南都物业：内部控制审计报告
内部控制系统审计报告
内部控制系统审计报告第一篇：内部控制系统审计报告内部控制系统审计报告【模板】2013-04-18 | 阅：1 转：26| 分享修改内部审计报告目录一、审计导言第x页二、审计结果汇总表第x页三、审计结果详细说明第x页四、组织结构图第x页五、流程图图例第x页六、流程图第x页审计结果汇总表一、在对销售与收款环节的检查中我们发现存在如下问题：（一）销售与收款内部控制制度符合性方面序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议赊销业务不明确随意性、混乱建立具体程序和标准销售文件分别归档 10日前归入财务执行繁琐、客户不满建立客户代表制度价格员的设制三名价格员执行成本大取消 4 销售佣金销售金额1%提取执行虚假销售确定暂扣比例（二）现行内部控制制度遵循方面存在的问题序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 客户往来对账季度终了10天内对账流于形式发生不该发生的坏账安排人员查清原因销货退回及折让申请--审核--批准--货物入库--索取折让通知单没有严格执行货物丢失、多交税金检查、督促，建立建全手续款项送存银行当日及时送存银行没有严格执行挪用资金、丢失不定期限抽查坏账处理每年10月编制账龄分析表，提出坏账处理意见流于形式坏账得到处理、挽回，报表不实对近三年的坏账清理（三）相关部门反馈意见序号相关事项涉及相关部门反馈意见原因相关部门建议采取的措施客户往来对账财务部不认可人员少，无力完成增加人员销货退回及折让财务部建议向董事会提出取得严格执行的制度建立建全制度款项送存银行财务部同意立刻整改 4 坏账处理总经理办公室不认可已经尽力了二、在对购货与付款环节的检查中我们发现存在如下问题：（一）采购与付款内部控制制度符合性方面序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 采购订单的发出仓储部申请--主管副总经理批准--发出采购订单执行一旦仓储部失误，物资积压、资金占用不合理建立财务部审核控制程序付款无/财务部审核并根据流动资金的周围情况付款随意性强/以职权谋私利制定付款政策供应商的变动采购部申请---主管采购的副总经理审批执行随意性强/以职权谋私利制定相关方案已报销入账的文件无重复入账在报销后加盖标记或打孔（二）现行内部控制制度遵循方面存在的问题序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 采购业务招标比价一次采购超过5万元向已选定的供应商招标没有严格执行随意性强/以职权谋私利严格执行制度/财务监督物资入库清点、验收流于形式出现短缺无法确定由谁承担，最终公司损失严格执行制度，发现问题及时沟通已验收库资暂估入库手续文件单据全，办理暂估入库没有严格执行库存物资信息失真，物资失控严格文件不完整的物资采购暂估入库制度库存物资盘点定期盘点财务抽查没有切实执行账实不符，物资丢失提高认识，保证盘点制度真实执行（三）相关部门反馈意见序号相关事项涉及相关部门反馈意见原因相关部门建议采取的措施采购订单的发出采购部同意供应商的选择采购部同意大宗采购项目招标采购部同意已报销入账的文件财务部同意库存物资盘点仓储部同意/执行困难定员过少三、在对生产与成本循环的检查中我们发现存在如下问题：（一）生产与成本内部控制制度符合性方面序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 价值较低的材料生产领用手续繁索所有材料填写领料单执行工作量加大、成本浪费采用预算管理生产成本计算品种法执行过细、成本过高采用同行业计算方法废品及边角余料无谋取非法个人利益建立废品回收制度（二）现行内部控制制度遵循方面存在的问题序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 员工招聘录用部门申请----审批不理想增加人工成本人事部切实承担招聘职责领用材料计价计价保持一致性各期不一致成本不准确严格执行制度对生产工艺文件的遵守有规定部分人员不遵守降低产品质量和生产效率培训、提高意识（三）相关部门反馈意见序号相关事项涉及相关部门反馈意见原因相关部门建议采取的措施价值较低的材料生产领用手续繁索仓储部同意正在解决生产成本计算财务部同意但无法执行以前未重视建议改正废品及边角余料生产车间不同意惯例员工招聘录用人事部同意，但无力执行技术问题设立专业招聘小组审计结果详细说明一、销售和收款循环贵公司在销售与收款方面的内部控制流程见图一（销售与收款循环内部控制制度流程图）从图一我们可以看出，贵公司在销售与收款方面内部控制制度的设计充分体现了机械制造企业的特点，着力强调为客户服务意识和销售风险防范体系，在检查中我们发现，这些控制措施在实际工作中也基本上得到了执行。
内部控制审核检查情况汇报
内部控制审核检查情况汇报根据公司内部控制制度要求，我们对各部门进行了内部控制审核检查，并就审核情况进行了汇报。
经过一段时间的审核工作，我们得出了以下结论：首先，我们对各部门的内部控制制度进行了全面的审核，包括了财务管理、人力资源管理、生产运营管理等各个方面。
在审核过程中，我们发现了一些问题，并及时与各部门进行沟通，提出了改进意见和建议。
例如，在财务管理方面，我们发现部分部门在报销流程上存在一些问题，审核流程不够严密，容易出现漏洞，我们建议加强对报销流程的监督和管理，以确保财务报销的合规性和准确性。
其次，我们对各部门的内部控制执行情况进行了检查，发现了一些执行不到位的情况。
例如，在人力资源管理方面，部分部门的员工考勤管理存在一些问题，员工加班情况未能及时记录和统计，我们建议加强对员工考勤的监督和管理，确保员工加班情况的准确记录和统计。
在生产运营管理方面，我们发现部分部门的生产计划执行不够及时和准确，我们建议加强对生产计划的执行监督，确保生产计划的及时完成和准确执行。
最后，我们对各部门的内部控制制度的落实情况进行了检查，发现了一些制度执行不到位的情况。
例如，在财务管理方面，部分部门未能严格执行财务制度，存在一些违规操作，我们建议加强对财务制度的执行监督，确保财务制度的严格执行。
在人力资源管理方面，部分部门未能严格执行人力资源制度，存在一些用人违规情况，我们建议加强对人力资源制度的执行监督，确保人力资源制度的严格执行。
综上所述，我们对各部门的内部控制制度进行了全面的审核检查，并就审核情况进行了汇报。
我们将根据审核情况提出的改进意见和建议，与各部门一起共同努力，加强内部控制，提高公司管理水平，确保公司的稳健发展。
感谢各部门在审核工作中的配合和支持，期待大家共同努力，共同进步。
内控制度审计报告范文（三篇）
内控制度审计报告范文报告编号：XXX-XXXX-XXXX日期：XXXX年XX月XX日一、审计背景根据XXXX公司委托，我方对其内部控制制度进行了审计。
本次审计旨在评估公司内控制度的有效性和合规性，以及发现可能存在的风险和薄弱环节。
审计范围包括了公司的组织结构、流程规定、风险管理、内部控制措施等相关方面。
二、审计方法本次审计采取了综合审计方法，包括了文献资料的审查、实地观察和访谈等手段。
审计团队成员依据国际审计准则和行业最佳实践进行了审计工作，并对发现的问题提出了相应的建议。
三、控制环境分析公司控制环境对内部控制的构建和运行起到了至关重要的作用。
经过审计调查，我方认为公司的控制环境整体良好，表现出了良好的道德伦理和价值观。
管理层对内部控制的重要性有充分的认识，并且对公司风险管理和内部控制制度的制定与推进给予了高度重视。
四、风险管理分析公司存在的主要风险包括市场风险、财务风险、法律风险和经营风险等。
公司已建立了相应的风险管理措施，并采取了适当的对策来应对不同类型的风险。
然而，我方发现公司在风险管理方面存在薄弱环节，例如，公司对市场风险的敏感度较低，应进一步加强市场风险的监测和应对能力。
五、内部控制制度评价1. 组织结构：公司组织结构合理，各部门职责明确。
然而，我方发现公司各部门之间存在信息沟通不畅的问题，建议加强跨部门沟通和协作。
2. 流程规定：公司内部流程规定较为完善，但存在一些规定落实不到位的情况，例如某些部门未按照规定进行操作。
建议公司加强对流程规定的宣贯和监督。
3. 资产保护：公司已建立了一系列的资产保护措施，例如信息安全管理和资产管理。
但是，我方发现公司存在部分信息泄露的情况，建议公司加强对信息安全管理的监测和改进。
4. 人员管理：公司对员工进行了岗位培训和考核，但仍存在一些员工素质不高或不合格的情况，建议公司加强对员工的培训和素质提升。
六、问题与建议根据审计调查的结果，我方认为公司在内部控制制度方面存在以下问题：1. 跨部门沟通不畅：建议公司加强沟通和协作，设立相关的沟通机制，加强信息共享和协同工作。
内控运营审计总结汇报范文
内控运营审计总结汇报范文尊敬的领导、各位同事：大家好！我是XXX公司内控运营审计项目组的成员xxx。
今天，我非常荣幸地向大家汇报我们近期开展的内控运营审计工作，并就审计结果和建议提出总结报告。
一、审计背景和目的为了加强公司的内部控制，提高运营效率，减少运营风险，我们公司决定开展内控运营审计。
通过对各个部门的运营过程、流程、制度的审查和评估，以及对关键控制点的测试和检验，旨在发现问题、提出改进建议，推动公司内部控制的不断优化和完善。
二、审计范围和方法本次审计主要针对公司运营流程的关键环节进行了详细的审查和评估，包括财务管理、采购管理、销售管理、仓储管理等多个方面。
我们采用了文件审计、访谈、抽样调查等多种方法，充分了解了公司的运营情况和内控制度的执行情况。
三、审计结果总结在审计过程中，我们发现了一些问题，并提出了相应的改进建议，具体如下：1.财务管理方面- 公司财务制度执行存在一定程度的问题，需要进一步完善和规范。
- 部分财务流程和操作存在风险，需要加强内部控制和风险防范意识。
- 部分财务报表数据的准确性和真实性有待提高，需要强化财务数据的审查和核对。
2.采购管理方面- 采购流程不够规范，需要建立完善的采购规章制度，并定期进行培训。
- 部分采购合同的审批和备案流程存在问题，需要进一步加强审批制度的落实和执行。
3.销售管理方面- 销售人员的销售行为存在一定的风险，需要加强销售流程和销售人员的内部控制和风险防范。
- 销售合同的管理和落实存在一定程度的问题，需加强销售合同的审核和控制。
4.仓储管理方面- 仓库的物品管理和库存控制存在一定的问题，需要加强仓储管理和物品流转的监督与控制。
- 部分仓储流程和操作存在安全隐患，需要加强仓储设施和操作规范的建设。
四、改进建议基于以上发现的问题，我们提出了以下改进建议：1.加强内部控制意识和培训，提升员工的风险意识和内部控制素养。
2.规范各项制度，完善流程和操作规范，进一步强化内控管理。
内部控制审计报告范文
内部控制审计报告内部控制审计报告范文审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。
以下为大家分享的是内部控制审计报告范文，希望对大家有所帮助。
如果想了解更多内容，敬请关注!MM有限责任公司董事会:集团监察审计部根据核准的yyyy年年度审计计划，于XX年XX 月XX日-XX日对XX有限责任公司实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下:一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
审计建议:公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议:任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制;公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现:1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
审计建议:(1)我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
内部控制审计报告范文(7篇)
内部控制审计报告范文(7篇)内部控制审计报告范文【篇1】20__年对一个工程项目进行审计，在审计中发现的问题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。
其中最严重的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达x%（x亿）还多，有些单项项目签证比原预算多x%。
工地解释原因是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工。
由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施。
我们在审查时发现，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。
所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。
许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。
总之，在进行工程项目审计时应重注意发下问题：1、注意招投标是否合规。
建设项目招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始规范，才能有利于公司施工管理。
工程项目招投标审计的内容主要有：①审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行。
②审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子，采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位。
③审查附属工程、零星工程是否经过招投标。
④审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，采取或使用其他单位资质投标的情况。
2、注意工程预算是否超标。
检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。
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物业公司内部审计报告
以下是小编准备的某物业公司内部的审计报告的范文，欢迎大家阅读!
物业公司内部审计报告
审核日期:
20xx年x月x日—12月x日
审核目的：
评价本公司建立的一体化管理体系符合审核准则的程度确认所实施的管理体系满足规定目标的有效性和充分性发现不符合项及时采取纠正措施以保证一体化管理体系有效运行。
审核范围：
公司最高管理层、体系管理办公室、热力保障部、动力保障部、教学物业部、住宅物业部、绿化保洁部、工程部等物业管理活动。
审核依据：
1、GB/T19001—20xxidtISO9001:20xx《质量管理体系要求》
GB/T2400120xxidtISO14001:20xx《环境管理体系要求及使用指南》
GB/T2800120xx《职业健康安全管理体系规范》
2、本中心公司制定的体系文件《一体化管理手册》《程序文件汇编》以及各部门制定的第三层次文件或作业指导书。
【精编范文】内控管理审计报告-精选word文档 (9页)
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一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。