园林绿化工程有限公司财务管理制度
绿化园林公司财务制度
绿化园林公司财务制度一、总则绿化园林公司是一家从事城市园林绿化建设和维护的企业，为有效管理和监督公司财务活动，保障公司经济发展和利益最大化，特制订本财务制度。
二、会计政策1.会计政策应符合国家法律法规和相关会计准则的规定。
2.会计政策应合理、清晰且稳定，不得频繁更改。
3.会计政策的改变应经过公司高层审批，并在公司内部公示。
三、会计核算1.公司应按照收入实现原则和费用发生原则对财务活动进行核算。
2.会计核算应按照相应的会计科目和账簿进行记录，并应当真实、准确、完整。
3.公司应对固定资产和无形资产进行定期折旧和摊销。
四、预算管理1.公司应制定年度预算，并根据市场需求和公司实际情况进行调整。
2.预算编制应科学合理，包括收入、费用、投资等各项指标。
3.公司管理层应对预算执行情况进行定期监测和评估，并及时调整预算方案。
五、资金管理1.公司应建立健全的资金管理制度，保证公司日常经营和项目开展的正常运转。
2.资金的存放应按照公司规定的渠道和账户进行，严格控制资金流动。
3.公司应根据资金需求和风险情况进行合理的资金运作和投资。
六、会计监督1.公司应设立内部审计部门，独立开展公司财务活动的检查和审计。
2.公司应定期组织外部会计师事务所对公司财务报表进行审计。
3.公司应建立健全的内部控制体系，防范公司财务风险和内部作弊行为。
七、会计报告1.公司应按照法律法规和公司规定，定期编制财务报表，并向股东、主管部门、员工等各方公开披露。
2.公司应确保财务报表的真实性、准确性和及时性，不得隐瞒或篡改重要信息。
3.公司应将财务报表提交公司董事会审议，并在指定渠道公示。
以上为绿化园林公司财务制度，公司全体员工应严格遵守，确保公司经营活动的正常开展和发展，促进公司的可持续发展和长期稳定。
园林绿化工程财务管理制度
一、总则为了加强园林绿化工程财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 资金管理（1）园林绿化工程资金必须按照国家有关财务规定进行管理，确保资金安全、合规、高效。
（2）资金收支实行预算管理，各部门、项目组必须按照预算执行，不得超预算支出。
（3）资金支出必须按照合同约定进行，确保工程质量和进度。
2. 会计核算（1）园林绿化工程会计核算应遵循国家会计制度，严格执行会计准则。
（2）会计凭证必须真实、完整、合法，严禁伪造、变造会计凭证。
（3）会计账簿应设置合理，账实相符，确保会计信息准确、完整。
3. 报销管理（1）报销人员必须提供真实、合法的原始凭证，包括发票、收据、报销单等。
（2）报销单据需经项目负责人、财务主管、财务经理逐级审批，最后报总经理审批。
（3）报销审批流程如下：a. 报销人员填写报销单，附上原始凭证；b. 项目负责人审批；c. 财务主管审核；d. 财务经理审批；e. 总经理审批；f. 出纳处报销。
4. 财务报告（1）园林绿化工程财务报告应按月编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报告需经财务主管审核、财务经理审批，最后报总经理审批。
（3）财务报告应及时报送公司领导和相关部门。
5. 内部审计（1）园林绿化工程财务部门应定期进行内部审计，确保财务制度执行到位。
（2）内部审计应关注资金管理、会计核算、报销管理等方面，发现问题及时整改。
（3）内部审计结果应及时上报公司领导和相关部门。
三、责任与处罚1. 财务部门负责人对本部门财务管理工作全面负责，确保财务制度执行到位。
2. 财务部门工作人员应严格遵守财务制度，对违反规定的行为，视情节轻重给予警告、记过、降职等处罚。
3. 对故意伪造、变造会计凭证、隐瞒、谎报财务信息等违法行为，依法严肃处理。
四、附则本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
本制度由公司财务部负责解释。
园林工程公司财务管理办法
园林工程公司财务管理办法一、总则1. 为了加强园林工程公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，特制定本办法。
2. 本办法适用于公司总部及所属各项目部、分公司等所有经营单位。
3. 公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。
二、财务管理体制1. 财务机构设置与人员配备公司设立财务部，负责全公司的财务管理和会计核算工作。
根据业务规模和需要，配备具有相应专业知识和业务能力的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。
各项目部可根据项目规模大小和复杂程度，配备专职或兼职的财务人员负责项目成本核算和资金管理等基础工作。
2. 财务负责人职责财务经理作为公司财务管理的负责人，负责组织制定和实施公司财务战略、财务计划，对公司的财务运作进行全面管理和监督。
协调公司与税务、银行等相关部门的关系，参与公司重大经营决策，为公司决策提供财务分析和预测等支持。
三、预算管理1. 预算编制每年年末，公司各部门、项目部应根据公司战略规划和下一年度的经营目标，结合历史数据和市场预测，编制各自的财务预算草案。
预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。
财务部对各部门、项目部的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算方案，经公司管理层讨论通过后下达执行。
2. 预算执行与监控各部门、项目部应严格执行预算，将预算指标层层分解，落实到具体责任人。
财务部建立预算执行跟踪监控机制，定期对比分析实际执行情况与预算指标的差异，及时发现问题并提出改进措施。
对于预算执行过程中的重大差异或预算调整事项，相关部门、项目部应及时向财务部提出申请，经公司管理层批准后进行调整。
四、资金管理1. 资金筹集公司根据业务发展需要，通过多种渠道筹集资金，包括自有资金、银行贷款、项目融资等。
园林绿化工程财务管理制度
园林绿化工程财务管理制度一、总则为了规范园林绿化工程的财务管理，确保项目资金使用合理、公开透明、经济高效，制定本制度。
二、财务管理制度的适用范围本制度适用于园林绿化工程项目的经费管理和资金使用，包括项目预算编制、经费审批流程、资金监管等方面。
三、预算编制1. 园林绿化工程项目的预算应根据项目的规模、施工内容和工程要求进行合理编制，需财务部门核准后才能执行。
2. 预算编制应根据项目的实际情况确定各项费用的具体数额，并预留适当的资金用于应急情况和变更措施。
3. 预算编制应细化到每个阶段的具体费用，包括人工费、材料费、设备费、管理费等各项费用的具体金额和用途。
四、经费审批流程1. 园林绿化工程项目的经费审批应符合相关的程序，由财务主管部门审核并报领导审批。
2. 经费审批流程应明确各个审批环节的职责和权利，确保审批过程的透明和公正。
3. 经费审批应严格执行财务管理规定，不得擅自调整资金使用范围和数额，必须经过相关部门的批准方可执行。
五、资金监管1. 园林绿化工程项目的资金应由专人专账管理，确保项目资金的安全和合理使用。
2. 资金监管应落实到具体的账务记录和流水账，确保每笔资金的支出和收入都有明确的记录和依据。
3. 资金监管应严格执行财务管理规定，不得随意挪用项目资金，必须经过相关审批方可使用。
4. 资金监管应定期进行审计和检查，确保项目资金的安全和合理使用。
六、经济效益评估1. 园林绿化工程项目应定期对项目的经济效益进行评估，确保项目的投入与产出的合理性。
2. 经济效益评估应综合考虑项目的建设成本、运营收入和维护费用等因素，确定项目的投资回报率和效益水平。
3. 经济效益评估应形成书面报告，提交领导审查和决策。
七、违规处罚1. 对于违反园林绿化工程财务管理制度的行为，将按照相关规定给予相应的处罚和处理。
2. 对于擅自挪用项目资金、虚报项目经费、私自调整预算等违规行为，将依法追究相应责任人的法律责任。
3. 对于违规行为造成的经济损失将由责任部门承担相应的赔偿责任。
园林绿化公司财务制度5篇
园林绿化公司财务制度5篇园林绿化公司财务制度（篇1）一、为维护广大会员和商会的利益，加强财务建设，合理使用商会经费，特制定本制度。
二、财务管理将以《徐州市工商联行业（异地）商会工作文件汇编》及相关法律、法规为依据，坚决做到依法管理。
三、为加强商会的财务管理，将在会员代表大会的领导下，设立“财务监督审查小组”，全面负责商会的各项财务监督管理，定时向会员大会报告工作，并严格实行每月一通报和每季度一审核的.办法。
“财务监督审查小组”由一名副会长、一名专业委员会会长、一名常务理事、一名理事和一名会员共5人组成。
四、商会的经济收入、支出均设立明细帐，分别由两名财务会计管理（财务科目由会计根据实际设定）。
现金会计由办公室文员兼任，主管会计由分管副会长推荐。
五、商会财务管理实行“一支笔”制度，即各项费用的支出均需会长审查，签字后方可报销入帐。
六、单据报销需凭发票、收据，发票、收据均需盖有公章，并有二名经办人签字，说明用途，注明日期，严禁白条入帐。
所报销的发票应在消费后一周内报销入账，如有特殊情况应及时向会长说明情况，否则，责任自负。
七、凡开支在三千元（含三千元）以内的，由会长签字；凡开支超过3000元以上的，事前需经会长办公会研究决定，任何个人无权独自决定；违者不予报销。
八、日常支款应先及时向会长汇报并同意，凭会长签名借据或电话，现金会计才可支款。
九、财务管理实行公开、透明、各项费用支出本着节约的原则，专款专用，每月会长办公会通报一次，每年底张榜公布，接受广大会员的监督审查。
十、本制度于__月__日起开始执行。
园林绿化公司财务制度（篇2）为了认真执行新《村集体经济组织会计制度》，进一步加强农村财务管理，推进财务管理的制度化、规范化，促进农村的经济发展和社会稳定，适应村级财务指导中心执行“村帐镇代理”工作的有关精神和村财务管理的需要，结合本村村民委员会章程和村实际情况，经研究充实修订如下：一、财务预决算制度1、村级财务做到年初有预算，年终有决算。
园林绿化公司的财务制度
园林绿化公司的财务制度一、总则为规范园林绿化公司的财务管理行为，保障公司财务稳健、有序运行，制定本制度。
二、会计核算1. 会计核算依据财务会计制度进行，按照国家相关法律法规和规章制度执行。
2. 公司应当建立完善的会计制度和内部控制制度，确保财务数据真实、准确。
3. 会计核算应当按照真实性、公允性、完整性原则进行，保证会计数据的准确性和可比性。
4. 公司应当建立健全的会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿等财务资料的安全保存。
三、财务预算1. 公司应当进行年度、季度和月度财务预算，并制定相应的预算执行计划。
2. 财务预算应当合理、科学，确保收入与支出的平衡，提高资金使用效率。
3. 财务预算应当充分考虑市场形势、经济发展趋势和公司经营状况，切实提高预算的可操作性。
四、资金管理1. 公司应当建立健全的资金管理制度，保证资金的安全性和高效使用。
2. 公司应当合理配置资金，确保经营活动的正常开展和公司利益最大化。
3. 公司应当加强资金监管，设立专门的资金管理部门，对日常资金流入流出进行监控。
五、财务审计1. 公司应当建立内部审计机制，每年对公司的财务状况进行自查自审。
2. 公司应当委托专业机构定期进行外部审计，确保公司财务数据的真实性和可信度。
3. 公司应当配合审计工作，提供必要的资料和信息，确保审计工作的顺利进行。
六、财务风险管理1. 公司应当建立健全的财务风险管理机制，对可能存在的财务风险进行识别、评估和控制。
2. 公司应当建立紧急资金储备制度，应对突发事件和经济波动带来的财务风险。
3. 公司应当建立健全的风险预警系统，及时发现和应对潜在的财务风险，保障公司财务稳健运行。
七、会计准则遵循1. 公司应当遵循国家会计准则和财务会计准则，保证会计核算的规范性和合法性。
2. 公司应当及时更新会计政策，适应公司经营发展需要，确保会计准则的贯彻执行。
3. 公司应当加强会计准则宣传和培训，提高全体员工对会计准则的理解和运用能力。
园林绿化工程公司财务制度
园林绿化工程公司财务制度一、总则为规范园林绿化工程公司的财务管理，保障公司财务资金的安全，提高财务风险的防范能力，特制定本制度。
二、会计政策1. 会计政策的确立园林绿化工程公司应遵循国家相关法律法规和会计准则的规定，建立合理的会计政策，确保财务数据真实可靠。
2. 会计凭证的管理所有的会计凭证应当按照原始凭证、复制凭证的原则保存，做到凭证齐全、真实、及时。
3. 会计记录的对象园林绿化工程公司的会计记录对象应当包括公司的各项业务和财务活动，真实反映公司的经营状况和财务状况。
三、财务管理1. 资金管理园林绿化工程公司应根据业务需要和资金状况，制定合理的资金管理计划，合理配置资金，提高资金利用效率。
2. 预算管理园林绿化工程公司应每年制定财务预算，包括收入预算、支出预算和投资预算，及时调整预算，确保公司财务的稳健。
3. 税收管理园林绿化工程公司应遵守税法规定，及时缴纳各项税金，并根据税法规定享受优惠政策，减少税负。
四、财务报告1. 财务报表的编制园林绿化工程公司应按照相关规定，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
2. 财务报表的审计园林绿化工程公司应每年邀请独立注册会计师事务所进行审计，出具审计报告，确保财务数据的准确性。
3. 财务报表的披露园林绿化工程公司应按照相关规定，将编制好的财务报表及时披露给社会公众，增强公司的透明度。
五、财务风险管理1. 风险识别园林绿化工程公司应加强财务风险的识别工作，及时发现潜在风险，并制定相应的风险防范措施。
2. 风险评估园林绿化工程公司应对已识别的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度，为风险防范提供依据。
3. 风险控制园林绿化工程公司应根据风险评估的结果，制定相应的风险控制措施，有效降低风险的发生概率和损失程度。
六、审计监督1. 财务内部审核园林绿化工程公司应建立内部审核制度，监督和检查公司各项财务活动，确保财务数据的真实性和准确性。
XX园林绿化工程有限公司财务管理制度
山西XX园林绿化工程有限公司财务管理制度财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。
3、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度1、总则1)公司款项的支付，须经公司董事长签字批准。
如董事长不在公司，经请示并做记录后可暂付，但随后要请董事长补签。
2)财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。
3)财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
4)开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。
5)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
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山东******有限公司财务管理制度第一章资金审批制度1、总则1)公司款项的支付，须经总经理（或执行董事）签字批准。
如总经理（或执行董事）不在公司，经请示并做记录后可暂付，但随后要请总经理（或执行董事）补签。
2)财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人或指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经总经理同意并提供经办人身份证复印件)3)财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
4)开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知（如委托收款证明）并经公司董事长批准。
5)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度工程用款由该项目负责人核准，经总经理签字后支付，其程序按以下"审批流程"执行。
⑴凭施工单位所出付款申请及施工进度，并填写“资金支付审请表”⑵公司财务审核（审核内容：对照相应的合同、实际工程进度、质量要求是否符合要求）报该项目负责人、总经理审批。
⑶公司工程负责人、总经理同意后，财务对外付款。
工程款的审批应按以上流程依次进行，不得事后补签（涉及工程进度及质量控制、补签需总经理同意）。
如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的商量解决。
3、日常行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可支付。
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。
4、公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
⑴公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。
⑵公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。
A 房租标准：公司职员，房租标准为50元/日（标准待定暂写50元/日）B出差补贴：市内补贴每人60元/日，市外补贴每人90元/日（标准待定）C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。
如因特殊情况需乘出租车，需事先请示公司分管领导同意，方可报销。
D驾驶员出差补贴按每天60元计算（标准待定）⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。
5、车辆维修费及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。
⑵公司汽车加油卡由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理。
⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。
⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报董事长批准，其会务工作由办公室统一安排。
⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经董事长批准后报财务部备案。
7、行政费用报销制度⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报董事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。
⑶应酬、礼品费用支出事前申报，批准后方可实施。
⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。
⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司董事长签字，财务审核后，由财务部直接支付。
⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。
⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章工程成本管理制度1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。
2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。
3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。
⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
第三章财产管理制度1、公司财产的范围。
⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。
⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。
⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。
⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。
⑵公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。
⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。
3、财产的购置与调拨⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。
⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。
⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。
⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。
⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
4、财产的清查、盘点⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。
⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。
⑶财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。
⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。
属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。
属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
主管工程和财务领导审核。
第四章货币资金管理制度1、本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
银行存款包括存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入本企业内部结算中心的存款。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等除上述货币资金以外的其他货币资金。
2、单位的货币资金应当由单位财务部门集中统一管理。
各类货币资金的收付业务，应当由财务部门统一办理，其他部门未经财务部门授权或委托，不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。
3.选配出纳人员时，必须对其思想品德和业务素质进行全面考察，曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员，均不得担任出纳工作。
4.财务部门负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务的会计人员的思想动态。
对思想不健康、有赌博恶习、缺乏社会和家庭责任感、与社会上不三不四的人交往过密以及法纪观念淡薄的人员，要及时调离出纳或经管货币资金业务的岗位。
5.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入。
支出、费用、债权债务账目的登记工作。
禁止会计(指出纳岗位以外的其他会计岗位，下同)出纳一人兼。
出纳岗位业务量较少时，在不影响办理出纳业务的前提下，出纳人员可以兼任除上述工作以外的其他工作。
6.开设银行账户必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理。
严禁委托他人(包括银行工作人员，下同)代办，严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户。
7.办理银行存款必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，支票、汇票、进账单等存款时提交给银行的凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日期等内容，必须当场取得银行出具的存款证实书或进账单，并检查其真实性和正确性。
严禁委托他人代办存款。
8.定期存款到期支取、转存以及存款(包括定期和活期)在不同银行账户之间的转存，必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，不得委托他人代办。
9.公司应当加强对银行结算票据的管理，按规定取得和使用票据。
银行支票及其他有固定编号的结算票据应建立领用登记制度，按顺序号签发使用，定期盘点核对，作废时要在大小写金额处和印鉴处加盖“作废”戳记(或用碳素墨水写上“作废”字样)，并妥善保管。
10.签发现金支票必须将各项内容填写齐全。
签发转账支票一般也应将各项内容填写齐全，特殊情况收款人不确定或金额不确定的转账支票时。
必须经董事长及财务部门负责人批准，必须填写当日日期和真实用途，必须在支票用途栏注明限额并在金额小写栏应当填写货币符号的位置填写货币符号，必须在专门的登记簿上登记并由批准人、领用人在登记薄上签字。
支票使用后，应在支票存根上补填收款人和确切的金额，并在登记簿上作注销登记。
转存款的支票各项内容必须填写齐全。
11.严禁将空白支票交于他人作信用抵押。
12.填写支票必须用碳素墨水，或用支票打印机打印。
13.通过银行对外付款时，其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效力的书面文件(如发票)为依据。
需变更合同中的收款人全称、开户银行和账号时，必须由对方出具书面文件，并加盖原合同所盖的公章，由原合同签字人签字。
使用支票、银行汇票、银行本票付款时，还应确认收取票据人员的身份并由本人签收。
14.出纳人员应及时向银行索取银行对账单，并及时对账，至少每月一次。
每月终了，出纳人员应根据对账结果编制银行存款余额调节表，连同对账单、银行存款日记账一并交会计人员审核。
会计人员应当对所有收支业务逐笔进行核对，不得只核对余额。
当余额相符而收支业务不符时，要及时查明原因。
要特别注意上月的未达账项本月是否都已入账，如发现有较长时间的未达账项要查明原因。
会计人员审核无误后，编制正式的银行存款余额调节表，由出纳人员、会计人员和财务部门负责人签字，与银行存款对账单一并保存，列入会计档案管理。