新员工管理培训内控与风险管理介绍
内控培训ppt课件
培训资料
内控与风险管理培训讲座
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２０1 0 年 09月
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博州人民医院
主要内容
一、内控与风险管理基础知识 二、内控测试介绍 三、业务层面测试讲解
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博州人民医院
随着全球经济一体化进程的加快，内控与风 险管理的概念已经越来越清晰。特别是，经历金融 风暴后，注重风险控制的意思已经在全球范围内根 植在人们脑海里。
为的指向。 对于个人而言，由于愿景的不同可以有多种目标。 对于企业而言，有战略目标、经营目标等。例
如:XXXXXXXXXXXX 对于企业内部不同的专业部门或岗位来说，围绕企业总体要
求，都与相应的目标。例如：财务管理要保证工作合规和报告真 实准确；计划管理要保证完整、真实、准确、及时等。
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博州人民医院
全面风险管理是内部控制发展的高级阶段。
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博州人民医院
内部控制理论形成和发展的五个阶段：内部牵制、内部控制制 度、内部控制结构、内部控制整体框架、企业风险管理框架。
国内企业大多处于内 部控制整体框架阶段 。集团公司（股份公 司）等一批中央企业 内部控制体系建设起 步早，目前正处于向 全面风险管理过渡阶 段。
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博州人民医院
以内部控制为 基础，注重系 统化管理和控 制企业内部和 外部风险，为 实现目标提供 保证
全面风险管理
内部 控制
注重从制度和 业务流程层面 规范管理，控 制企业内部可 能的人为风险
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博州人民医院
主要内容
一、内控与风险管理基础知识 二、内部控制测试介绍 三、业务层面测试讲解
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博州人民医院
二、内部控制测试简介
内部控制测试概念
内控培训方案
内控培训方案背景内控是指企业为实现高效运作、规范管理、风险管理、法律合规性等目标而制定的控制措施和管理制度。
在现代企业管理中，内控已成为企业发展的必要手段，也是企业保证正常运行、防范风险的重要手段。
内控培训是指企业为了提高员工对内控意识和能力的培养所开展的一种教育活动。
通过内控培训，员工可以更好地理解内控管理的重要性，更好地了解和掌握内控知识和技能，为企业的可持续发展提供保障。
目的本内控培训方案的目的是为了：•提高员工对内控的认识和了解程度；•增强员工的内控意识和责任意识；•培养员工内控知识和能力，提高内控管理质量；•为企业健康发展提供保障。
对象本内控培训计划的对象为企业内部所有员工。
内容1.内控概述•内控的基本概念和内涵；•内控的重要性和作用。
2.内控制度和管理•内控制度的建设和完善；•内控管理的方法和步骤。
3.风险管理•战略风险、操作风险、合规风险等风险类型；•风险评估和应对措施。
4.内部审计•内部审计的概念和作用；•内部审计制度的建立和实施。
5.信息管理•信息管理的概念和内部控制；•信息管理的风险和应对。
方式本内控培训方案采用现场授课方式，讲师以PPT讲解的形式进行总结，再通过案例分析和讨论等方式加深学员的理解和记忆。
时间本内控培训方案的培训时间为3天，每天6小时。
效果通过本培训方案的实施，员工可以更好地了解和掌握内部控制的相关知识，提高风险防范意识和内部控制水平，提高员工责任感和使命感，进一步提高企业的管理质量，为企业健康发展提供坚实的内控保障。
工行新员工培训资料：内控合规管理 - 2016年新员工培训课件
业和投资艺术品等。
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二、监管机构监管理念的发展及工商银行内控合 规管理总体要求
(三)反洗钱基础知识（续） 洗钱的主要危害
动摇社会信用基础，埋下金融危机隐患 社会财富流失，滋生蔓延腐败，阻碍国家经济发 展 怂恿上游犯罪，破坏社会安定 损害社会公平和正义
在实际操作过程中，三个阶段有时明显，有时发 生重叠、交叉，或者集合在一起，难以截然分开。
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• 二、监管机构监管理念的发展及工商银行内控合 规管理总体要求 (三)反洗钱基础知识（续）
洗钱的手段：
➢ 隐瞒或掩饰客户真实身份进行洗钱； ➢ 利用银行频繁进行资金的大量转移以掩盖资金的
非法来源； ➢ 利用银行提供的金融服务和复杂多层的金融交易
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二、监管机构监管理念的发展及工商银行内控合规管理 总体要求
（一）监管机构监管理念的发展
2003年5月，中国银行业监督管理委员会正式成立。初步构 建了银行业监管的基本制度体系，提出“管法人、管风险、 管内控、提高透明度”监管理念。
2004年，监管机制五个转变： ➢ 以合规为主向以风险监管与合规监管结合转变； ➢ 由“分割式”监管向注重对法人机构总体风险的把握、防 范和化解转变； ➢ 由“一次性”监管向持续性监管转变，注重过程控制和后 续监督； ➢ 由侧重监管具体业务向注重监管公司治理和风险内控的有 效性转变； ➢ 由定性监管向定性与定量监管相结合转变，加强风险评价 与预警。
定义：
由企业的管理人员设 计的，为实现经营的 效果与效率、财务报 告的可靠、合法及合 规目标提供合理保证， 通过董事会、管理人 员和其他职员实施的 一种过程。
信息与沟 通
新员工培训-内控与风险管理介绍
新员工培训-内控与风险管理介绍新员工培训-内控与风险管理介绍一、引言欢迎各位新员工加入我们公司！作为一家在市场中脱颖而出的企业，我们非常注重内控与风险管理。
本次培训旨在向大家介绍内控与风险管理的基本概念和重要性，以及我们公司在这方面的具体实践。
二、内控的概念和重要性1. 内控的概念内控是指企业为实现目标而采取的管理措施，通过建立一套完整的规范、流程、机制和操作程序，通过内部的自我调节、自我检查、自我纠正和自我监督，保证企业的正常运营和合规经营。
2. 内控的重要性内控是企业实现经营目标、提高经营效益、降低经营风险的重要手段。
它可以帮助企业防范和减轻各种风险的发生，规范企业的经营行为，提高公司的整体管理水平。
三、风险管理的概念和目标1. 风险管理的概念风险管理是指企业在面临不确定性的外部和内部环境下，采取一系列措施来识别、评估、处理和监控风险，从而保护企业的利益和价值。
2. 风险管理的目标风险管理的目标是全面提高企业的风险防范和应对能力，减少风险的发生和损失，保护企业的利益和价值，为企业可持续发展提供保障。
四、内控框架和风险管理流程1. 内控框架内控框架是企业建立内控体系的基础。
通常包括内部控制环境、风险评估和风险应对、控制活动、信息和通信、监控等五个要素，通过这些要素的相互作用和关联，形成一套完整的内部控制制度。
2. 风险管理流程风险管理流程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控四个阶段。
在每个阶段，都需要制定相应的措施和方法，以及建立相应的制度和流程，来识别、评估、处理和监控风险。
五、我们公司的内控与风险管理实践我们公司高度重视内控与风险管理，已经建立了一套完善的内控体系和风险管理机制，具体包括以下几个方面：1. 内控体系建设我们制定了一系列的内部控制制度和流程，并通过内部培训和沟通，确保每位员工都清楚了解和遵守这些制度和流程。
同时，我们也建立了内控评估和改进机制，定期对内控体系进行评估和改进。
内控与风险管理
内控与风险管理内控与风险管理对于任何组织来说都至关重要。
无论是企业、政府机构还是非盈利组织，都需要建立有效的内控措施来识别和管理潜在的风险。
本文将探讨内控与风险管理的概念、重要性以及实施方法。
一、内控和风险管理的定义内控是指组织在实现目标过程中制定的一系列措施，旨在提供合理的保证，确保组织的目标可以实现。
内控包括各种控制措施，如内部审计、风险评估、内部监管等，旨在管理潜在的风险，提供准确、可靠的财务信息，并确保遵守法律法规。
风险管理是指组织通过分析和评估内外环境中的潜在风险，并制定相应的控制策略，以降低风险发生的可能性和影响。
风险管理是一个系统性的过程，包括识别、评估、监测和应对风险。
二、内控与风险管理的重要性1. 保障组织目标的实现：内控和风险管理可以帮助组织识别和管理各种潜在的风险，确保组织目标的实现。
通过建立有效的内控措施，组织可以规避潜在的风险，保障业务的顺利运行。
2. 提供准确可靠的财务信息：内控和风险管理可以确保组织提供准确、可靠的财务信息。
通过内部审计和风险评估，组织可以发现财务报告中的潜在问题，并及时采取相应措施，提高财务报告的准确性和可靠性。
3. 遵守法律法规：内控和风险管理可以帮助组织确保遵守法律法规。
通过建立合规性的内部控制措施，组织可以降低法律风险，避免违法行为带来的责任和损失。
三、内控与风险管理的实施方法1. 建立内部控制制度：组织应建立完善的内部控制制度，包括明确的授权和责任分工、有效的内部审计、健全的风险评估机制等。
内部控制制度应与组织的目标和业务活动相适应，并要定期进行评估和更新。
2. 风险评估与监测：组织应定期进行风险评估，包括内部和外部风险的识别和评估。
同时，组织应建立有效的监测机制，及时发现和应对潜在风险的变化和演变。
3. 培训和沟通：组织应定期进行内控和风险管理的培训，提高员工的意识和能力。
此外，组织还应建立有效的沟通机制，促进内外部之间的沟通和协作，确保所有相关方了解和遵守内控和风险管理的要求。
内控培训计划
内控培训计划一、培训目的本次内控培训旨在提高员工对内部控制的认识和理解，加强内控意识，提高工作效率，提高企业的风险管控和管理水平，促进企业持续稳健发展。
二、培训对象本次培训对象为公司全体员工，特别是管理人员和岗位责任较大的员工。
三、培训内容1.内控概念及内控意识培养（1）内控的定义和概念（2）内控意识的重要性（3）内控意识的培养方法和途径2.内部控制要求和标准（1）内部控制的基本要求（2）内部控制的执行标准（3）内部控制评价和监督3.企业风险管理（1）风险管理的概念和原则（2）风险管理的方法和工具（3）企业风险管理的具体工作4.内部审计和监督（1）内部审计的作用和职责（2）内部审计的流程和方法（3）内部审计的效果评价5.合规和法律意识培养（1）合规的意义和要求（2）法律意识的培养和实践（3）企业合规和法律风险防范6.信息安全和数据保护（1）信息安全的概念和重要性（2）信息安全的要求和措施（3）数据保护的方法和手段四、培训方式本次培训将采取多种形式，包括课堂授课、案例分析、游戏互动、角色扮演等，以活跃培训氛围，提高培训效果。
五、培训计划具体培训计划安排如下：1.培训时间：本次培训预计为期3天，具体时间为xx年xx月xx日至xx年xx月xx日。
2.培训地点：公司会议室。
3.培训形式：采取课堂授课、案例分析、游戏互动等方式进行。
4.培训内容：（1）第一天：内控基础知识培训- 内控概念和意义- 内控要求和标准- 内控意识培养（2）第二天：风险管理和内部审计- 企业风险管理- 内部审计和监督- 基于案例分析的风险和审计工作（3）第三天：合规和信息安全- 合规和法律意识培养- 信息安全和数据保护- 内部控制落实和监督5.培训考核：每天结束后进行简单小测验，以及最后一天进行考核，通过率不低于80%。
六、培训师资公司将邀请专业的内控专家、风险管理专家和法律顾问为员工进行专业培训，确保培训内容专业权威。
七、培训效果评估培训结束后，将进行培训效果评估，通过调查问卷、讨论会等形式，收集员工的培训反馈意见和建议，为下一次培训提供参考。
工行新员工培训资料：内控合规管理 - 2016年新员工培训课件
二、监管机构监管理念的发展及工商银行内控合规管理 总体要求
（一）监管机构监管理念的发展
2003年5月，中国银行业监督管理委员会正式成立。初步构 建了银行业监管的基本制度体系，提出“管法人、管风险、 管内控、提高透明度”监管理念。
2004年，监管机制五个转变： ➢ 以合规为主向以风险监管与合规监管结合转变； ➢ 由“分割式”监管向注重对法人机构总体风险的把握、防 范和化解转变； ➢ 由“一次性”监管向持续性监管转变，注重过程控制和后 续监督； ➢ 由侧重监管具体业务向注重监管公司治理和风险内控的有 效性转变； ➢ 由定性监管向定性与定量监管相结合转变，加强风险评价 与预警。
定义：
由企业的管理人员设 计的，为实现经营的 效果与效率、财务报 告的可靠、合法及合 规目标提供合理保证， 通过董事会、管理人 员和其他职员实施的 一种过程。
信息与沟 通
控制环境
内部控制 体系
监督评价
风险评估 控制活动
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一、内部控制的产生与发展
内部控制理论发展脉络
内部控制系统和思想 的新发展……
2004年COSO《企业风 险管理：总体框架》
1998年巴塞尔委员会《银行 组织内部控制系统框架》
1992年COSO《内部 控制整体框架》
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目录
一、内部控制的产生与发展 二、监管机构监管理念的发展及工商银行内控合规管理
总体要求 三、典型案例分析
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二、监管机构监管理念的发展及工商银行内控合规管理 总体要求
（一）监管机构监管理念的发展 （二）工商银行内部控制与合规管理 （三）反洗钱基础知识 （四）“三位一体”员工行为规范 （五）内控合规的实质
总体要求 三、典型案例分析
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内控与风险管理基础知识
风 险
“风险”已经不再 陌生； “风险” 已经成为我们谈 论的焦点； “风 险”已经成为我 们经常搜索的关 键词。
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一、内部控制的涵义及作用
（二）
内部控制的作用？
金融风暴中的美国华尔街投资银行倒闭潮 根源：内控与风险管理部门形同虚设
案 例 1
美国奥本海默基金管理公司董事总经理李山泉，跻身美国 金融界20多年，被誉为撼动华尔街的华人四大高手之一。 他在剖析全球金融危机时说：“华尔街把自己玩垮了。” 早在东南亚金融危机时，美国国会拟通过立法促进华尔街 投行加强内部监管。但华尔街投行联合组织团队到华盛顿 游说，以自律承诺阻止了立法。在其后，都成立了内控与 风险管理部门。但是，他们把“只会花钱不能赚钱”内控 与风险管理部门当作给国会看的摆设，导致金融创新中的 风险没有得到有效的预警和控制。
美国本土上
市 公 司 自
2004年11月 起 执 行 。
凡年销售收入 在5亿美元以上 在美国上市的 外 国 公 司 ， 2006年7月15 日起执行。
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二、内部控制体系建设背景介绍
（二）防范风险、提升经营管理水平是体系建设的内在动力
集团公司的战略目标是：建设综合性国际能源公司 业务特点：业务覆盖面广、发展迅猛
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一、内部控制的涵义及作用
内部控制理论形成和发展的五个阶段：内部牵制、内部控制制 度、内部控制结构、内部控制整体框架、企业风险管理框架。
趋势：从简 单的钱、帐、 物控制发展 到针对企业 内、外部风 险的系统控 制。
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一、内部控制的涵义及作用
内部控制理论形成和发展的五个阶段：内部牵制、内部控制制 度、内部控制结构、内部控制整体框架、企业风险管理框架。
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一、内部控制的涵义及作用
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（三）内控、风险管理与业务活动的关系
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内部控制
业务活动
• 若没有控制活动，业务活动可以继续!
• 控制活动可以防范、减轻业务活动中的操作风险19 !
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2.2 2011年内控与风险管理基础知识培训讲义
（三）内控、风险管理与业务活动的关系 — 业务流程中有风险点
风险点一： 未在规定时限内处理、回复客户 投（申）诉，可能导致客户不满、
2012年3月
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课前小调查：
你期望在本次培训中 学习到什么？
课程目标：
1、内部控制及风险管理的 基本概念
2、知道在各自的日常工作 中如何运用内部控制措 施在业务活动中减轻风 险；
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公司内控管理讲座纲要
✓ 风险（什麽是风险) ✓ 内控 (与风险的关系） ✓ 成本（关注的重点是什麽） ✓我们的应对方法
冲有适资授信建突限当产权息立岗制授保下安位的的权护全度职系审，责统批程分离接序触，职责（流程）
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2.2 2011年内控与风险管理基础知识培训讲义
（四）内控手段
手工控制、自动控制、预防控制、过程控制、目标管理相结合
培训即将开始,请关闭您的手机铃声 谢谢您的合作!
Please turn off your cell phone. Thank you!
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主讲人的情况介绍：
詹举锐： 在法律与风险管理部工作
职称：
高级会计师
工作经历：主要从事财务、审计、纪检工作
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中国联通公司 内控风险介绍
中国联通广东省分公司法律与风险管理部 詹 举锐
按时间分类： 预防性(事前)&补偿性(事后控制)
2 内部控制的分类
按手段分类：手工控制&自动控制&兼有
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2.2 2011年内控与风险管理基础知识培训讲义
（三）内控、风险管理与业务活动的关系
?
内部控制
风险管理
• 内部控制只能防范、减轻风险!
• 内部控制不能消除风险! 18 18
2.2 2011年内控与风险管理基础知识培训讲义
控制活动二
统计分析：客户服务部门每月对投（申）诉
情况进行统计、分析，并形成服务质量分析
报告并及时通报 ！
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2.2 2011年内控与风险管理基础知识培训讲义
（三）内控、风险管理与业务活动的关系 –风险内控“蕴含”在主干流程及
配套制度中！！！
供应商选择及维护
购买与审批
XXXX XXXXXX XXXX
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1 公司内部控制与风险管理制度介绍
(1) 企业内控控制与风险管理的背景知识 (2) 企业内控控制与风险管理的基础知识 (3) 当前公司的内控与风险防范体系介绍
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背景知识
7
背景知识
8
背景知识
2000.3
1996.12 财政部发布
深圳证券 交易所发 布的《公
《独立审计 开发行证
具体准则第 券公司信
当如何注意。
内部控制
什么是风 险？
什么是内 控？
内控、风 险管理与 业务活动 的关系
内部控制 的常见方 法
风险管理
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11
2.2 2011年内控与风险管理基础知识培训讲义
请思考~~~~~
内部控制
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风险管理
≤
＝≥
≠
12
12
2.2 2011年内控与风险管理基础知识培训讲义
（一）风险的概念
风险就是： 1 风险的概念 某一事件或行为对企业经济利益可能的威胁；
9号—内部 控制和审计
息披露编 报规则》 第1号、
风险》。 第3号、
第5号。
2002.3
中国注册 2001.10 会计师协 中国证券 会颁布的 监督委员 《内部控 会发出 制审核指 《关于做 导意见》 好证券公
司内部控
制评价工
作的通知》
2004.8 国资委发 布的《中 央企业内 部审计管 理暂行办
法》
深化，要求日益具体和增多。
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1 公司内部控制与风险管理制度介绍
(1) 企业内控控制与风险管理的背景 (2) 企业内控控制与风险管理的基础知识 (3) 当前公司的内控与风险防范体系介绍
管理基础知识培训讲义
针对一线业务操作人员而言，更多地是告诉大 家在日常业务工作中什么风险，什么是控制，
（一）风险的概念
内部风险
战略风险 经营风险
财务风险
信息风险
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2.2 2011年内控与风险管理基础知识培训讲义
（二）内部控制的概念
从个人日常生活中常见的控制 企业日常生产经营中常见的 控制： 经炒营股的关效注果大盘和走效势率
资Q出产Q门登的锁陆安门要全密完码整
经控营制目标
财Ch务ec报k工告资的单可靠性
任何阻碍企业成就其战略目标的不利因素。
（1）风险长期存在。 2 风险的特点 （2）不能被消除。
（3）必须与机会同时权衡。
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2.2 2011年内控与风险管理基础知识培训讲义
（一）风险的概念
自然灾害
疾病灾害
外部风险 不可控制
金融危机
法律政策变化
汇率波动
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2.2 2011年内控与风险管理基础知识培训讲义
流失!
风险点二：未对投（申）诉情况进行统 计、分析，可能无法有效提高公司客户
服务管理水平和经营管理能力
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2.2 2011年内控与风险管理基础知识培训讲义
（三）内控、风险管理与业务活动的关系 – 业务流程中与内部控制
控制活动一 投（申）诉回访：回访人员对 客户进行回访调查投（申）诉 处理的满意度。
X
X
采购订单
风险：采购成本高
控制：招标、比价 、对标
供应
商认
证目
职责分工
录
风险：贪污舞弊
控制：采购审批、执 行、验收、付款职责
…分开
供应商 对账单
验收质检
库房
风险：采购不合格的 物料
控制：明确的质检标 准、比例和执行程序
、复检、抽查
发票
付款凭 证
计划与预算
银行
付款记账
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2.2 2011年内控与风险管理基础知识培训讲义
2006.6 国资委 《中央企 业全面风 险管理工 作指引》
2010.4
财政部、证监会、
审计署、银监会、
2008.6
保监会等五部委
财政部、证 联合发布《企业
监会、审计 内部控制配套指
署、银监会、 引》。
保监会联合
发布的《企
业内部控制
基本规范》
股东、政府部门、行业监 管部门、证券交易所对企业的 内控与风险管理工作要求逐步
法律上和飞法机规要的安遵全从检性查
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2.2 2011年内控与风险管理基础知识培训讲义
（二）内部控制的概念
内部控制是一个靠组织的董事会、管理层和其他员工去 实现的过程。实现这一过程是为了合理保证： （1）经营的效果性和效率性
1 内部控制的概念 （2）财务报告的可信性
（3）对法律和法规的遵循性
- COSO定义 ( 美国反欺诈性财务报告委员会管理组织)