资金结算中心在企业财务管理中的作用
财务结算中心的核心职能
财务结算中心的核心职能财务结算中心是企业内部的重要部门，承担着核心职能。
其主要任务是管理和监督企业内部财务活动，确保财务数据的准确性和合规性。
在这篇文章中，我将深入探讨财务结算中心的核心职能，包括以下几个方面。
一、财务数据管理财务结算中心负责管理企业的财务数据。
这包括编制和保存企业的财务报表，监督和核算企业的资金流动，以及处理和记录企业的财务交易。
财务结算中心需要确保财务数据的准确性和完整性，以便为企业的决策提供可靠的依据。
二、财务风险管理财务结算中心负责管理企业的财务风险。
这包括监督和控制企业的资金使用和财务活动，确保企业按照法律法规和内部规定进行财务操作，避免财务风险的发生。
财务结算中心需要建立健全的内部控制体系，进行风险评估和风险管理，以保护企业的财务利益。
三、财务决策支持财务结算中心为企业的决策提供支持和参考。
它通过对财务数据的分析和解读，为企业的管理层提供财务报告和财务分析，帮助他们做出正确的决策。
财务结算中心需要具备良好的财务分析能力和业务理解能力，以便为企业管理层提供准确和及时的财务信息。
四、财务合规管理财务结算中心负责管理企业的财务合规事务。
这包括确保企业的财务活动符合相关法律法规和会计准则，如税法、公司法、会计准则等。
财务结算中心需要进行财务合规的监督和审核，及时发现和纠正财务违规行为，保障企业的合法权益。
五、财务信息披露财务结算中心负责企业的财务信息披露。
这包括编制和发布企业的财务报告，向投资者、股东和其他相关方提供财务信息。
财务结算中心需要确保财务信息的准确和透明，遵循相关披露要求，建立和维护良好的沟通和信任关系。
财务结算中心在企业内部承担着核心职能。
它管理和监督企业的财务活动，确保财务数据的准确性和合规性。
财务结算中心还为企业的决策提供支持和参考，管理财务风险，进行财务合规管理和财务信息披露。
一个高效的财务结算中心对企业的健康发展至关重要。
财务结算中心在企业内部的重要性——从专业角度解读在企业管理中，财务结算中心是一个核心部门，承担着关键的财务管理和决策支持职责。
浅谈企业资金结算中心在企业管理中的作用
金的分配还 是不尽合理。 内部 资金分配不尽 合理 ， 主要是 由企业未规 １ 企 业 资 金结 算 中心 的 现 实 意 义 划 长远 发展 战略 、 各成 员单 位 业 务 板块 组 合 不清 晰 、 资源 配 置 不 合理 为加 强企 业 内部 资 金 集 中控 制 和 统 一 管理 ，发挥 企 业 财 务 资 源 造 成 的 。 的整合优 势 ， 障资金安全 ， 保 提高整个企业经济 效益和运作效率 ， 目 ４ 企 业 资金 结 算 中心 运 作 中 问题 的解 决 方 案 前 大 部 分企 业 对 资 金 实行 集 中管 理 ， 多采 用 资 金 结 算 中 心模 式 。 种 这 ４１ 国家相关部门应尽 早制定相关 的法律法规来规范资金结算 ． 模 式 在企 业 资 金 控 制和 统 一管 理 方 面 发 挥 了积极 的作 用 ：提 高 了资 中心的运作 国家相关部 门应该根据企业资金结算中心存在 的现实 ， 金运作 的稳健性和安全性 ， 防范 了金融风险 ； 提高 了资金运作的规范 即其 运 行 给 企 业 财 务 管理 水 平 的提 高 作 出 了巨 大 的贡 献 ，尽 快制 定 性， 有效防范 了经营风险 ； 盘活沉淀资金 ， 提高 了资金使用效率 ； 加强 资金结算 中心管理办法 ， 使其有法可依 。 但是在相关 的政策支持出台 了企业 的现 代 化 管理 之前 ， 企业应该尽量争取法院、 财政部 门和税务部 门等有关机构的理 ２ 企 业 资 金 结 算 中心 的运 作 管 理 解和支持。 ２１ 内部结算 内部各成员单位 因业 务往来或 其他 原 因而 需要 ． ４２ 加 强 贷 款 管理 ， 低上 市 公 司 风 险 ． 降 划 拨 资金 时 ， 付 款 指 令传 递给 资金 结 算 中心 ， 时 企 业 内 部 并 没 有 将 此 ４２１ 规 划企 业 发展 战略 ， 企 业 资 源资 这 一举 措 是加 强 贷款 ．． 整合 资 金流 动 ，资 金 结算 中心 只 是 需 要 将相 关成 员单 位 的 银 行 存 款 分账 管 理 ， 高 各成 员 单位 经 营 管理 水平 的基 础 工作 。 企业 对 整 体 资源 进 提 户 的余 额 进 行调 整 即可 。 行整合， 规划 各成 员单 位 的长 远 发展 战 略 ， 成 员单 位 在 日常经 营 中 ， 各 ２２ 外部资金往来业务 成 员单位与外部 单位发生业 务往来需 会避免互相竞争引起的资源浪费，目标 明确地依据企业的战略规划， ． 要划拨资金时 ， 将付款指令传递给资金结算中心， 结算中心对付款审 对本单位的具体情 况具体分析 ， 提高经营管理水平 ， 在业界树立企业 批手 续 及 相 关 凭 证 进 行 把 关 ， 保 资 金 安 全 ， 查 无 误 后 ， 过 开 户 的 良好形象。规划企业整体发展战略， 确 审 通 首要任务是考察并把握 分析所 行与外部单位进行结算 ；外部 资金划入时 ，资金划入企业公司账户 在 行 业 的 市场 状 况 ， 握 行 业 的发 展 方 向 ， 应 行业 发展 的趋 势 才 能 把 顺 后， 资金 结 算 中 心调 整 成 员 单 位 资 金 余额 。 长 久 生存 并 发展 。 次 ， 入 了解 各 成 员单 位具 体 情 况 ， 其 深 了解 其 适合 经 ２３ 内部 资 金 配 置 成 员单 位 根 据 自身 的 资 金 短 缺 情 况 向 资 金 营 的 业 务板 块 ， 免成 员单 位 主 营 业 务 之 间 存在 竞 争 ， 汰 没 有 市场 ． 避 淘 结 算 中 心提 出请 求 ， 金 结 算 中 心 根据 整 体 的资 金 盈 缺状 况 ， 其 请 竞争 力 的业 务 范 围 ， 督 亏 损企 业 提 高经 济效 益 ， 强经 营管理 。 资 对 监 加 款项 目进行审查 ， 考虑其项 目盈利能 力及 风险 ， 出合理 意见 ， 提 提交 ４２２ 贷款前对贷 款事项严格 审验 资金结算 中心贷款管理是 ．． 财务部或者董事长 ， 对项 目进行审批 ， 不在职权范 围内的事项 ， 上报 企业 为降低外部融资费用与财务风 险而进行的内部融资行为 ，贷款 常委管理委员会。 的使用 不能简单根据单位是否有偿还能力来决定是 否贷款。结算 中 ２４ 对外融资 资本运营部根据整个 企业 的资金盈缺 状况和 近 心贷款应该服务企业的总 目标 ， ． 体现企业 的决策意图。一 方面 ， 资金 期项 目发展计划 ， 制定融资计划 ， 提交常务管理委 员会 或者董事会 ， 结算 中心 的贷款应该向经营良好 的单位倾 斜 ； 另一方面 ， 资金结算 中 在各自的职权范围内审批后 ，交与资金 结算 中心按照融资计 划具体 心还要帮助亏损企业渡过难 关。资金结算中心可 以借鉴商业银行贷 实施 。 款管理的一些办法。 ２５ 对 外投 资 战 略 发 展 部 经 过 对 市 场 的调 查 ， 究 、 握 并 分 ． 研 把 ４２３ 信 用 期 内监 督 贷 款 项 目 的运 营 ， 高 资 金 使 用 效 率 加 强 ．． 提 析市场状况 ， 制定企业发展 战略 ， 资本运 营部根据企业发展 战略 ， 制 对 贷 款 项 目的 监督 ，提 高 贷 款 单 位 的 经 营 管理 水 平 是 加 强 贷款 管 理 定 具 体 的投 资计 划 和 实 施 方 案 ， 交 常 务 管理 委 员会 或 者 董 事 会 ， 提 在 的关键途径。 各成员单位在遵循 企业整体发展战略指导 的情况下 ， 通 各 自的职权范围 内审批后 交与资金结算 中心实施 ，由资金结算 中心 过 各 种 途 径 ， 各种 角度 提 高 经 济 效 益 ， 能 按 时 归 还 贷 款 ， 证 资 从 才 保 具 体 安排 投 资计 划 。 金链的顺畅 ， 使企业在健康 的轨道上快速发展 。 ３ 企业资金 结算 中心运作过程中存在的 问题 ４３拓展融资渠道 为了满足企业对资金的需求 ， ． 应稳步扩大企 ３１面 临的法律环境很尴尬 资金结算 中心是 中国人 民银行 明 业 在 资 本 市场 上 的融 资 比例 ， 资渠 道 应 多 元 化 ， ． 融 合理 信 贷 结 构 。 首 令禁止的，但是一些法规 制度鉴于资金结算中心在企业财务管理 中 先 ， 与合作银行争取优 惠利率 ， 有效降低财务费用。 其次 ， 积极开展境 的积极 作 用 ，又 明确 要 求设 立 资金 结 算 中 心 来 加 强企 业 的经 营 管 理 外 融 资 。最 后 ， 用 资 本市 场 ， 断拓 展 直 接 融 资 。 利 不 水平。资金结算 中心运行环境 的尴尬成为其健康 有效发展 的首要障 ４４在分权的基础上集权 ， ． 发挥企业资源的整合优势 ， 同时激发 碍 ， 有 其 得 到 了法 律 上 的承 认 ， 能 在 健康 的轨 道 上 长 足 发 展 。 只 才 成 员单位 管理层的积极性公司财务管理的重点在战略管理上 ，如果 ３２ 行政干预 多， ． 贷款管理薄弱 资金结算中心作为企业的直属 对成 员单位 的 日常经营活动与财务活动管理过细，会破坏成 员单位 职能部 门受制于企业 的领导。 资金结算 中心放贷 由企业领 导决定 ， 贷 的积极性 ， 同时也 不利于企业的长远发展 战略。 为了有效避免集权 的 款 大都 缺 乏 把 关 ， 金 回 笼 困难 。 些 企 业领 导 为减 轻 贷 款 单 位 的 负 以上 缺 陷 ， 将 集 权 建 立 在 分 权 的基 础 上 ， 资 金 管 理 、 用 、 回 、 资 有 应 将 运 收 担， 凡一年内尚支付 不 了的利息 ， 旧贷款一律改为新贷款 ， 使其包袱 分配 集 于 ～ 体 ， 与 市 场 竞 争 自下 而上 的 多层 次 决 策 的集 权 。 参 更加 沉 重 。 ４５ 健全内控制度 ， 善会计核算和操作规程 建立以规范化 的 ． 完 ３３ 融 资渠 道 单 一 由于 历 史 原 因 和 传 统 金 融 体 制 的 影 响 ， 资 会计记录 、 ． 融 财务核对 、 监督制约 、 安全谨慎 为原则的会计控制制度 ， 严 的 渠道 不 够 宽 广 ， 渠道 比较 单 一 ， 要通 过 银 行 间 接 融 资 ， 且 大 多 格按照国家相关财 务、 主 而 会计制度 、 会计准则进行操作。业务 处理过程 数 企 业 的借 款 集 中在 单 一 商 业银 行 。 这 种 情 况 根 本 无 法 满足 企 业 发 中建 立 双 人 交 叉 核 对 制 度 ， 现 岗 位 、 序 间相 互 制 约 ， 期 进 行 内 实 工 定 展 的资金需 求， 也无 法控制财务费用。 部监督检查 ， 保证过程控制规范 的落 实， 保证各项措施的顺利实施。 ３４ 过度集中财务决策权 ， ． 损害成 员单位 ， 尤其是高层管理人 员 ４６ 提高结算 中心的服务层 次 资金 结算中心工作人 员应 自觉 ． 的积极性 企业 资金结算 中心或者其他相关 管理机构 ， 有其成员单 提 高 自身 业 务 素 ��
财务结算中心的地位与作用
财务结算中心的地位与作用作者：龙君来源：《经营者》 2018年第19期摘要财务结算中心，又称资金结算中心，出现在股份制公司集团总部对成员公司或机关事业单位对下属单位资金的往来结算和统筹管理中（本文主要针对股份制集团公司的财务结算中心进行阐述和说明）。
财务结算中心的存在，便于企业集团总部对各地成员公司进行资金计划制定、资金控制和监管工作，为集团总部对经营活动进行战略预测决策提供重要的依据和有力的资金支持。
目前，越来越多的财务结算中心已经成为集团公司的重要管理部门，不断发挥着财务战略职能作用。
但随着市场经济内外环境的变化，财务结算中心的作用和地位被削弱了，因此也需要不断进行自我改革和发展。
关键词财务结算集团公司资金运作一、财务结算中心的内涵结算概念在各个企业的财务运用中是一个基本概念，是公司财务部门对日常经济往来业务的核算工作。
但是在拥有多个子公司的集团企业内部，各个子公司的经济往来结算要受到集团总公司的监督和约束。
财务结算中心作为集团公司的一个管理部门，它负责整个集团公司日常资金结算，代表集团筹措、协调、规划、调控资金。
通过财务结算中心，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金的合理使用，盘活集团沉淀资金，提高资金的使用效率。
二、财务结算中心的作用（一）便于总部对成员、子公司的资金监管和运营监管财务结算中心对企业来讲，它起到银行的功能，实际上它相当于集团公司的内部银行。
但对专业银行来讲，它还是企业。
由于各个集团成员以及子公司都需要向集团总部的财务结算中心进行结算工作，这些分、子公司的财务状况和运营状况都会通过资金运营的数据来展现，从而不断加强集团总部对各地公司的监管。
集团中的成员以及子公司往往分布在总部之外的其他地区，因此总部很难实时进行监督和管理。
但由于财务结算中心对各地公司的资金控制和资金记录，集团总部能够清晰明确各地公司的业务收支状况以及资金运用的效率。
这不仅利于集团总部直接对各地公司进行资金运营上的监管，还可以帮助集团总部透过数字看到各地公司背后的经营状况和运营情况，从而便于集团总部加强管理和指导。
清算中心的作用
清算中心的作用篇一：会计硕士之财务结算中心简介及重要性会计硕士之财务结算中心简介及重要性什么是财务结算中心?财务结算中心是企业集团发展到一定阶段，应企业内部资金管理需求而生的一个内部资金管理机构，是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的，为集团成员企业办理资金融通和结算，以降低成本，提高资金使用效率的服务机构。
财务结算中心的成立将繁杂的日常会计操作从企业财务中分离出来，使得整个企业集团能更好地、井然有序地在经营过程中做好计划财务管理、资金预算编制、流动资金安排、费用支出控制、内部考核等日常管理工作。
建立结算中心的必要性资金管理是企业财务管理的重中之重，企业资金的周转是否顺畅、快捷决定着企业的生存和发展。
如何使企业资金周转迅速，提高资金使用效率是企业资金管理者所关注的问题。
在现实中，随着企业规模的不断发展和扩大，其下设的子公司和分公司的数量会不断增加，这样造成的资金管理方面的弊端也就越来越明显。
1.资金分散，管理不易企业集团的分、子公司的开户银行大都不一致，往往会导致企业资金分散，难以管理。
集团无法及时了解各分、子公司资金的状况及其资金流向，对于资金的循环缺乏有效的控制，余额调剂不力，有时会出现闲置和短缺并存的现象。
>>>会计硕士MPAcc全面备考指南2.资金使用率低，成本高资金的分散化对于资金回笼缺乏系统管理，对于应收账款控制较弱。
在企业内部存在相互拖欠，三角债的现象。
而且资金的使用效率低下，往往存有的下设公司存在大量的闲置资金，而有的则出现短缺现象。
闲置资金的无法创造收益，短缺资金的公司只要贷款，这样势必造成资金浪费，财务成本的上升。
3.不利于规范财务管理没有一个统一的结算中心，企业集团很难将下设公司的资金流进行一个总和，缺乏有效的管理手段，不能进行全面合理的预测和控制，最终不利于企业今后的发展。
因此鉴于以上种种，建立一个资金集中管理体系——结算中心是十分必要的，它在一定程度上能帮助实现企业集团内部资金的集中管理、统一调度和有效的管理。
关于资金结算中心在集团财务管理中作用的探论
财务 管理工作势在 必行。
资者 的控 制 权 能 通 过 财 务 控 制 真 正 落 到 实 处 ， 集 权 体 系 下 的 必 然 结 果 。 是
由资金 结算 中心统一管理 ， 当调剂 ， 适 一方 成 立 资 金 结 算 中心 是 资 金 集 中 管理 的 重 要 选 择 ， 加 强 和提 高 集 团财 将各成 员企业的资金集中起 来， 对 面。 为闲置资 金找到 了增值 的渠道 ； 另一方 面， 缓解 了企业 的资 金紧张 状 务 管 理 具 有 重 要作 用 ， 主 要 作 用 表现 在 以下 几 方 面 。 其
具 有 自 己企 业特 色 的资 金 结 算 中 心 。 以达 到 强 化 资 金 管 理 ， 范 资 金 管 理 门无 法 及 时 了解 和 监 督 下 属 公 司 的收 入 和 支 出 情 况 。 而 无 法 为 企 业 合 理 防 从
风险 ， 中资金管理 的目的。近年来 ， 集 随着市场经济的不断深化 ， 建筑市场 使用资金提供科学依 据。如何有效地 对集 团内各级企 业实施有 效财务 控 尤其是资金监控， 确保其 经营投 资行 为规 范、 安全 和高效 ， 众多集 团 是 的竞争 日趋激烈， 投标承揽工程中业 主所需的信贷证 明、 投标保 函、 履约和 制 ， 使集 团内 预 付 款 保 函 、 证 金 及 中标 施 工 过 程 中的 垫 资 现 象 ， 施 工 企 业 资 金 紧 缺 企业力图解决但又很难解决好的 问题。建立集 团资金 结算中心 ， 保 使 集团结算 中心对 各企业进出资金 状 况 突 出 。企 业 内 部 由 于 资 金 管 理 分 散 ， 控 力 度 有 限 ， 企 业 急 需 的 资 各企业的资金收付都通过结算 中心办理 ， 监 使 安全性和效益性进行分析 。 资金的流 向、 对 使用可 以根据 结算 中 金 无 法通 过 集 团 内 部 调剂 满足 。 既 影 响 了企 业 的 正 常 生 产 ， 使 企 业 付 出 的合理 性、 又
更好发挥集团结算中心在集团财务管理中作用和功效论文
更好的发挥集团结算中心在集团财务管理中的作用和功效中图分类号：f275 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2012）12-000-02摘要随着经济全球化的发展，我国社会主义市场经济也在不断地走向成熟。
企业在集团化的程度上发展趋势迅猛，在经营管理方面也日益规范化。
为了实现资金效益最大化，很多集团已经设立了资金结算中心。
从目前发展情况和实践来看，集团结算中心在集团财务管理中产生的作用和功效越来越大。
本文主要在阐述集团结算中心及其作用的同时，对如何更好的发挥集团结算中心在集团财务管理中的作用和功效进行探索。
关键词企业集团结算中心财务管理作用应用2008年，经济危机波及全球，直到现在，世界经济发展还没有真正的走出低谷。
“占领华尔街运动”在美国的如火如荼，欧债危机甚至引发了希腊政府的危机，一些国家之间频繁的贸易摩擦和由中东动荡局势引发出来的潜在的全球经济危机等各种事件和迹象都已经表明，全球的经济仍然被众多不确定的因素充斥着。
为了对这些不确定的诸多因素可能带来的或明显或潜在的风险进行有效的预防，绝大多数企业集团在财务管理方面的工作重点已经转移到对资金管理的加强上来。
但因企业集团财务主体具有多元化与资金流动量大等特点，无疑给全集团的财务管理增添了诸多复杂因素。
企业管理的中心是财务管理，而财务管理的中心是资金管理。
所以，企业集团对其资金进行集中管理是其财务管理战略中最重要的手段之一。
一、集团结算中心在集团财务管理中的作用资金结算中心，这种以资金的统一管理和集中运作为核心的财务结算方式能够对集团资金集中管理的一些难题进行较好的解决，因此，已经被越来越多的企业集团开始运用并运行于集团的财务管理当中。
从资金结算中心的本质上来看，它是企业集团公司的资金管理者和经营者，但在法人上并不具备独立的法人资格。
企业集团公司一般来说会分设财务部与资金结算中心两个不仅相互独立又能相互配合，而且在各司其职的基础上又能在目标上做到一致的职能部门。
企业结算中心方案
企业结算中心方案1. 方案简介企业结算中心是指为了解决企业内部结算问题而设立的一个中央化的结算部门。
其作用是统一管理集团企业内部结算，优化资金利用效率和降低企业内部资金管理风险。
本文将介绍企业结算中心的实施意义及操作指南。
2. 实施意义2.1 实现集中化管理企业结算中心的建立，有助于实现集中化管理。
通过中心化的管理，能够使企业的财务管理更加规范化，同时也节省了人力成本和开支。
结算中心可以通过对不同业务部门的业务数据进行整合，对于公司财务报表和结算有更加科学、可靠的支撑。
2.2 降低资金运营风险通过结算中心的对企业内部结算数据和过程进行管理，避免了企业财务出现疏漏和管理混乱的情况，减少实际资金运营风险。
在企业业务活动中，结算中心能够帮助稳定资金流动，避免资金异常波动和风险的发生，提升了公司的运营风险防范能力。
2.3 提高数据处理效率企业的内部结算涉及到的数据极其复杂，涉及到的数据量非常庞大，而且还涉及到跨部门、跨区域的结算业务，需要进行数据处理和信息传输等环节。
在这个过程中，中心化管理的方式不仅能够保证数据的质量和精度，而且还能够大大缩短结算时间，提高数据处理的效率，为企业提供更简便、快捷的业务往来和交流平台。
3. 操作指南3.1 设立结算中心企业在建立结算中心时需要考虑多方面因素，如企业规模、运营规模、业务需求、资金情况等，选定合适的办公场地、配备必要的软硬件设施，为中心的运营管理打下坚实的基础。
3.2 制定公司制度标准和操作规程企业应制定结算中心的公司制度标准和操作规程，以明确各部门的职责和权限，保证工作流程的顺畅。
同时，还应设置健全合规风险控制制度，在规范化管理的基础上，确保工作的安全和有效性。
3.3 优选结算方式和支付方式结算方式和支付方式是企业内部结算中不可忽视的环节。
选择合适的结算方式和支付方式，尤其是跨境交易的结算方式，能够在很大的程度上减少企业内部结算的风险和成本。
3.4 建立内部管理和风险控制机制在实施企业结算中心时，企业还需要建立内部管理和风险控制机制，明确员工的职责和权限，加强对业务流程和财务资金流动的监测和分析，防范风险，避免出现漏洞。
对企业集团内部结算中心的探讨
【 关键词】企 业集团 ； 资金结算 中心； 财务管理
～
【 中图分类号】 ２５ Ｆ７
【 文献标识ห้องสมุดไป่ตู้】Ａ
【 文章编号】１ ８ ９０ （０９ Ｏ — ０９ ０ ０ — １１ ２０ ）１ ０６ － ３ ０
企 业管 理 的核 心是 财 务 管理 ， 务 管 理 的核 心 财 则 是资 金 管理 。随 着 企业 集 团 的发 展 ， 何 加 强 资 如 金 管理 成 为企业 至关 重要 的课 题 。资 金结算 中心是 由企业 集 团或控 股 公 司设 立 的核 心 职 能 管 理 机 构 ， 由集 团公 司引入 银行 机制 对集 团控 股成 员 实行 统一
２ １ 结算职 能 ．
后， 本着有偿使用的原则 ， 内部单位可通过结算 中心 办理借款业务 ， 使资金得到充分利用 ， 提高了资金使 用效率 ， 也省去在外部银行贷款的手续和费用。同
时， 结算 中心 利用集 中的沉淀 资金 ， 通过选 择投 资一 些 风险较 低 的金融 产 品 ， 也可 增加 资金效 益 。
企 业集 团所属 的各 单位 均到 资金结 算 中心开 立
账户 ， 由结算 中心统一 办理各单位的对 内对外的资
金 结算 ， 阶段 的企业 集 团下 属 财 务结 算 中心 不 是 现
一
级法 人机 构 ， 搞 自负盈 亏 ， 只是在 集 团公 司财 不 而
３３ 拓展 融资渠道 ， ． 提高投融资能力 通过 资金 结算 中心 将 资金 集 中起来 ， 用 强 大 利 的资金优势 ， 可以取得银行的高信用等级级别 ， 有利
一
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资金结算中心在企业财务管理中的作用
资金结算中心是由企业集团或控股公司设立的核心职能管理机构，由集团公司引入银行机制对集团控股成员实行统一结算、集中融资的资金集中管理模式。
目前，全球500强企业中2／3以上拥有自己的财务公司和资金结算中心。
CE、通用、福特、摩托罗拉、爱立信、西门子、英特尔等都是通过财务公司实现了产业资本和金融资本的结合，他们设立的财务公司或资金结算中心业务广泛，包括设计集团内部资金管理、消费信贷、买方信贷、设备融资租赁、保险、证券发行及投资等等，并且盈利能力都很强，构成了集团公司业务的重要组成部分。
我国自上世纪九十年代以来，各集团公司针对下属单位多、并且各自在银行设立账户多，资金分散，不便于集中管理和调剂使用的特点，围绕市场规模的拓展和企业实际发展的需求，组建了具有自己企业特色的资金结算中心，切实达到了强化资金管理，防范资金风险，集中资金管理的目的。
一、结算中心的设立加强了集团公司现金流量的管理
结算中心最基本的功能是内部结算，通过开设内部账户办理资金结算、进行资金管理的基础。
通过账户的集中一方面便于控制和调度管理，另一方面就是提高结算速度和收入资金的归集速度。
为内部各单位办理各项结算业务，将以往各单位单独与银行业务接触改为由结算中心统一与银行接触，既方便各单位结算，又提高了财务工作效率。
中铁十五局集团公司于2004年底组建资金结算中心，到2005年底，仅一年多时间，在集中资金管理，发挥资金有效运作上，就取得了较大的成功。
通过结算中心树立“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险，严把现金流量的出入关口。
对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行严格管理，确立“以现金流量为中心，以资金监控为重点”的资金管理指导思想，明确现金流量管理在企业管理中的中心地位，建立科学的资金管理机制；通过对现金流量的预测与分析和抓住现金流量的关键点，在保证支付能力的前提下，实现现金流量的动态平衡，确保了企业净收益的质量。
二、结算中心的设立强化了资本经营意识，用好沉淀资金
企业资金紧张的原因主要有四个方面：一是由于所属各单位资金的盈余与短缺程度各有不同，又没有协调统一的机制，不能及时调整资金余缺，再加上集团各单位没有采取有效措施调剂内部沉淀资金，造成多数单位资金紧张；二是业主
拖欠工程款严重和履约保证金支付比例越来越高呈普遍现象，造成资金紧张；三是随着市场竞争的加剧以及当今各个领域工作效率的进一步提高，使市场的竞争在很大程度上依赖资金的到位情况与资金的周转速度，特别是施工企业更是如此，在任务承揽、设备物资采购等诸多方面都离不开资金的按时足额到位；四是在目前广泛推行采用建设、移交（BT）或建设、运营、移交（BOT）等多种资本运作模式进行基础设施建设的形势下，使集团公司加大了资金集中使用力度的需求。
而结算中心的沉淀资金主要就是用于短期弥补以上需求的不足。
结算中心以吸收存款的方式把集团内部各核算单位暂时闲置和分散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给集团内需要资金的核算单位，从而实现集团内资金相互调剂余缺。
通过协助资金的回笼和资金调度，使集团更高层次参与下级企业的管理，又强化了集团的资本经营。
过去，下属单位需要资金就伸手向上级公司要，而不考虑其资金使用效益，实行结算中心贷款制度后，促进各核算单位提高对资金时间价值和成本的认识，注意经济核算，达成合理有效运用资金的共识，同时更有效地加强了与集团公司其他公司成员企业的联系，有利于发挥集团整体优势。
结算中心通过集团内部资金融通，盘活了存量资金，提高了资金使用效率，在同等投资和生产规模情况下，对银行的资金需求减少了，特别是可以减少长期信贷，从而降低了集团对外借款而支付的利息。
集团以短期的信贷可以满足下属企业的长期使用，降低了企业高负债经营的风险，增强了企业的活力，提高了经济效益。
例如：2005年中铁十五局集团公司资金结算中心为各单位调剂资金和解决临时周转资金8134万元，节约商业银行贷款利息50多万元，在一定程度上既缓解了集团资金紧张的状况，又方便了客户，为集团生产经营起到了较大的作用。
可见，资金结算中心在财务管理中的重要性。
三、通过结算中心实现集团公司对所属成员的财务控制
资金集中使出资者的控制权能通过财务（主要资金）的控制真正落到实处，是集权体系下的必然结果。
集权体制是我国企业财务管理的首选模式，而从严理财、集中控制资金的使用又是唯一正确的财务理念，作为成功企业肯定是严格、规范、以统一财务管理为前提的。
集团公司财务对子公司、项目部要有强大的控制权，以实现资金经营的规模效益；在一定范围内了解集团公司在资金筹措、资金运转、费用控制等方面的紧张局面。
同时集团公司可以把各部门、子公司分散资金集中起来，根据战略需要调拨给所属内部单位，解决资金余缺，提高资金运作效率，实现最大经济效益。
中铁十五局集团公司下属单位多，部门多，良莠不齐，如何有效地监控集团内部各级企业的经营运作，尤其是资金运作，确保其经营行为规范、安全和高效，是集团力图解决但又很难解决的问题。
通过结算中心，使集团内各单位的资金收
付都通过该结算中心办理，中心对各企业进出资金的合规性、安全性和效益性进行审查，和对相应的计划、合同进行监督，确保了资金合理使用。
采取定期和不定期的方式对内部单位货币资金收支情况进行检查，发现问题及时按照处罚权限严格处理。
从而使集团内各单位的资金运作完全置于集团的监控之下。
四、结算中心的设立树立了正确的银企关系，丰富了集团的融资渠道
由于各子公司及指挥部在当地都与不同银行保持密切联系，受所属行业限制和自身利益的影响，当结算户发生问题时，很难与不同银行协调，加之银行办理结算业务还停留在传统收付业务上，对结算中出现的拒付、延付、不执行结算文件、超出授权的支出等各种问题，银行也没有进行协调和监督，很难体现集团公司总体思路和公平维护各方的正当权益。
而实行结算中心结算和统一监控后，结算中心成为银行的重要客户，使之在同银行打交道时更加具有超脱性和灵活性，更有利于维护集团公司的整体利益。
特别是集中到几家银行开户，更便于形成竞争局面，当结算中出现压单、压票的问题时，结算中心主动找到相关银行进行协调，对协调未果、拒不改正的银行提出警告直至撤户处理，同时在客观上对银行产生了压力，使内部各单位用款、还款畅通无阻。
以中铁十五局集团公司资金结算中心为例，近年来，由于集团公司工程承揽及产值增长呈跳跃式发展，资本的原始积累及利润的增长带来的资金流远远不能满足集团公司经营整体需求，为缓解资金紧张状态，中心在集中管理上发挥了积极作用。
特别是在银行保函业务方面，随着集团公司投招标力度的不断加大，办理各类银行保函业务量也随之不断增加，由于具有超脱的地位，使办理各种银行业务十分顺利，较好地满足了施工生产和承揽任务的需要。
实践证明，成立资金结算中心促进了集团公司生产经营的发展和经营管理水平的提高；为加强资金管理，统一资金调度，加速资金周转，提高资金运作效率上起到了良好的作用，是企业资金运作改革发展的必然。