唐山港：2019年度内部控制审计报告
兴业银行：2019年度董事会审计与关联交易控制委员会工作报告
兴业银行股份有限公司2019年度董事会审计与关联交易控制委员会工作报告2019年，董事会审计与关联交易控制委员会按照监管法规、本行章程、委员会工作规则等制度规定，认真履行职责，积极辅助董事会决策，全年共召开会议5次，审议和听取议题共22项。
一、监督指导会计师事务所完成审计和审阅工作截至2018年度，德勤华永会计师事务所（以下简称“德勤”）为本行服务年限已满8年，不再满足财政部规定的续聘要求，经履行章程规定的选聘程序后，本行聘请毕马威华振会计师事务所（以下简称“毕马威”）提供2019年度年报审计、半年报审阅和内部控制审计服务。
为便于毕马威提前熟悉情况，做好工作衔接，委员会在听取德勤关于2018年审工作进展及年审总结汇报的相关会议上，邀请毕马威审计团队列席，并指导两家会计师事务所就新旧会计准则切换保持沟通，实现平稳交接。
2019年，委员会就2018年度审计相关事项与德勤进行了两次现场沟通，肯定和感谢德勤八年来的工作，以及对提升本行经营管理水平的帮助。
委员会就2019年半年报审阅和年度审计计划等相关事项分别与毕马威进行了现场沟通，并提出：一是要在审计中秉承“稳健、合理、可比”的基本原则，客观反映本行经营成果；二是要从专业、独立的第三方视角，结合外部监管政策为本行的发展战略多提供一些咨询建议等增值服务。
三、审核定期报告和财务预算方案委员会认真审核定期报告和财务预算方案，充分肯定了本行2018年度及2019年前三季度取得的经营业绩，认为本行面对复杂的外部环境，主动调整结构，经营总体稳健，拨备计提充分，市场地位保持稳定，同时要求继续坚持审慎经营，重视风险管控。
四、监督指导内部审计和内部控制工作2019年，委员会审议听取了关于内审和内控的各项工作报告，同时为进一步总结审计工作经验，指导强化内审工作，委员会于2019年10月在上海就营销渠道管理审计项目与本行内部审计项目组成员进行座谈，深入了解项目审计过程、工作成果和经验体会。
唐山港2019年财务分析结论报告
唐山港2019年财务分析综合报告唐山港2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为219,625.02万元，与2018年的190,121.94万元相比有较大增长，增长15.52%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2019年营业成本为878,340.35万元，与2018年的803,729.14万元相比有所增长，增长9.28%。
2019年销售费用为2,744.85万元，与2018年的3,223.26万元相比有较大幅度下降，下降14.84%。
2019年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2019年管理费用为46,122.09万元，与2018年的41,912.76万元相比有较大增长，增长10.04%。
2019年管理费用占营业收入的比例为4.11%，与2018年的4.13%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
2019年财务费用为6,730.92万元，与2018年的7,475.27万元相比有较大幅度下降，下降9.96%。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析从支付能力来看，唐山港2019年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析唐山港2019年的营业利润率为19.33%，总资产报酬率为9.44%，净资产收益率为9.97%，成本费用利润率为23.06%。
企业实际投入到企业自身内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
601000唐山港集团股份有限公司内部审计制度
唐山港集团股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为完善唐山港集团股份有限公司（以下简称公司）治理结构，规范公司以及全资、控股和具有实际控制权的子公司（以下简称子公司）的经营行为，防范和控制公司风险，保证内部审计质量，依据《中国人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》及唐山市国资委《关于深化监管企业内部审计监督工作的实施意见》（国资发财管[2021]35号）等国家有关法律法规，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。
第三条审计部依据职责对审计的业务活动、内部控制、风险管理的适当性和有效性进行审查和评价，对无实际控制权的参股子公司开展审计工作应当取得该单位的授权。
第二章审计机构及职责第四条公司成立内部审计机构--审计部，依据国家法律、法规、规章、行业规范、国家或国际标准、公司制度等开展内部审计工作。
第五条审计部在公司党委、董事会直接领导下开展内部审计工作。
董事会负责审议内部审计基本制度、审计计划、重要审计报告、决定内部审计机构设置及其负责人。
董事长具体分管内部审计，是内部审计工作第一责任人。
董事会审计委员会作为专门工作机构，定期或不定期召开有关会议并形成会议记录、纪要，加强对审计计划、重点任务、整改落实等重要事项的管理和指导，督促年度审计计划及任务组织实施，研究重大审计结论和整改落实工作，评价内部审计机构工作成效，及时将有关情况报告董事会或提请董事会审议。
第六条审计部具体职责如下：（一）制定公司内部审计规章制度，建立审计工作规范和工作流程；（二）对公司及子公司贯彻执行党和国家方针政策、省、市决策部署，落实国有资产监管要求，完成国企改革重点任务情况进行审计；（三）对公司及子公司发展规划、战略决策、重大措施、重点工作、年度业务计划执行、财务收支、经济管理和效益情况进行审计；（四）对公司及子公司投资项目招投标监督以及工程项目的预结算、工程项目包干价的依据及合理性进行审计；（五）对公司及子公司预算执行情况进行审计；（六）对公司及子公司较大采购项目进行审计；（七）对控股子公司领导人员任期内履行经济责任和离任经济责任情况进行审计；（八）对公司及子公司重大决策、重要项目安排（固定资产、无形资产、股权等）和大额资金使用情况进行审计；（九）对公司及子公司的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；（十）对公司及子公司债券发行情况实施监督评估；（十一）对混合所有制改革过程中的决策审批、资产评估、交易定价、职工安置等环节进行审计；（十二）对使用对赌模式开展的并购投资项目进行审计，在对赌期内对并购企业进行跟踪审计，对赌期结束后进行专项审计；（十三）对重点金融子企业和信托、债券、金融衍生品等高风险金融业务进行专项审计；（十四）对公司及子公司的业务合同进行审查监督；（十五）对公司及子公司对外收费、付费的价格机制进行审查监督，可以随机抽取部分客户进行价格审查；（十六）对公司及子公司资金、银行账户及票据情况进行审计；（十七）负责公司内控评价与监督；（十八）负责督促落实审计发现问题的整改；（十九）对严重违反财经纪律、损坏公司利益的行为及重大经济事项进行审计调查；（二十）国家有关规定和公司要求办理的其他事项。
海关企业认证--2019年度内部审计报告
关于XXXX有限公司2019年度进出口业务经营情况的审计报告根据XXXX有限公司（以下称XXXX公司）年度工作安排及AEO高级认证企业年度内部审计工作要求，于2020年2月12日成立审计小组，在2020年4月15日至2020年2020年5月14日，对公司2019年1月1日至2019年12月31日期间办理海关业务及与之相关的企业内控执行情况进行了专项审计工作。
我们按照内部审计准则的规定，在审计中实施了包括抽查会计记录、进出口业务单据、抽核业务台账与相关人员谈话，并进入企业财务系统、国家外汇管理局网上服务平台、了解业务情况等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下:一、企业基本情况XXXX有限公司属浙江XXXX投资有限公司的全资子公司，公司成立于XXX年X 月X日，注册地址为XXXXX，注册资本为XXXX万元，XXXX任法定代表人。
公司具有独立法人资格，是有自主进出口权的专业贸易公司。
企业性质属于有限责任公司，统一社会信用代码：XXXXXX，海关注册编码：XXX。
经营范围：新兴能源技术研发；国内贸易代理；以自有资金从事投资活动(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
许可项目：危险化学品经营；货物进出口；技术进出口；进出口代理(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
二、企业财务状况及进出口业务经营情况（一）主要财务指标完成情况2019年全年总收入XXX 万元人民币，利润 XXX 万元人民币（净利润XX万元人民币）；当年进出口业务收入XX 万元人民币（其中进口贸易XX万元人民币，转口贸易XX万元人民币)，占主营业务收入的 56.64 %；毛利额 XXX万元人民币，占总毛利的86 %。
（附2019年进出口收入情况表）1、营业收入为：XXX 万元，较去年同期 XXX 万元增加XXX 万元，同比上升了18.57 %，完成全年预算 XXX万元的110.62%。
锦州港：2019年度内部控制审计报告
锦州港股份有限公司
内部控制审计报告
大华内字[2020]000070号
大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
锦州港股份有限公司
内部控制审计报告
（截止2019年12月31日）
目录页次一、内部控制审计报告1-2
内部控制审计报告
大华内字[2020]000070 号
锦州港股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了锦州港股份有限公司（以下简称锦州港）2019年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
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浅析港口企业的内部控制评价工作
浅析港口企业的内部控制评价工作随着全球贸易的不断发展，港口企业作为贸易的重要枢纽，起着至关重要的作用。
由于港口企业的规模庞大、业务复杂，其内部控制评价工作显得格外重要。
内部控制评价工作能够帮助港口企业及时发现和解决存在的问题，保障企业健康发展。
本文将对港口企业的内部控制评价工作进行浅析。
一、港口企业内部控制的基本概念内部控制是指组织内部建立的、在管理层和员工的行为中体现出来的一种制度，目的是保障组织的目标达成和经营活动的有效性、高效性以及合规性。
而在港口企业中，内部控制则是指企业为了保障经营活动的正常进行，有效控制各项风险，合理使用和保护企业资产，确保财务报告的可靠性和合规性而建立的一整套制度和措施。
港口企业内部控制评价工作，是指对港口企业内部控制体系的建设、运作情况及效果进行评价的工作。
其目的是为了发现内部控制存在的缺陷和不足，及时采取措施加以改进和完善，确保企业内部控制体系的有效性和健康运行。
二、港口企业内部控制评价工作的重要性1. 保障企业资产安全港口企业作为大型企业，拥有大量的资产，资产安全是企业发展的基础。
通过内部控制评价工作，可以及时发现并解决可能存在的资产流失和浪费现象，保障企业资产的安全和有效利用。
2. 提高管理效率良好的内部控制体系可以帮助企业提高管理效率，预防和及时发现各类运营风险，避免因管理失误和疏忽造成的损失，提高企业整体经营效益。
3. 保证财务报告的真实性和可靠性内部控制评价工作有助于确保企业财务报告的真实性和可靠性，防范财务造假和违规行为，提升企业的信誉度和市场竞争力。
4. 促进企业持续健康发展通过内部控制评价工作，可以及时发现和纠正企业内部管理体制存在的弊端和缺陷，为企业的持续健康发展提供良好的内部管理基础。
三、港口企业内部控制评价工作的具体内容1. 制定内部控制评价的工作程序港口企业应制定完善的内部控制评价工作程序，明确评价的范围、对象、方法、标准和流程，确保评价工作的严谨性和全面性。
601000唐山港集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则
唐山港集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则第一章总则第一条为强化董事会决策功能,持续完善公司内控体系建设 ,确保董事会对经理层的有效监督管理,不断完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《唐山港集团股份有限公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。
第二条董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司与外部审计的沟通及对其的监督核查、对内部审计的监管、公司内部控制体系的评价与完善，以及对公司正在运作的重大投资项目等进行风险分析。
第二章人员组成第三条审计委员会成员由3名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第四条审计委员会委员由董事长或提名委员会提名，并由董事会以全体董事过半数选举产生。
审计委员会委员原则上须独立于上市公司的日常经营管理事务。
第五条审计委员会设主席一名，由作为会计专业人士的独立董事担任，负责主持委员会工作；主席由董事会在委员中任命。
第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条的规定补足委员人数。
第七条上市公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。
第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责包括：1、监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；2、监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；3、审核公司的财务信息及其披露；4、监督及评估公司的内部控制；5、负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第十条公司审计部每季度应与审计委员会召开一次会议，报告内部审计工作情况和发现的问题，并至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告。
浅析港口企业的内部控制评价工作
浅析港口企业的内部控制评价工作随着国际贸易的不断扩大与发展，港口企业作为物流行业的重要一环，其经营效益和管理水平直接影响着贸易的顺畅和国家经济的发展。
因此，港口企业必须建立和完善科学的内部控制体系，提高对内部风险的识别和防范能力。
本文将从内部控制评价的基本概念、意义和实施步骤三个方面来浅析港口企业的内部控制评价工作。
一、内部控制与内部控制评价的基本概念内部控制指的是一个企业或组织为有效管理风险，保障资产安全，促进经营目标的实现而设计、执行和监控的一系列策略、过程和措施。
其目的是保障企业的财务报告的准确性，以及企业经营和管理的有效性和效率。
内部控制评价是指采用科学的方法，对内部控制的设计、执行和监控进行全面评估和审查，以发现和纠正存在的风险，提高内部控制系统的有效性和效率。
内部控制评价工作，对于企业的正常经营与管理至关重要。
二、内部控制评价的意义1.保障企业财务报告的准确性，提升外部投资者和监管机构的信任度。
通过评价内部控制，可以发现和修复财务信息披露方面的漏洞，保护企业水晶之眼，从而提高企业的信誉和投资者的信心。
2.提高企业的经营效益，降低经营风险。
内部控制评价可以发现和纠正企业日常经营中存在的内部风险，及时采取措施，降低操作风险和出现重大经济损失的可能性。
3.提高企业内部管理水平和科学化程度。
对内部控制评价的全面审查和审查，可以发现企业经营管理中的问题，并提出科学的解决方案，提高企业的管理水平和管理能力。
内部控制评价的实施步骤包括三个方面：1. 制定内部控制评价的实施方案，明确评价的目的、范围和方法等。
2. 评价内部控制的设计、执行和监控等试点，发现内部风险隐患。
3. 根据评价结果，提出建议并接受审计等部门的审查意见，修复和完善内部控制体系。
在评价过程中，需要注意以下几点：1.评价工作需要全面、客观、独立的性质，注重数据和资料的完整性等要素。
2. 评价工作需要在业务人员的配合下进行，需要业务人员主动配合内部控制评价工作，协助评价人员查阅和审查文件。