内部控制审核报告
内部控制报告审核检查情况说明范文
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内部控制报告编制与审核要点
内部控制报告编制与审核要点一、什么是内部控制报告内部控制报告是企业对其内部控制体系的描述和评价的一份书面文件，它是企业内部控制体系的重要组成部分。
内部控制报告可以帮助企业的管理层和股东了解企业内部控制体系的状况，及时发现问题和风险，从而采取相应措施提高内部控制的效率和有效性。
二、内部控制报告的编制要点编制一份完整、真实、准确的内部控制报告是企业必须要做的一项工作。
以下是内部控制报告编制的几个要点：1.描述企业内部控制目标：企业内部控制目标通常包括合规性、财务报告的可靠性、资产保护和高效运营等方面。
在报告中应明确描述企业对这些目标的设定和实施情况。
2.评价内部控制风险：报告中需要评估企业内部控制风险的存在和程度，明确风险的来源和可能对企业产生的影响。
此外，还需要说明企业采取的控制措施以应对这些风险。
3.描述内部控制活动：报告中应对企业内部控制的各项活动进行具体描述，包括风险管理、控制措施的设计与实施、信息与沟通、监督与监控等方面。
针对每项控制活动，还应详细说明相应的流程和操作步骤。
4.分析内部控制缺陷：如果在报告期间内发现了内部控制的缺陷或不足，应该对其进行分析和评估，并提出改进方案。
对于严重的内部控制缺陷，还应该说明可能对企业造成的风险和影响。
5.报告的真实性和准确性：内部控制报告应该真实、准确地反映企业的内部控制状况，不得隐瞒和歪曲事实。
编制报告的人员需要对所提供的信息进行审查和验证，确保其真实性和准确性。
三、内部控制报告的审核要点内部控制报告的审核是对报告编制过程和结果的一种检查和核实。
以下是内部控制报告审核的几个要点：1.审核程序的设计：审核程序应该根据企业的具体情况和报告编制的要求进行设计，既要保证审核的全面性和有效性，又要充分考虑审核的成本和周期。
2.内部控制测试：审核人员需要对企业内部控制的有效性和可靠性进行测试。
通过对各项控制活动的抽样检查、询问、观察等方式，验证企业内部控制是否符合设定的目标和要求。
内部审计部内部控制审核报告
内部审计部内部控制审核报告1. 引言内部审计部是负责确保企业内部控制有效性的重要部门。
本报告旨在对公司的内部控制进行全面的审核和评估，以确保其正常运行并提出改进建议。
2. 审计目的本次内部控制审核的主要目的是评估公司内部控制体系的有效性和适用性，发现潜在的风险和漏洞，并提供相应的改善建议，以确保公司运作的安全性、完整性和可靠性。
3. 审计范围内部控制审核的范围包括但不限于财务管理、风险管理、合规性和运营流程等方面。
我们将对以上各个领域进行详细的审核和评估，以帮助公司发现和解决潜在的问题。
4. 审计方法我们采用了多种方法来开展内部控制审核，包括但不限于审查文件和记录、访谈公司相关人员、观察工作场所等。
通过这些方式，我们将获得全面准确的内部控制信息。
5. 审计结果基于我们的审核和评估，我们得出了以下结论：5.1 公司的财务管理制度相对完善，各项财务数据的记录和核对工作较为规范；5.2 风险管理方面存在一些不足，公司需加强对市场风险和操作风险的控制；5.3 合规性方面，公司需进一步强化合规流程和培训，确保员工遵守相关法规和政策；5.4 运营流程方面，公司部分流程存在瑕疵，需要优化和改进。
6. 改进建议基于上述结论，我们向公司提出以下改进建议：6.1 加强风险管理，建立全面的风险防控机制，确保公司的业务风险可控；6.2 定期进行合规性培训，提高员工的法规意识和合规操作能力；6.3 优化并规范运营流程，提高工作效率和质量；6.4 加强内部控制意识，建立内部控制责任制，确保内控制度的有效实施。
7. 总结本次内部控制审核报告针对公司的财务管理、风险管理、合规性和运营流程等方面进行了细致的审核和评估。
通过发现问题并提出改进建议，我们希望能够帮助公司进一步提高内部控制有效性，确保公司运作的正常和安全。
我们将持续关注公司的内部控制情况，并提供必要的支持和建议。
8. 致谢感谢公司管理层对我们内部审计部的支持和配合，在此向所有参与审核过程的员工表示感谢。
单位内控报告审核情况报告
一、背景为了加强单位内部控制，提高单位风险防范能力，根据《行政事业单位内部控制报告编制办法》及相关要求，我单位于2022年度开展了内部控制报告的编制工作。
为确保报告质量，我单位对内部控制报告进行了全面审核，现将审核情况报告如下：二、审核情况1. 审核范围本次审核范围包括单位内部控制报告的编制、报送、审核等环节，具体包括内部控制报告、内部控制手册、内部控制制度等相关材料。
2. 审核内容（1）内部控制报告的规范性。
审核报告内容是否完整、数据填列是否齐全、是否符合填报要求、报送手续是否齐全。
（2）内部控制报告的真实性。
审核报告内容是否真实反映单位内部控制情况，是否存在虚假报告现象。
（3）内部控制报告的完整性。
审核报告内容是否全面，是否存在遗漏或不足。
（4）内部控制制度的有效性。
审核内部控制制度是否完善、可行，是否能够有效防范和管控风险。
3. 审核结果（1）报告材料的规范性。
本次审核的内部控制报告材料完整，数据填列齐全，符合填报要求，报送手续齐全。
（2）上下年数据变动合理性。
审核结果显示，上下年度数据衔接一致，两年报送的单...（3）内部控制报告的真实性。
经审核，内部控制报告内容真实，未发现虚假报告现象。
（4）内部控制报告的完整性。
审核结果显示，内部控制报告内容完整，未发现遗漏或不足。
（5）内部控制制度的有效性。
审核结果显示，内部控制制度较为完善，能够有效防范和管控风险。
三、存在的问题及建议1. 存在问题（1）部分内部控制制度仍需完善。
部分内部控制制度在具体操作层面存在不足，需要进一步修订和完善。
（2）内部控制报告编制过程中存在一定程度的偏差。
部分单位在编制内部控制报告过程中，对报告内容的理解存在偏差，导致报告内容与实际不符。
2. 建议（1）加强内部控制制度修订和完善。
针对存在的问题，及时修订和完善内部控制制度，提高制度的针对性和可操作性。
（2）加强内部控制报告编制培训。
对内部控制报告编制人员进行培训，提高其业务水平，确保报告内容的准确性。
公司内部审核报告
公司内部审核报告一、背景描述根据公司章程要求，每年我们都会进行一次内部审核,以确保公司业务和内部控制的合规性和有效性。
本次内部审核报告是基于对公司A部门的内部控制体系进行全面及深入的审计，并根据相关标准和准则对其进行评估。
二、内部控制评估1.内部控制目标评估在本次内部审核中，我们将公司的内部控制目标与国际内部控制框架对照，发现我们公司的内部控制目标基本与国际标准相符，但仍有一些细节需要进一步完善。
2.风险评估通过对公司A部门的风险进行评估，我们发现存在以下几个主要风险：-管理层对内部控制的重要性认识不足-部分流程操作不规范-内部沟通与协作不够密切-仓库管理方面存在盗窃和浪费的风险3.控制活动评估本次内部审核中，我们对公司A部门的主要控制活动进行了评估。
评估结果显示，公司A部门的主要控制活动在大多数方面运作正常，但在一些细节方面存在一定程度的不足和需要补充的地方。
三、内部控制改进建议根据内部审核的结果，我们提出了以下改进建议，以进一步提升公司A部门的内部控制系统的合规性和有效性：1.加强管理层对内部控制的重要性的认识，提高其对内部控制体系的关注度和配合度。
2.完善相关流程规范，包括制定明确的工作指南和流程图，明确责任和权限，并确保员工遵守。
3.加强内部沟通与协作，鼓励不同部门之间的合作和交流，保证信息的畅通和沟通的有效性。
4.优化仓库管理系统，并加强盘点的频率，以减少盗窃和浪费的风险。
四、内部控制改进计划基于上述改进建议，公司A部门将制定以下改进计划：1.组织内部培训，提高管理层对内部控制的认识和重视程度，并确保相关人员了解各自的职责和任务。
2.重新设计并修订相关流程规范，明确流程步骤、责任人和岗位要求，并制定相应的培训计划，确保员工全面理解执行相关流程的重要性。
3.加强不同部门之间的沟通和合作，建立跨部门协作机制，定期召开合作会议，解决存在的问题和挑战。
4.优化仓库管理系统，采用先进的物流管理软件，提高仓库管理效率，加强盘点的频率，及时发现和解决潜在的问题和风险。
内部控制报告审核情况
内部控制报告审核情况内部控制是企业管理的重要组成部分，贯穿于企业的各个环节和流程中，对企业的风险管控和业务运营具有至关重要的作用。
因此，对内部控制的有效性和可靠性进行评估和审核，成为了企业管理的一个重要工作。
本文将对内部控制报告审核情况进行分析和总结，以期为企业提供一些参考。
一、内部控制报告审核的意义内部控制报告审核是指独立的审计机构对企业内部控制报告进行审查和评估，以确定其是否真实、准确、完整和有效。
内部控制报告审核的意义在于：1.保障企业的运营安全和稳定性。
内部控制报告审核能够及时发现企业内部控制体系的不足和缺陷，帮助企业及时采取措施加以改进和完善，保障企业的运营安全和稳定性。
2.提升企业的信誉度和形象。
内部控制报告审核能够提高企业的透明度和可信度，增强投资者和利益相关者的信心和认可，提升企业的信誉度和形象。
3.满足法律法规和监管要求。
内部控制报告审核是企业合规和监管要求的重要内容，对于上市公司等法律法规有明确要求的企业来说，内部控制报告审核是必须的。
二、内部控制报告审核的流程内部控制报告审核的流程包括：1.确定审核范围和方式。
审核机构需要确定审核的范围和方式，根据企业的内部控制制度和业务流程，选择适当的审核方法和手段。
2.开展现场调查和采集证据。
审核机构需要对企业内部控制进行现场调查，了解企业的业务流程和内部控制制度，采集相关的证据和数据。
3.评估内部控制报告的真实性和准确性。
审核机构需要评估内部控制报告的真实性和准确性，核实企业的内部控制体系是否符合要求，是否存在不足和缺陷。
4.编制审核报告。
审核机构需要根据评估结果编制审核报告，向企业提出建议和意见，帮助企业改进和完善内部控制体系。
三、内部控制报告审核存在的问题内部控制报告审核存在以下问题：1.审核机构的独立性和专业性不足。
由于审核机构的独立性和专业性不足，审核结果可能存在偏差和错误，影响审核的真实性和准确性。
2.审核标准不够统一和标准化。
内部审核报告范文(通用)(一)2024
内部审核报告范文(通用)（一）引言概述：内部审核是企业管理中非常重要的一环，通过对企业内部各个方面的审核，可以发现和解决问题，提高企业的运营效率和管理水平。
本文将以通用的内部审核报告范文为例，分5个大点进行阐述，包括审核目的、审核范围、审核方法、审核结果和建议等内容。
正文内容：一、审核目的1. 了解企业内部管理情况：通过内部审核，可以全面了解企业的内部管理情况，包括各个部门的运营状况、管理制度的执行情况等。
2. 发现潜在问题和风险：内部审核可以帮助发现企业内部存在的潜在问题和风险，包括流程不畅、制度不完善、人员不合格等。
3. 提高管理水平和运营效率：通过发现问题并提出建议，可以帮助企业提高管理水平和运营效率，实现持续改进。
二、审核范围1. 组织结构和岗位职责：对企业的组织结构和各个部门的岗位职责进行审核，确保各级部门之间的协调与配合。
2. 内部管理制度和流程：对企业的内部管理制度和流程进行审核，确保制度的完善性和执行性。
3. 人员素质和培训情况：对企业员工的素质和培训情况进行审核，确保人员的合格性和专业水平。
4. 财务会计和内部控制：对企业的财务会计和内部控制进行审核，确保财务报表的准确性和内部控制的有效性。
5. 产品质量和服务态度：对企业的产品质量和服务态度进行审核，确保产品符合标准要求，服务满足客户需求。
三、审核方法1. 文件资料审核：对企业的相关文件资料进行审核，包括组织结构图、工作流程图、制度文件等。
2. 现场实地调查：到企业现场进行实地考察，观察企业各个部门的工作情况和员工的工作态度。
3. 个别或集体访谈：与企业相关人员进行个别或集体访谈，了解他们对企业内部管理的认识和意见。
4. 数据分析和统计：对企业的相关数据进行分析和统计，发现数据中的问题和异常情况。
5. 审核记录和报告编制：将审核过程中的发现和意见记录下来，并编制成审核报告，以便后续的跟进和改进。
四、审核结果1. 问题梳理和分类：根据审核过程中的发现，对问题进行梳理和分类，分为重要问题、一般问题和建议等。
内部控制审核检查情况汇报
内部控制审核检查情况汇报根据公司内部控制制度要求，我们对各部门进行了内部控制审核检查，并就审核情况进行了汇报。
经过一段时间的审核工作，我们得出了以下结论：首先，我们对各部门的内部控制制度进行了全面的审核，包括了财务管理、人力资源管理、生产运营管理等各个方面。
在审核过程中，我们发现了一些问题，并及时与各部门进行沟通，提出了改进意见和建议。
例如，在财务管理方面，我们发现部分部门在报销流程上存在一些问题，审核流程不够严密，容易出现漏洞，我们建议加强对报销流程的监督和管理，以确保财务报销的合规性和准确性。
其次，我们对各部门的内部控制执行情况进行了检查，发现了一些执行不到位的情况。
例如，在人力资源管理方面，部分部门的员工考勤管理存在一些问题，员工加班情况未能及时记录和统计，我们建议加强对员工考勤的监督和管理，确保员工加班情况的准确记录和统计。
在生产运营管理方面，我们发现部分部门的生产计划执行不够及时和准确，我们建议加强对生产计划的执行监督，确保生产计划的及时完成和准确执行。
最后，我们对各部门的内部控制制度的落实情况进行了检查，发现了一些制度执行不到位的情况。
例如，在财务管理方面，部分部门未能严格执行财务制度，存在一些违规操作，我们建议加强对财务制度的执行监督，确保财务制度的严格执行。
在人力资源管理方面，部分部门未能严格执行人力资源制度，存在一些用人违规情况，我们建议加强对人力资源制度的执行监督，确保人力资源制度的严格执行。
综上所述，我们对各部门的内部控制制度进行了全面的审核检查，并就审核情况进行了汇报。
我们将根据审核情况提出的改进意见和建议，与各部门一起共同努力，加强内部控制，提高公司管理水平，确保公司的稳健发展。
感谢各部门在审核工作中的配合和支持，期待大家共同努力，共同进步。
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广东水电二局股份有限公司内部控制审核报告深圳市鹏城会计师事务所有限公司关于广东水电二局股份有限公司内部控制鉴证报告深鹏所专审字[2006]311号广东水电二局股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了贵公司管理当局对2005年12月31日与会计报表相关的内部控制有效性的认定。
贵公司管理当局的责任是账立健全内部控制制度并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。
我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。
在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，贵公司按控制标准于2005年12月31日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师中国y深圳2006年3月3日钟敏中国注册会计师吴宇煌广东水电二局股份有限公司关于内部控制制度完整性、合理性和有效性的认定一、公司基本情况广东水电二局股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]716号《关于同意发起设立广东水电二局股份有限公司的复函》以及广东省经济贸易委员会粤经贸函[2001]665号《关于同意发起设立广东水电二局股份有限公司的批复》批准，由广东省水利水电第二工程局作为主发起人，联合广东梅雁企业（集团）股份有限公司、广东省水利电力勘测设计研究院、广东省建筑科学研究院、广东泰业实业投资有限公司、潮阳市新明峰贸易有限公司和增城市山河园林绿化工程有限公司六个发起人以发起设立方式设立的股份有限公司。
其中，主发起人以经评估的从事建筑工程施工的经营性净资产出资，其他发起人以货币资金出资。
本公司主要从事水利水电工程、市政工程、公路工程、房屋建筑工程、机电安装工程、地基与基础工程、建筑装饰装修工程、隧道工程、水工金属结构制作与安装工程、航道工程施工业务。
本公司是广东省最大的水利水电建筑施工企业，是广东省科委认定的“广东省高新技术企业”，曾获“全国先进施工企业”，“全国思想政治工作优秀企业”、“全国水利系统先进企业”、“世纪中国最佳品牌企业”、“广东省重合同，守信用企业”、“广东省直工委文明单位”等几十项省部级以上荣誉称号。
公司主要建设的工程有：广东省最大的水电站新丰江水电站，省内水利投资规模最大的飞来峡水利枢纽工程，具有重大政治意义的东江-深圳（香港）供水工程，具有全国水电站大坝建设科技进步意义的全坝不分缝外掺氧化镁的阳江市长沙电站双曲拱坝工程，南水电站定向爆破筑坝，以及机场、公路、桥梁、铁路、码头工程和地铁、污水处理等市政工程。
二、内部控制的目标及原则为了保护资产的安全、完整，保证会计资料的真实、合法、完整，本公司依据《公司法》、《会计法》等有关法律法规的规定，按照建立现代企业制度的要求，制订了公司内部控制管理制度。
其内容包括：公司章程；股东大会、董事会、监事会议事规则；总经理工作细则；部门职责；岗位职责；行政管理制度；人力资源管理制度；财务管理制度；审计工作制度；投资管理制度；风险管理体系规定；经营管理制度；证券工作管理制度；机电物资管理制度；工程管理制度；科研开发管理规定等十六章约60项管理制度。
该制度从内控环境、会计系统、控制程序等方面建章立制、严格管理，初步建立起一套完整、严密、合理、有效的内部控制制度。
（一）内部控制的基本目标：1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
（二）内部控制遵循的基本原则1、内部控制制度必须涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
2、内部控制制度必须符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不拥有超越内部控制的权力。
3、内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间的权责分明、相互制约、相互监督。
4、内部控制制度的制定应兼顾考虑成本与效益的关系，尽量合理地控制成本以达到最佳的控制效果。
三、关于内部控制环境方面的主要制度及执行情况1、完善法人治理结构。
公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构、议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。
重大决策事项，如批准公司的经营方针和投资计划，选举和更换董事、监事，修改公司章程等，须由股东大会审议通过。
董事会负责执行股东大会作出的决定，向股东大会负责并报告工作。
在重大投资项目、收购兼并、购置重要资产和签订重要合同、协议等方面的重要决策由董事会决定。
董事长是公司的法定代表人，在董事会闭会期间，董事会授权董事长行使董事会部份职权。
监事会是公司的监督机关，向股东大会负责并报告工作，主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律法规和侵害公司和股东利益的行为进行监督，对公司财务状况进行检查。
2、规范控股股东与本公司的关系，控股股东与本公司之间的机构、人员、资产、财务、业务分开，控股股东按照法律法规的要求只享有出资人的权利。
3、建立董事会领导下总经理负责制。
按照《公司章程》的规定，公司高级管理人员（包括总经理、副总经理、总工程师、总会计师、总经济师、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。
总经理是公司管理层的负责人，在重大业务、大额资金借贷和现金支付、工程合同的签订等方面，由董事会授权总经理在一定限额内作出决定。
副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。
4、公司的组织结构体系：公司建立了的管理架框体系包括办公室、人力资源部、财务部、审计部、证券部、经济发展部、投资发展部、工程管理部、科技发展部、机电物资部，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。
5、公司高级管理人员具备诚实守信的品德，能够坚持原则、工作兢兢业业、公道正派。
董事长、总经理在本公司长期任职，精通业务，领导能力强，且具有较强的开拓创新能力，在其带领下，公司领导班子成员精诚团结，廉洁自律，敢抓敢管，既分工负责、又相互配合，形成了一支具有凝聚力和战斗力的可信赖的领导班子，受到员工的信任和好评。
监事会作为公司的监督机关，对公司高管人员的经营行为能够实施有效的监督，有效地预防了高管人员的舞弊行为。
同时，公司财务部还定期不定期对分公司的财务状况进行审计检查，确保了财经法规和财务制度的有效执行。
6、劳动人事管理制度：公司围绕“从内部挖潜入手来提高劳动生产率”改革人事分配制度中影响公司发展的环节，已实行了全员劳动合同制。
通过签订劳动合同，企业与员工建立劳动关系。
在分配上，公司遵循“绩效挂钩，岗易薪变”的工资分配办法，所聘员工待遇一律平等，公司执行的工资分配制度适用于任何一名与企业建立劳动关系的员工，同时公司为其按规定缴纳社会保障费用。
另外，公司培训制度的制订和执行极大调动了职工的劳动积极性，为公司培养和留住了优秀人才，为公司今后进一步的发展提供了人力资源方面的保障。
7、内部审计制度：公司的内部审计人员负责对本公司及所属单位的财务收支、经济效益进行内部审计监督，依据有关法规依法行使独立的经济处理和处罚权。
四、关于会计系统和控制程序方面的主要内部控制及执行情况1、公司的会计机构设置：总经理主管全公司财务工作，总会计师在总经理领导下分管财务工作。
财务部既负责本部的具体核算工作，又对各分公司和各工程处（项目部）的会计核算进行指导监督。
重要的财务会计控制(1)货币资金控制A、货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
B、建立了现金出纳、银行出纳岗位责任制，明确其职责权限，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
C、对货币资金建立严格的授权批准制度，审批人在授权范围内进行审批，不得超越权限，按照支付申请、支付审批、支付复核等程序办理货币资金支付业务。
D、不得坐支现金，超过库存现金限额及时存入银行。
E、每个工作日盘点现金，确保现金账面余额与实际库存相符，做到日清月结。
F、公司指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单相符。
如发现调节不符，查明原因及时处理。
G、公司加强银行预留印鉴的管理，财务专用章由专人保管，个人名章由授权人员保管，两者分开保管。
按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，严格履行签字或盖章手续。
(2)存货和付款控制A、存货包括库存的、加工中的、在途的各类材料、商品、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等。
B、按照不相容职务分离以及相互牵制的控制要求，采购、验收、存储、发货、生产及发运、付款等各项职能分别由物资部门、仓储、质检、计量、财务等部门不同人员分别完成。
C、各单位（含车间、班组）领用的材料，要指定领料人，向材料（配件）库办理领用材料时，填制领料单一式四联，其中一联交领料人，二、三联交发料单位财务部门，分别作为记账、转账依据，四联发料单位仓库自存，作为登记材料账依据。
D、材料的采购：不论大宗成批材料或零星材料的采购，要根据施工生产的要求编制材料预算，结合材料库存和供应情况，编制材料采购用款计划，对于计划内采购的材料，大宗成批材料必须集中订货，做到货比三家，价比三家，零星材料采购必须由采购人员填制材料采购清单，经单位领导批准后，方能采购和付款。
不得无计划盲目采购。
E、各单位年终库存盘点以后，将“存货盘点报告表”报送公司机电物资部及财务部各一份,并对盘盈或盘亏的物资分析原因,按规定程序处理。
(3)固定资产和在建工程控制A、固定资产包括房屋、建筑物、机械设备、电子设备、运输工具及其他设备。
B、对固定资产购置实行授权批准制度，严格履行审批手续。
工程预算必须经实施单位、物资部门等审核后，经财务负责人和财务总监审核签字后，才能付款。