信用证出口押汇详解
出口信用证押汇
出口地银行在完成上述程序之后,认为押汇风险在可控制的范围内,则接受出口商的押汇申请,与其签订押汇协议,有效期一般为1年。
4１银行办理押汇手续
出口地银行接受出口商的押汇申请,并订立了押汇协议之后,向开证行提交信用证项下的单据,同时在扣除利息和有关费用后,向出口商垫付押汇款。
5１偿还押汇款
押汇银行的利息计算公式为:押汇利息=信用证金额×融资年利率×押汇天数/360。押汇天数的计算一般为:办理押汇日至预计信用证的收汇天数加上5～7天。与其他融资方式相比,这种押汇通常不需要出口商提供担保、抵押或质押或保证金。
(二)业务程序
1１出口商发货制单向银行交单并提出押汇申请
作为信用证的受益人,出口商按信用证的规定发货后,制作有关单据,在向出口地银行交单的同时向该银行提出信用证押汇申请,填写银行提供的《押汇申请书》。
出口地押汇银行收到开证行贷记报单后,自动扣划用作出口商偿还押汇款的资金。
(3)审核信用证条款和条件。
(4)审核信用证项下的单据。
(5)确认远期信用证的承兑或付款到期日。
为了防范风险和损失的发生,押汇银行通常要控制信用证项下的物权凭证(如海运提单),成为其合法持有人。若一旦押汇款出现风险,银行可以通过变卖提单项下的货物以补偿押汇款的损失。但若运输单据为铁路运单、航空运单或邮政收据等,因其不是物权凭证,所以银行对此将非常谨慎地处理此类单据下的押汇。此外,押汇期限在180天以上、出口商为信用证的第二受益人、被限制在其他银行议付(自由议付除外)的信用证,银行通常不予押汇或谨慎地押汇。
(一)概念及含义
出口信用证押汇(NegotiationUnderDocumentaryCredit),是指在出口贸易中,以信用证方式结汇,出口商(受益人)以信用证项下的出口单据作抵押,请求出口地银行在收到开证行支付的货款之前,向出口商垫付信用证金额的一种融资方式。
出口信用证押汇与贴现特征
出口信用证押汇与贴现特征一、出口信用证押汇的特征：1.可靠性高：出口信用证是银行按照买卖双方的意愿开立的，一般由买方的银行开立并保证支付，因此具有可靠性高的特点。
2.固定的付款方式：根据信用证的要求，银行会按照交单的方式进行付款，通常是汇票的方式。
这样可以为出口企业提供更稳定和便捷的资金收付方式。
3.风险分担：银行作为中介机构，通过开立信用证、资信评估和授信等手段对买方进行审查，降低了出口企业的信用风险和货款回收风险。
4.提供预付款：信用证开立后，银行多数会根据信用证的要求提前支付一部分货款给出口企业，帮助企业在生产、运输等方面提前筹备和布局。
5.方便开展跨境贸易：出口信用证押汇不仅可以为出口企业提供资金支持，还可以避免汇率风险和结汇手续复杂等问题，方便开展跨境贸易。
二、出口信用证贴现的特征：1.提前收款：出口信用证贴现可使得出口企业不用等待信用证期限届满后才能收到款项，提前收到货款，降低资金周转压力。
2.低成本的融资方式：与其他融资方式相比，出口信用证贴现的利率相对较低，因此可以减少企业的财务成本。
3.灵活性强：出口信用证贴现可根据企业的需要进行调整，例如可根据实际的资金需求进行部分贴现或全额贴现。
4.降低财务风险：出口信用证贴现是由银行来承担买方违约风险，使得出口企业可以将信用风险转移到银行，减轻了企业的财务风险。
5.提高资金利用效率：出口信用证贴现能够将出口企业尚未到期的应收账款提前变现，提高了企业的资金利用效率。
总结起来，出口信用证押汇与贴现作为常用的融资方式，在国际贸易中具有很大的优势。
押汇具有可靠性高、付款方式固定等特点；贴现则提前收款、低成本、灵活性强等特点。
出口企业可以根据自身的需要选择适合的方式来获得资金支持，降低经营风险，提高资金利用效率。
出口信用证抵押外汇贷款
出口信用证抵押外汇贷款1. 简介出口信用证抵押外汇贷款是一种国际贸易融资方式，它结合了出口信用证和外汇贷款的特点，为出口商提供了一种灵活、安全的融资方式。
本文将介绍出口信用证抵押外汇贷款的基本原理、流程以及利弊。
2. 基本原理出口信用证抵押外汇贷款的基本原理是利用出口信用证作为抵押物，向银行申请外汇贷款。
出口信用证是一种由买方开立、买方银行承兑的支付保函，保证出口商按照合同约定出口货物或提供服务后能够获得相应的付款。
出口商可将这个信用证作为抵押物向银行申请贷款。
3. 流程出口信用证抵押外汇贷款的流程如下：3.1 申请出口商向银行提交出口信用证以及与买方签订的出口合同等必要文件，申请获得外汇贷款。
3.2 审核银行对出口商提交的申请进行审核，包括信用证的真实性和有效性、出口商的信用状况以及出口合同的合法性等。
3.3 抵押评估银行对出口信用证进行抵押评估，确定可贷款的额度。
3.4 签订贷款合同银行与出口商签订贷款合同，约定贷款金额、利率、贷款期限等相关条款。
3.5 发放贷款银行向出口商发放贷款，并扣抵相应的出口信用证金额。
3.6 还款出口商按照约定的还款计划，定期向银行偿还贷款本息。
4. 利弊出口信用证抵押外汇贷款的利弊如下：4.1 利益•出口信用证提供了可靠的付款保障，增强了出口商的信用，提高了获得外汇贷款的机会；•外汇贷款可帮助出口商缓解资金压力，加快资金回笼；•外汇贷款的利率相对较低，降低了出口商的财务成本；4.2 弊端•出口信用证抵押外汇贷款需要支付一定的手续费和利息，增加了出口商的成本；•如果出口合同有问题或出口商不能按时履约，可能会导致出口商需要偿还贷款但无法获得相应的付款，增加了经营风险；•银行可能会限制贷款金额或要求额外的抵押物，限制了出口商的融资能力。
5. 结论出口信用证抵押外汇贷款是一种在国际贸易中常见的融资方式，它为出口商提供了一种灵活、安全的融资途径。
通过出口信用证作为抵押物，出口商可以获得相对低成本的外汇贷款，帮助其缓解资金压力。
名词解释押汇
名词解释押汇一、定义押汇，通常也称为信用证押汇，是指议付行在开证行或保兑行审查单证相符、单单相符的条件下，扣取押汇利息和有关费用后，将货款先提供给受益人的行为。
简而言之，押汇就是对外贸易中的信用证银行允许议付/托收的受益人在装运货物后提交单据，并向银行申请融通资金的一种结算方式。
二、特点1.短期性：押汇通常期限较短，一般为1-3个月，很少超过一年。
2.风险性：由于押汇涉及融资，因此存在一定的风险。
银行在提供押汇服务时，需要对客户的信用状况进行评估，并确保货物的价值、质量和销售情况符合要求。
3.融资性：押汇的主要目的是为受益人提供融资便利，使得受益人可以及时获得货款，加速资金周转。
4.追索权：在押汇情况下，银行对单据的审核较为严格，如果发现单据存在不符点或欺诈行为，银行有权拒绝付款或追索已支付款项。
5.灵活性：押汇可以根据客户的具体需求进行定制，如选择不同的押汇币种、期限和利率等。
三、种类1.出口押汇：出口押汇是指银行应出口商的请求，以提交的合格单据为质押，先行支付给出口商的款项。
这种押汇通常用于出口商向进口商提供信用担保或支付货款的情形。
2.进口押汇：进口押汇是指银行应进口商的请求，以提交的合格单据为质押，先行支付给进口商的款项。
这种押汇通常用于进口商向出口商支付货款的情形。
3.打包放款：打包放款是指银行应出口商的请求，以进口商提供的信用证正本为质押，向出口商提供用于生产或采购该信用证项下货物的短期融资。
4.提货担保：提货担保是指进口商在未付款赎单的情况下要求银行出具的担保，以确保其可以提取货物并在一定期限内付款赎单。
5.其他种类：除了上述几种常见的押汇种类外，还有一些其他类型的押汇，如票据贴现、承兑交单等。
四、流程1.客户申请：客户向银行提交押汇申请书，并附上相关单据和资料。
2.单据审核：银行对客户提交的单据进行审核，确保单证相符、单单相符。
3.利息和费用计算：银行根据押汇利率和期限计算出利息和相关费用。
出口信用证抵押外汇贷款
出口信用证抵押外汇贷款出口信用证抵押外汇贷款是指企业以出口信用证作为质押物，向银行申请外汇贷款的一种融资方式。
本文将从以下几个方面对出口信用证抵押外汇贷款进行深入探讨。
一、出口信用证出口信用证是国际贸易中广泛使用的一种支付方式。
它是由进口商的银行或信用保险公司发出的、保证进口商支付货款的银行信用担保文件。
当出口商将货物装运后，向被指定银行提交相应的单据，该银行根据信用证规定，将货款支付给出口商。
由于发出和执行出口信用证的银行是有信誉保证的，因此出口商可以通过出口信用证得到货款，避免汇款违约问题的发生。
此外，出口信用证还具有质押物的作用，可以用于抵押融资。
二、出口信用证抵押外汇贷款出口信用证抵押外汇贷款是一种以出口信用证作为质押物，向银行申请外汇贷款的融资方式。
具体流程如下：1. 开立出口信用证出口商在与进口商签订合同后，向进口商的银行申请开立出口信用证。
出口商在信用证中指定自己的银行为收款人。
2. 质押出口信用证获得贷款出口商将已开立的信用证质押给自己的银行获得相应的贷款。
银行会对信用证中的单据进行审核并确认可承兑性后，才会给予贷款。
3. 发货和装运出口商在得到贷款后，发货并进行装运，在交运前向自己的银行提交相应的单据。
4. 银行审核并支付货款银行根据信用证中规定的单据要求进行审核，并在符合条件的情况下，向出口商支付货款。
通过以上流程，出口商可以获得资金支持，进口商也能够通过信用证保证付款安全，实现双方利益的最大化。
三、出口信用证抵押外汇贷款的优势1. 简单易操作出口信用证抵押外汇贷款的操作流程相对简单，企业只需按照流程进行操作便能够快速获得资金支持。
2. 风险较低由于出口信用证本身具有较强的支付保证，因此该种融资方式风险较低，利用信用证作为质押，银行更为愿意提供外汇贷款。
3. 解决资金短缺问题出口商在签订出口合同时，可能会因为对方不愿意预付货款或者是因信用风险等原因导致无法获得资金，质押出口信用证获得贷款则能够解决这一问题，有利于企业稳定经营。
出口押汇(信用证项下)
[案情分析] 银行对于信用证中要求不清楚或 不完整的特殊条款，应提示受益人注 意； 同时对于信用证条款中不能确切 把握其要求的单据，应避免对受益人 融资。
谢 谢！
与结算同步的国际贸易融资 ——信用证下的贸易融资
--公司银行业务部-北京银联信信息中心
出口商
出口押汇
信用证
进口商
定义： 企业（信用证受益人）在向银行提交 信用证项下单据议付时，银行（议付行） 根据企业的申请，凭企业提交的全套单证 相符的单据作为质押进行审核，审核无误 后，参照票面金额将款项垫付给企业，然 后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇 利息和银行费用并保留追索权的一种短期 出口融资业务。
案例： N银行收到I银行开来的一份受益人为B公司、金额为75 万美元的不可撤销议付信用证。N银行核押相符后通知了B 公司，B公司未对信用证提出任何修改意见。 B公司向N银行提交了信用证项下有关单据请求押汇， N银行审单时发现信用证要求运输单据用括号备注“国际公 路货物运输合同公约”（简称“CMR”运输单据），即向承 运人电话查询其提供的运输单据是否“CMR”运输单据，在 得到肯定答复后即结束审单，向外寄单索偿，并为B公司办 理了押汇手续。 B公司在《出口押汇总质权书》中向N银行书面承诺 “出口单据因单证不符或其他原因而遭拒付的，我公司保证 立即偿还你行已付的该出口单据项下本息及各项费用”。 I银行以收到的运输单据与信用证规定不符为由拒绝付 款。N银行在多次与I银行交涉无果的情况下，要求B公司偿 还垫付的押汇款及利息，遭到B公司拒绝后向法院起诉。B 公司认为N银行作为议付行，对其审单不严造成的法律后果 应承担相应民事责任。
由于我国未参加《R” 运输单据，但B公司收到信用证时没有提出 异议并要求修改，以致最后I银行以此为理 由拒绝付款，B公司应承担主要过错责任。 N银行在审单时仅凭电话向承运人查询 “CMR”运输单据就轻信单证相符而寄单索 偿，遭到拒付，应认定没有合理谨慎地审 核单据，应承担部分责任。
什么是信用证的出口押汇【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
如果议付款的收回，归还押汇金额还有余额时，银行将会将余额转入 企业的有关账户中。如果银行实际收到议付款的时间长于押汇的时间， 这段时间的利息，银行将会向企业追收。
企业在申请办理信用证出口押汇时所需准备的资料 受益人向银行提供外汇押汇申请书。申请书内容包括企业的基本情况 的介绍、企业的财务状况、申请的金额、申请的期限，同时向银行提供 有关的资料，如： （1） 企业的营业执照副本。 （2） 外贸合同或代理协议。 （3） 企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。 （4） 银行的出口议付（押汇）申请书。 （5） 银行的出口押汇协议书。 （6） 信用证正本及信用证修改的正本。 （7） 信用证（包括信用证修改）要求的全套单据。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到
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户，利息按照（即期信用证的押汇利息 =（押汇金额×押汇利率×押汇天 数）/360天）计算。
出口信用证抵押外汇贷款 (5)
出口信用证抵押外汇贷款随着国际贸易的不断发展，出口信用证已经成为企业对外贸易的一种常用的结算方式。
而在出口信用证的结算过程中，抵押外汇贷款已经成为了一种常见且有效的融资方式。
本文将详细介绍出口信用证抵押外汇贷款的操作流程、注意事项以及优势。
一、抵押外汇贷款的定义抵押外汇贷款，是指企业通过将出口信用证作为担保品，向银行借款，同时将银行的贷款金额以及利息担保给银行。
该方式是国际贸易中的一种融资方式，也是外贸信用证的一种用途。
二、操作流程抵押外汇贷款的操作流程如下：1.签订合同：企业和买方进行贸易合同签订，确定交货日期和货款条件。
2.发出信用证：买方按合同约定向银行发出信用证，保证合同金额能够准确到位。
信用证中约定结算方式、期限以及相关条款。
3.出口者提交单据：出口者按信用证要求发货，并向银行提交相应单据，包括提单、商业发票、装箱单等证明出口者发货及货物到达买方的文件。
4.银行审核文件：银行收到单据后，将审核货物的完整性、单据的真实性和信用证的实现性。
5.支付货款：如果单据符合信用证要求，银行将支付货款给出口者。
此时，银行会收回出口者的信用证和相应质押（如果有的话）。
6.抵押外汇贷款：在信用证结算完成后，银行将根据企业风险以及贷款金额等因素，向出口者提供一定额度的贷款。
该贷款需要按贷款利率及期限还款，同时，出口者需要将信用证作为担保。
三、注意事项1.信用证要求必须严格遵守，确保单据符合信用证的规范。
2.出口者必须将单据通知银行，确保银行能够及时审核并结算货运单据。
3.如果信用证标明了质押物，则出口者需要将质押物抵押作担保。
4.出口者签订借款合同时，需要明确贷款利率、期限和还款方式。
四、优势1.融资成本低：由于抵押外汇贷款的贷款额度和利率等因素均与出口信用证的金额和期限有关，因此企业可以在贷款成本上得到较大优惠。
2.降低信用风险：抵押外汇贷款生效后，企业将不再面临买方不支付货款的风险。
因为银行会根据信用证的实现情况来为企业提供贷款，从而保证了交易的安全性。
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信用证出口押汇详解
一、信用证出口押汇(NEGOTIATIONS UNDER GUAUNTEE)
出口商在收到信用证的情况下，因资金短缺，在货物装船发货后，将信用证要求的有关全套单据交到银行，要求银行立即按照信用证的金额进行付款，使出口商能够得到短期的资金周转。
二、出口押汇种类
1、信用证单据的押汇
出口商根据信用证的要求，将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行进行短期借款，实际上就是用信用证的单据抵押给银行。
2、远期信用证承兑的押汇
出口商的远期信用证业务，得到开证银行承兑通知，出口商利用远期信用证的承兑通知，向银行申请短期借款。
3、远期银行承兑汇票的贴现
用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。
出口商拿到了一张远期银行汇票，这张汇票已经被银行承兑了，但还没有到期，出口商可以拿着张汇票抵押给银行进行借款。
三、信用证出口押汇的操作规程
1、向银行提供外汇押汇借款申请书。
申请书内容包括企业的基本情况的介绍、企业的财务状况、申请的金额、申请的期限。
2、向银行提供有关的资料。
（1）、企业的营业执照副本。
（2）、外贸合同或代理协议。
（3）、企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。
（4）、银行的出口议付（押汇）申请书。
（5）、银行的出口押汇协议书。
（6）、信用证正本及信用证修改的正本。
（7）、信用证（包括信用证修改）要求的全套单据。
3、信用证出口押汇的金额
（1）、押汇金额最高为汇票金额的90%，一般采用预扣利息方式，即押汇金额-押汇利息。
（2）、即期信用证的押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）/360天
（3）、远期信用证押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）×（承兑付款日-押汇起息日）/360天
4、押汇期限
（1）、即期信用证押汇期限根据各个国家的不同而不同，一般情况下的国家期限如下：
15天：日本、韩国、港澳、新加坡、马来西亚
20天：欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰
25天：西亚各国、中南美洲、非洲
30天：其他国家或地区
（2）、远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日起至承兑付款日。
5、议付款的回收和贷款的归还
如果议付款的收回，归还押汇金额还有余额时，银行将会将余额转入企业的有关帐户中。
如果银行实际收到议付款的时间长于押汇的时间，这段时间的利息，银行将会向企业追收。
6、以下情况，在银行办理出口押汇将会受到限制
（1）、信用证不再同一家银行通知、付款（或承兑）和议付。
因此企业最好选择同一家银行进行通知付款（或承兑）和议付。
（2）、信用证为可撤销（或可转让）。
因此企业不要要求开出此类型信用证。
（3）、信用证已用于抵押。
抵押包括打包放款。
（4）、申请押汇期限超过90天。
因此企业要求对方开出远期信用证要低于90天。
（5）、信用证为付款信用证。
因此企业不要要求开出此类信用证。
（6）、信用证项下的单据有不符点。
企业一定要按照信用证的各项条款的要求制作单据。
（7）、信用证的有效地点在国外。
因此信用证的有效地点要求在中国。
（8）、信用证交单期离有效期很近。
因此一方面要求信用证的有效期长一点，另一方面企业制作单据时应抓紧时间做好。
（9）、远期信用证已经寄出单据，还没有被承兑。
因此远期信用证承兑后才能到银行办理出口押汇。
（10）、开证银行的信誉不佳。
因此信用证开证时应选择一些大的银行进行开证。
（11）、开证银行的国家政局不稳定、外汇管制教严、资信等级较低、战争多发地、开证银行处于经营危机。
因此信用证开证时也要考虑该国的国家形势。