作、审核、审批，并进行下一步工作。
3.审计工作的实施为确保公司的财务管理工作的准确性和可行性，必须实施财务审计。
公司应该定期地组织财务审计，并制定相应的审计计划、程序、流程，选派有关人员进行审计。
四、监督与管理1.公司管理层必须结合实际做好财务管理，严格按照公司财务管理制度操作。
2023公司的财务管理制度(精选15篇)
2023公司的财务管理制度(精选15篇)公司的财务管理制度1第一章总则第一条为加强对__市__实业股份有限公司(以下简称“公司”)子公司的管理和控制，进一步理顺母、子公司之间的投资关系和母子公司之间的关联交易事项，规范公司内部运作机制，不断强化财务核算和管理，维护公司和投资者的合法权益，促进公司的规范运作和健康发展。
现根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司范围内的所有子公司。
本制度所称子公司是指公司根据总体战略规划、产业结构调整及业务发展需要而依法设立的，具有独立法人资格主体，公司依据章程或协议有权决定其财务和经营决策，据以从该企业的经营活动中获取利益的子公司。
其设立形式包括：(一)全资子公司;(二)公司与其他公司或自然人共同出资设立的，公司控股50%以上(不含50%)或派出董事占其董事会绝大多数席位(控制其董事会)的控股子公司。
第三条公司子公司依法设立具有独立的法人地位，独立承担民事责任。
子公司应当根据《中华人民共和国会计法》等国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程或协议的规定，依法设置会计机构，配备会计人员，组织和开展本公司的会计核算和财务管理。
第四条子公司应根据本公司生产经营特点和管理的要求，建立和健全财务管理制度，不断改进和完善管理基础工作，真实记录和全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，接受上级有关部门和公司的检查监督。
除法定的会计账册、账户外，子公司不得另立会计账册、账户，不得编制虚假的财务报表，不得将公司资产以任何个人名义开立账户存储。
第五条为了规范公司的财务会计报表体系，提高公司对外披露财务会计信息的质量，各子公司在日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、会计变更等均应遵循公司的财务会计制度及其有关的规定。
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XX有限公司财务管理制度第一章总则第一条为进一步规范整合后XX系统的财务管理和会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律、法规，结合XX集团公司（以下简称XX）实际，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司总部、所属二级、三级子公司（以下简称各单位）。
第三条财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条各单位财务部门应认真做好财务管理基础工作，加强现金、银行存款等重要单据、印鉴的管理，及时做好对财物的转移、毁损等原始记录。
各项财物的进出、消耗都应当做到手续齐全，计量准确，完善各种定额，定期或不定期地进行财产清查。
第五条各单位在会计核算时，应遵循以下基本原则：（一）会计核算应遵循《企业会计准则》的一般原则，符合具体会计准则和集团公司有关规定要求。
（二）会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营情况和现金流量。
（三）会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。
如有必要变更，应将变更的内容和理由报集团公司财务部批准后方可变更，并在会计报表附注中予以说明。
（四）会计核算应当及时，不得提前或延后。
应及时报送财务报告及相关统计资料。
（五）会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利用。
第二章机构与人员第六条 XX实行财务人员统派分级管理办法。
各单位财务经理（含二级公司财务副经理）由集团公司财务部统派统管，三级公司财务副经理、会计由二级公司统派统管。
统派统管财务人员的人事、工资福利等关系统一由派出公司管理，编制列入派出公司财务部。
派出公司财务部会同派出公司人力资源主管部门研究并报派出公司办公会议确定财务人员的岗位设置和职级，定期组织对财务人员进行考核、任免、调动和奖惩。
第七条从事财务会计工作人员，必须按规定取得会计从业资格证书，其人员聘用资格统一由集团公司财务部确认。
二、三级公司招聘财务人员由所在公司组织，集团公司财务部会同把关，所聘人员简历、毕业证书、会计证、职称证书等相关资料及时报集团公司财务部备案。
招聘人员的聘用和考核由招聘公司负责，集团公司财务部负责其业务指导和培训。
第八条统派的财务人员由派出公司财务部负责日常管理。
统派财务负责人实行定期轮岗制，由派出公司财务部根据各单位的业务需要按上岗条件，会商派出公司人力资源主管部门并报派出公司办公会议同意后调配。
第九条统派统管财务人员的个人福利原则上与所服务单位的效益脱钩，其工资、奖金、劳保等福利费用由派出公司发给，其在所服务单位因公发生的交通费、差旅补贴、节假日等值班补贴等，由所在单位按规定支付。
第十条外派至控股、非控股合资公司的财务部负责人，其在派驻公司的工资、福利及其他津贴（交通、通讯、差旅费、误餐补贴、节假日值班补贴除外）等，全额缴交派出公司。
第十一条各单位必须依照有关法律、行政法规的规定，接受有关监督检查部门依法实施的监督检查，如实提供会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。
第三章资金筹集与调度第十二条各单位的资金除国家或集团公司投入注册资本金和各年盈余公积外，还可向银行或其他金融机构借款或发行企业债券等办法筹措。
第十三条集团公司财务部下设结算中心，结算中心根据《XX结算中心暂行管理办法》（以下简称《办法》）、《XX结算中心实施细则》（以下简称《细则》）统筹集团融资工作。
第十四条纳入结算中心统一资金管理的成员单位应按结算中心要求格式、时限编制周、月、年度资金计划。
具体报送时间为：年度资金计划于年度预算完成后两周内报送；月资金计划应于每月开始前1个工作日报送；周资金计划应于上周五下班前报送。
对于与计划严重不符的申请用款，结算中心有权予以驳回。
第十五条集团公司财务部根据各单位资金计划和XX系统全年经营计划，编制XX系统资金计划，及时、合理、有效地筹集和调剂资金，努力保证各项建设和经营资金的需要。
第十六条各单位均有为政府和XX系统融资的责任，结算中心根据《办法》和《细则》归集XX系统各成员单位收入的资金，各成员单位使用资金按《办法》和《细则》规定执行。
结算中心可在XX系统内部统筹调剂资金，各单位应服从结算中心的资金调剂。
第十七条各单位向金融机构办理抵押贷款，须报集团公司审核。
未经区国有资产管理部门批准严禁各单位以土地使用权或其他有形资产对外抵押担保；各单位原则上不得为非关联企业或个人提供担保，个别确需担保的须事先报集团公司研究同意，上报区国有资产管理部门批准后，方可进行担保。
提供担保的同时，应向被担保方收取一定比例的担保费，风险较大的还应由被担保方提供反担保。
第十八条各单位财务部应做好融资、担保情况的统计，每季度融资、对外担保情况应于季度终后二日内报送集团公司财务部，以便集团公司按季监控、分析、汇总。
第十九条各单位发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化，并在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
各单位替政府融资或代建工程垫资的贷款利息，通过“其他应收款”科目核算。
第四章资金使用及经营管理费用的开支第二十条各单位资金的使用必须遵守以下原则：（一）不准擅自改变原定用途；（二）不准帐外保留资金；（三）不准套取资金；（四）不准对外拆出资金；（五）严禁公款私用、私存。
第二十一条各单位除备用金和零星开支外，各类用款均实行事先申请，事后审核报销办法。
即：用款部门应填写“用款申请表”，财务部审核，按审批权限审批后，取得现金或银行结算单据，款项用毕将有关发票、收据等单据送财务部审核，报销结帐，各单位备用金实行限额管理。
第二十二条所有人员一律不准因私向公司借用备用金，因公需预先借用备用金的，应按有关程序经审批后借用，用后应及时办理报支手续，并收回余款，各单位财务部应负责及时清理，催收各项借款。
第二十三条有关成本费用按如下办法核算：（一）合理划分收益性支出与资本性支出的界限。
凡支出的效益仅及本年度的，应当作收益性支出；凡支出的效益及于几个会计年度的，应当作为资本性支出。
（二）跨期费用按受益期摊销或预提。
（三）各项外币业务外币金额按结汇时的外汇牌价折算为人民币金额。
对于少许未结汇的外币，按照月末的外币汇率进行调整，计入汇兑损益。
企业发生的汇兑净损益，计入财务费用；与购建固定资产有关的，计入购建资产的价值；为代建工程发生的，计入代建工程项目成本。
（四）无形资产和其他长期资产的成本按实际成本计算，并在其有效使用期或受益期内平均摊销，无形资产残值为零，对于无形资产的摊销年限，合同规定了受益年限的，按照受益年限进行摊销，合同没有规定受益年限的，按照2年进行摊销，计入相应的成本费用项目。
开办费直接记入“管理费用”科目。
（五）固定资产原值按历史成本计价，采用平均年限法计算折旧。
各类固定资产残值统一按原值的5%计算，折旧年限统一规定如下表：第二十四条工资标准（含绩效工资）由总经办根据国家有关规定和集团公司有关制度规定，报集团公司审批，按月发放工资。
各单位的绩效工资发放，根据集团公司规定的考核办法及确定的数额控制掌握实施。
第二十五条对外发生经济业务支付款项的结算各单位对外发生经济行为，必须依法签订各类经济合同，经济合同应由法定代表人或授权代理人签署，同时将经济合同复印一份送财务部存查，作为财务部付款的依据。
（一）工程款项的支付。
集团公司所有的工程均按《建设工程招标管理实施细则（试行）》、《采购选择工程招标代理单位的暂行管理办法》、《小额投资项目招标管理办法》的规定，确定施工单位和工程中标价。
当发生工程款项的支付时，由工程部按合同规定的进度提出用款申请，并将有关工程进度的凭据（如工程进度验收单、监理证明等），先送财务审核工程款的支付是否控制在合同中标价内，再送分管工程、财务领导审签，最后送总经理审批方可办理工程款的支付，审批程序：经办人→部门经理→财务部→分管工程副总→总经理→董事长。
工程款支付超出合同约定支付，报集团分管副总、总经理审批；超出合同约定总额支付的应书面报请集团公司董事会研究审批。
勘察、设计、监理等款项的支付，比照工程资金用款程序办理。
各单位进行代建工程应经政府及其主管部门书面同意，为此而垫付的工程资金、利息和融资费用，各单位应及时与政府财政部门清算。
融资费用是指单位为政府融资发生的费用，包括评估费、担保费、公证费、咨询费等，不包括利息。
各单位工程部应建立工程项目台帐进行分项管理，财务部应定期与工程部进行核对。
代建工程竣工验收后应及时办理工程和财务结算，并做好交接手续，将代建工程的工程价款结算帐单提交给委托单位，双方在账务上进行结转。
（二）贸易款项的支付。
集团下属贸易公司支付贸易项下货款（包括直接货款、银行贸易项下保证金和归还银行贸易项下融资款），由业务部门经办人按合同规定的进度提出用款申请，并将有关支付贸易项下货款的凭据（如合同、合同审批表、盈亏测算表等），先送部门负责人、贸管部负责人审签，再送财务审核贸易款的支付是否控制在合同价和公司所给的信用额度内，合同销货方、收款方、发票开据方、付货方应四方一致等，再送分管业务、财务领导审签，最后送总经理审批方可办理贸易款的支付，审批程序：经办人→部门经理→贸管部→财务部→分管业务副总→分管财务领导→总经理→董事长（法人代表）。
一次付款超过500万元（含）的，报所属公司董事长（法人代表）审批。
贸易合同的签订必须按集团公司合同管理相关规定进行报审，单笔贸易1000万元（含）以上合同必须报集团公司审批后才能签订。
各业务部门申请贸易项下融资（含进口押汇及展期、进口T/T融资、出口押汇、出口商业发票贴现等）的，由业务经办人提出融资申请，部门审核后提交财务部，财务部根据各银行授信额度使用情况结合融资费用标准给出审核意见，再经分管领导审核后，由总经理审批。
支付税金、运杂费、仓储费、港杂费、海运费、保险费、报关、商检、鉴公证费、诉讼费等业务直接费用的，附合同和相关发票，审批程序：经办人→部门经理→贸管部→财务部→分管领导。
财务部收到贸易项下银行费用单或利息单时，由业务经办人确定是哪单业务的费用，部门审核后提交财务部核定入帐。
业务款项支付后收到发票的，由业务经办人确定是哪单或哪几单业务的发票，经部门经理和贸管部审核后交由财务部入帐。
(三)固定资产的购置。