往来款项管理制度
对公司往来款项的管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与外部单位或个人发生的往来款项，包括应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等。
第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保交易合法合规；（二）权责明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保往来款项的审批、核算、监督等环节责任到人；（三）真实准确原则：确保往来款项的记录真实、准确，反映公司财务状况；（四）及时准确原则：及时处理往来款项，确保财务报表的真实性和及时性；（五）效益最大化原则：优化资金结构，提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，包括：（一）制定和实施往来款项管理制度；（二）审核、审批往来款项；（三）负责往来款项的核算和报表编制；（四）监督各部门执行往来款项管理制度。
第五条各部门负责本部门往来款项的管理，包括：（一）按照公司规定，及时编制和提交往来款项申请；（二）配合财务部门进行往来款项的审核和审批；（三）按照审批结果执行往来款项；（四）及时向财务部门反馈往来款项执行情况。
第三章往来款项的审批与核算第六条往来款项的审批流程：（一）提交申请：各部门根据业务需要，向财务部门提交往来款项申请；（二）审核审批：财务部门对申请进行审核，必要时进行实地调查；（三）审批通过：经公司领导审批后，财务部门办理相关手续；（四）执行反馈：各部门按照审批结果执行往来款项，并及时向财务部门反馈。
第七条往来款项的核算：（一）财务部门根据审批通过的往来款项，及时进行会计核算；（二）会计核算应确保准确、完整，反映往来款项的真实情况；（三）定期对往来款项进行核对，确保账实相符。
第四章监督与检查第八条公司审计部门负责对公司往来款项的管理进行定期或不定期的监督检查，确保制度执行到位。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
往来款款项管理制度
往来款款项管理制度一、往来款款项管理的意义及目的1.明确资金流向往来款款项管理制度可以明确企业的资金来源和去向，保持资金流向的透明和清晰，防止资金挪用和滞留。
2.防范风险建立往来款款项管理制度可以有效地防范欺诈、盗窃等风险，确保企业资金和财产安全。
3.提高管理效率往来款款项管理制度规范了企业与客户、供应商之间的资金往来流程，提高了财务管理的效率，减少了错误和纰漏。
4.保障企业正常经营通过往来款款项管理制度的建立和执行，可以保障企业的正常经营活动，确保资金的及时到账和支付，维护企业的信誉和声誉。
二、往来款款项管理制度的内容1.往来款款项的分类根据资金流向的不同，往来款款项可以分为应收款款项和应付款款项。
应收款款项是指企业从客户处收到的款项，应付款款项是指企业向供应商等其他单位支付的款项。
2.往来款款项的确认和核对企业在收到客户款项或向供应商支付款项时，应及时确认并核对金额和账目的正确性，避免出现错账漏账等情况。
3.往来款款项的记录和报账企业应建立完善的往来款款项记录系统，对每笔款项的收付进行详细记录，并及时报账，确保账目准确无误。
4.往来款款项的追踪和管理建立往来款款项追踪和管理制度，对长期未收款或未付款的款项进行跟踪和催收，保持资金的流动性和稳定性。
5.往来款款项的支付方式企业应明确往来款款项的支付方式，建立合理的支付流程和审批机制，确保款项支付的安全和及时性。
6.往来款款项的结算和复核企业应定期对往来款款项进行结算和复核，核对应收应付账款的余额和结转情况，及时调整账目，确保财务数据的真实性和准确性。
7.往来款款项的监督和审计企业应建立往来款款项的监督和审计机制，定期进行财务内部审计和外部审计，对往来款款项进行全面的检查和核实，确保财务的健康和稳健发展。
三、往来款款项管理制度的执行1.建立专门的往来款款项管理部门或职能部门，负责往来款款项的管理和执行。
2.制定详细的往来款款项管理规定和流程，明确各方的责任和权限，规范企业的财务管理行为。
国网公司往来款项管理制度
第一章总则第一条为加强国网公司往来款项管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于国网公司及其所属各级单位（以下简称“公司”）的往来款项管理。
第三条公司往来款项管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保往来款项的合法合规。
（二）安全性原则：确保往来款项资金安全，防止资金流失和风险。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
（四）透明性原则：加强往来款项的监督管理，确保往来款项的公开透明。
第二章管理职责第四条公司财务部门负责往来款项的全面管理，包括：（一）制定往来款项管理制度，并组织实施。
（二）建立健全往来款项台账，定期进行核对。
（三）对往来款项进行审批、支付和结算。
（四）监督、检查往来款项的合规性、安全性和效益性。
第五条公司各部门、各单位负责以下职责：（一）严格执行本制度，规范往来款项的管理。
（二）及时、准确地向财务部门提供往来款项的相关信息。
（三）配合财务部门做好往来款项的核对、审批和结算工作。
第三章管理流程第六条往来款项的管理流程如下：（一）发起：各部门、各单位根据业务需要，提出往来款项申请。
（二）审批：财务部门对申请进行审批，确保其合规性。
（三）支付：财务部门根据审批结果，办理支付手续。
（四）结算：财务部门与对方单位进行结算，确保款项及时到账。
（五）核对：财务部门定期对往来款项进行核对，确保数据准确。
第四章监督检查第七条公司财务部门负责对往来款项管理进行监督检查，主要内容包括：（一）往来款项的合规性、安全性和效益性。
（二）往来款项的审批、支付和结算是否符合规定。
（三）往来款项的台账、凭证、合同等资料是否完整、规范。
第八条对监督检查中发现的问题，应及时予以纠正，并对相关责任人进行追责。
第五章附则第九条本制度由公司财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
第十一条本制度如与国家法律法规及公司内部规章制度相抵触，以国家法律法规及公司内部规章制度为准。
往来款项的财务管理制度
往来款项的财务管理制度一、背景往来款项是指企业或个人之间的互相借贷。
往来款项不同于普通贷款，是双方相互借贷，涉及到互相结账等财务操作。
往来款项的财务管理对于企业的经营管理至关重要，是企业财务管理中的重要组成部分。
二、往来款项的分类往来款项分为应收款和应付款两大类。
1. 应收款应收款是指企业向其他单位或个人所借出的款项，包括货款、服务费等。
企业应根据收款合同及时收回应收账款，并及时结算应收账款，以便保证企业现金流动。
应收账款的管理需要确保账款的收回及结算，以及跟进逾期账款的催收工作等。
2. 应付款应付款是指企业欠其他单位或个人的款项，包括采购费用、物流费用、工资、税费等。
企业应根据付款合同及时支付应付账款，并及时结算应付账款，以便保证企业良好的信誉及稳定的供应链。
应付账款的管理需要确保账款的及时支付，以及对应付账款的实际情况进行跟进和调整。
三、往来款项的财务管理制度为了有效管理往来款项，避免企业出现资金周转困难或者财务风险，企业应建立往来款项财务管理制度。
1. 应收款管理流程应收款管理流程主要包括以下几个环节：•合同签订：根据业务合同或者账期协议等形式确认应收账款的产生，并签署书面合同。
在合同中规定收款时间、付款方式及逾期付款的责任，以防止出现争端。
•账款确认：在收到应收账款后，应确认账款的金额和时间，确保账款信息的准确性。
同时，要求收款人提供发票等相关凭证。
•账款跟进：及时跟进账款的回收情况，按照合同约定的时间催收账款，对于逾期账款要及时进行催收工作，防止账款长期逾期而导致坏账的产生。
•试算表制作：按照应收账款进行试算，预估下一季度或下半年企业的资金周转情况，为资金周转提前做好准备。
•风险评估：对于大额账款或者历史拖欠情况严重的账款要进行风险评估，制定相应的解决方案。
2. 应付款管理流程应付款管理流程主要包括以下几个环节：•合同签订：根据采购合同或者服务协议等形式确认应付账款的产生，并签署书面合同。
卫生院往来款项管理制度
第一章总则第一条为加强卫生院财务管理，规范往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合卫生院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于卫生院内部所有往来款项的管理，包括应收款项、应付款项和其他往来款项。
第二章应收款项管理第三条应收款项的确认：1. 应收款项的确认应以实际发生、已形成经济利益、具有回收可能性为依据。
2. 应收款项的确认需有合法的合同、协议或其他凭证。
第四条应收款项的核算：1. 应收款项应按实际发生额入账，并设立相应的明细账进行明细核算。
2. 对长期未收回的应收款项，应及时查明原因，采取有效措施加以催收。
第五条应收款项的催收：1. 定期对应收款项进行清理，对逾期款项及时催收。
2. 对催收无效的应收款项，可采取法律手段进行追讨。
第三章应付款项管理第六条应付款项的确认：1. 应付款项的确认应以实际发生、已形成经济利益、具有支付义务为依据。
2. 应付款项的确认需有合法的合同、协议或其他凭证。
第七条应付款项的核算：1. 应付款项应按实际发生额入账，并设立相应的明细账进行明细核算。
2. 对长期未支付的应付款项，应及时查明原因，采取有效措施加以支付。
第八条应付款项的支付：1. 应付款项的支付应严格按照合同约定或法定程序进行。
2. 支付款项时，需经相关负责人审批，并留存相关凭证。
第四章其他往来款项管理第九条其他往来款项的管理：1. 其他往来款项的确认、核算和支付参照应收款项和应付款项的管理规定执行。
2. 对其他往来款项，应定期进行清理，确保账实相符。
第五章监督检查第十条卫生院财务部门负责往来款项的监督检查工作。
第十一条财务部门应定期对往来款项进行审计，发现问题及时纠正。
第十二条对违反本制度的行为，一经查实，将按照相关规定进行处理。
第六章附则第十三条本制度由卫生院财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，卫生院能够更好地规范往来款项的管理，确保财务安全，提高资金使用效率，为卫生院的健康发展提供有力保障。
行政单位往来款管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位往来款项管理，规范经济活动秩序，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位内部所有涉及往来款项的经济活动。
第三条往来款项是指我单位与其他单位或个人之间发生的临时性需要结算的款项。
具体包括：（一）应收及预付款项：指我单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项和预付账款。
（二）应付及预收款项：指我单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等应付款项和预收账款。
第二章往来款项管理原则第四条预算控制原则：办理往来款项业务，必须严格按照预算执行，不得办理无预算或超预算的款项。
第五条专款专用原则：各项往来款项必须明确用途，专款专用，不得挪用。
第六条及时清理原则：及时清理、核销往来款项，避免长期挂账。
第七条分类管理原则：对往来款项按金额、账龄、往来对象类别和重要程度等标准进行分类管理，区别对待。
第八条动态监控原则：建立健全往来款项管理制度，加强对往来款项的动态监控，确保资金安全。
第三章往来款项管理职责第九条财务部门负责往来款项的核算、清理和核销工作。
第十条业务部门负责往来款项的开具、收取、支付和核对工作。
第十一条单位负责人对本单位的往来款项管理负总责。
第四章往来款项管理流程第十二条往来款项的开具、收取、支付等业务，必须经过相关部门的审批。
第十三条应收及预付款项的管理：（一）业务部门在办理应收及预付款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
（三）业务部门应定期向财务部门提供往来款项的清单，以便财务部门进行核对。
第十四条应付及预收款项的管理：（一）业务部门在办理应付及预收款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
往来款管理制度
往来款管理制度
一、往来款项的核算及管理：包括应收在院病人医疗款、应收医疗款、其他应收款、预付账款、应付账款、预收医疗款、其他应付款等。
二、往来款项除应收在院病人医疗款和预收医疗款外，均以往来单位或个人设置二级科目进行明细核算，正确使用会计科目，做到记账清楚，余额准确，账表相符。
三、往来款项至少每月核对一次，及时解决存在问题。
四、对应收账款的账龄要进行分析监督，债权超过一年发生坏账的可能，应提醒、督促责任部门及时清理。
五、对确实无法收回的应收款项，应当查明原因，追究责任。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，经院委会讨论通过，确认为坏账损失。
坏账准备按年提取，一般按照年末1%提取，账上余款多计提冲回，不够补计提。
已经确认为坏账的应收款项，并不表明医院放弃收款的权利。
如果未来某一时期收回已作为坏账处理的款项，应该及时恢复债权，并按照正常收回欠款进行会计账务处理。
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往来款项管理制度On XXXX年XX月XX日。
the draft of the management system for XXX.Chapter 1: General nsArticle 1: In order to ensure the normal turnover of the company's funds and improve the efficiency of fund n。
this system is formulated.Article 2: Accounts payable and receivable。
including accounts receivable。
other receivables。
prepaid accounts。
deferred accounts。
accounts payable。
and other payables。
are mainly generated in the n and n process of the company.Chapter 2: Accounts Receivable ManagementArticle 3: Accounts receivable refers to all claims that the company owns due to sales。
prepayment。
lending。
and other reasons。
including accounts receivable。
notes receivable。
other receivables。
and prepaid accounts.Article 4: The market department is the main n XXX generated by sales。
while the XXX is the main n XXX.Article 5: For the management of accounts receivable:1) The market XXX customer credit files。
The company XXX.2) XXX.3) XXX to the market department manager and related leaders at the end of each month.4) The market XXX.5) Bank transfer is the main form of payment。
and if there isa cash payment。
it must be XXX.Article 6: Internal control management of accounts receivable:1) XXX confirming e and does not issue e XXX when e is uncertain.2) The invoice price is based on the contract price.3) Every month。
an account aging XXX bad debt reserve amount and the n cost analysis.4) The market department manages customer credit files。
For enterprises with weak credit limits。
the XXX.Article 7: Accounts receivable n res:1) The market XXX。
At the end of each month。
the XXX accounts receivable。
which is then checked by the market department。
The market XXX.2) The market department provides customer contact n。
and the XXX。
At the end of each month。
the XXX.3) When accounts receivable are received。
the XXX verifying the amount。
the amount is credited to the account andthe accounts XXX.Article 8: On the basis of XXX。
us accounts XXX should be treated as bad XXX。
If it belongs to the n and n d。
it is treated as the current d's profit and loss。
If it belongs to the n d。
it shouldbe treated as n losses。
After the bad debt loss is processed。
itXXX according to the accounting system。
The n of bad debt losses depends on different circumstances.本办法适用于集团公司与供应商、客户等往来款项的管理。
二、应收款项管理1.销售形成的应收款项，销售部门应当按照合同约定的价格、数量、质量等条件开具，并及时跟进收款情况。
如出现逾期未收款的情况，销售部门应当及时催收，并将催收情况报告财务部门。
2.预收款项应当按照合同约定的时间和金额进行核算，并及时入账。
如出现预收款项退回的情况，财务部门应当及时处理，并将处理情况报告销售部门。
3.其他应收款项应当及时核实其合法性和真实性，并及时跟进收款情况。
如出现逾期未收款的情况，财务部门应当及时催收，并将催收情况报告上级主管部门。
4.对于无法收回的应收款项，应当及时核销，并作为坏账损失计入当期损益。
三、应付款项管理1.采购形成的应付款项，采购部门应当按照合同约定的价格、数量、质量等条件进行核算，并及时付款。
如出现逾期未付款的情况，采购部门应当及时处理，并将处理情况报告财务部门。
2.预付款项应当按照合同约定的时间和金额进行核算，并及时付款。
如出现预付款项退回的情况，财务部门应当及时处理，并将处理情况报告采购部门。
3.其他应付款项应当及时核实其合法性和真实性，并及时跟进付款情况。
如出现逾期未付款的情况，财务部门应当及时催付，并将催付情况报告上级主管部门。
4.对于无法清偿的应付款项，应当及时核销，并作为坏账损失计入当期损益。
四、往来款项的核对与调整1.财务部门应当定期核对往来款项的余额，并及时与供应商、客户等进行沟通和协商，确保往来款项的准确性和真实性。
2.如出现往来款项的差异，财务部门应当及时调整，并将调整情况报告上级主管部门。
五、附则1.本办法由集团公司财务部门负责解释。
2.本办法自XXXX年XX月XX日起施行，如有需要修改的地方，应当经过集团公司主管部门的批准后方可执行。
本文介绍了集团公司及其所属各单位的往来账款管理，包括应收账款、其它应收款、预付账款、应付账款、其它应付款、预收账款等。
管理责任人包括财务部部长和各单位的负责人、财务负责人。
管理内容包括按业务内容设置二级科目，并按往来单位或个人进行辅助核算，建立往来款项责任制并严格执行催款制度，定期对账并制定往来清理计划，对长期无人追索的款项应进行调查并做账务处理，建立备用金领用和报销制度，定期分析应付账款，确定付款顺序。
在实施过程中，要求正确使用会计科目，做到往来单位明确、记账清楚、余额准确、账表相符，做好经办部门、经办人的登记，并及时提供给清缴部门组织清收或及时报账清算。
同时，要求经办人及经办部门应做好往来款项的登记备查工作，并定期和财务部核对，做到该收的资金及早收回，该付的资金合理支付。
对于员工因公需要借款的情况，必须填制借据，并经批准可借支一定数额的备用金。
财务部应根据制度规定进行定期清帐，每月末、季末、年末必须进行借款清理，发现问题及时上报，确实有难以清理的，由相关部门领导协助办理。
最后，要定期分析应付账款，确定付款顺序，在企业资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。
2、资产运营部负责备查登记项目和设备质保金的工作，并定期核对财务部的记录。
如果有三年以上账龄的应付款或质保金出现问题，资产运营部将提供相关说明并由财务部上报，经批准后进行账务处理。
3、加强物资采购和工程建设合同的管理，确保经办部门按照合同约定支付款项。
对于超过合同价款的项目，必须另行报批。
4、建立付款审批制度，要求采购和工程付款填写审批单，并按规定程序和权限进行审批。
财务部综合考虑资金情况后，统一安排付款。
5、确认坏账损失的应收账款具有以下特征之一：债务单位撤销或破产、债务人死亡，或债务人逾期未履行偿债义务超过两年。
经国有资产管理部门批准后，这些应收款项可作为坏账损失处理，并冲销原先计提的坏账准备。
但公司并不放弃收回这些款项的权利，如果未来收回，应及时恢复债权并按照正常程序进行会计处理。
6、计提坏账准备的方法为“备抵法-帐龄分析法”，逾期一年以内的按余额的5%计提，逾期1-2年按余额的20%计提，逾期2-3年按余额的50%计提，逾期3-4年按余额的80%计提，逾期5年以上按余额的100%计提。
呆账应100%计提。
7、坏账损失的核销需要查明原因，对于属于人为原因的，要追究相关人员责任。
正常报损的，由有关责任部门和财务部共同提出书面报告，并经使用部门负责人、财务主管、总会计师、董事长批准。
资产损失超过200万元或单笔资产损失超过20万元的，需要报市政府国资委核准。
经批准后，由财务部进行坏账损失处理，冲减提取的坏账准备。
各级单位未经批准不得擅自核销任何金额的应收款坏帐损失。
经批准后的坏账，要采用账销案存方法处理，财务部门要建立备查登记簿，并以每一户设置一个档案文件，将经济合同或协议书、民事诉讼和有关法律公正文件、催款处理往来书信、发生业务的单据和其他相关文件存档。
为加强公司资金管理，提高资金利用率，节约开支，本公司制定了往来款项管理办法。
适用范围包括所有往来款项作业程序。
本规定明确了费用支出审批的顺序和权限，先由下级审批，再由上级审批。
审批流程为定性审批后定量核准，若审核人员出差在外，可由其指定授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。
费用支出的各级权签人员包括经办人、部门主管、财务总监和总经理。
各级权签人员须对自己的签章承担责任。
审批流程为经办人申请、部门主管审核、财务部复核和总经理批准。