企业内控与风险管理体系建设规划方案【原创】
内控风险防范体系建设工作方案
内控风险防范体系建设工作方案一、前言内控是指一种机构或组织在运作过程中，为防范和控制各种风险而建立的一套制度、规范和流程。
内控风险防范体系建设是保障企业经营健康、稳定发展的重要措施。
本文旨在提出一套完整的内控风险防范体系建设方案，以此为企业提供一个全面、系统的内部控制管理模式。
二、目标建立健全的内控风险防范体系，提高风险管控能力，保障企业的经营健康和稳定发展。
三、具体步骤1. 确定内控标准和目标在内控标准和目标方面，企业应当明确其自身的经营特点、行业特性和组织结构，可以选择《企业内部控制基本规范》或者其他相关标准作为内控标准的参考，以及国家相关法律法规的要求。
在制定内控目标时，应当考虑企业的发展战略和未来的发展方向。
2. 制定内控制度和流程制定内部控制制度和流程，明确机构职责、工作流程、风险点和控制措施等内容，对于关键业务、资产清单等方面要进行详细的规定和制度建设，确保内控措施的落实，使内部控制流程顺畅、可控、可追溯。
3. 内控法律合规建设企业要完善内部控制与法律合规管理的制度和流程，并依据国家相关法律法规的要求和企业自身情况，确定内控策略、方案和操作程序，保证企业的管理与运作稳定规范，有效地防范违法违规风险。
4. 采用内控清单和内控评估采用内控清单和内控评估，对内部控制进行全面覆盖、全程管理，定期对公司的重点流程、重要岗位、重要资产设施等进行内控评估，发现存在的缺陷、不足和风险点，并及时进行整改和更新。
5. 实施内部控制测试选择内控评估的重点流程、岗位以及资产设备进行内部控制测试，按照内控标准、制度和流程的要求和实际工作流程进行对比，查找问题并提出改进意见，以验证内部控制的有效性和可操作性。
风控体系建设方案
风控体系建设方案篇一：面风险管理与内部控制体系建设实施方案面风险管理与内部控制体系建设实施方案总体目标：通过全面风险管理与内部控制工作的开展，在全面梳理,分析公司各业务流程中存在风险点的基础上,有针对性地提出风险管理策略和风险防范方案,并随着公司业务发展,内外经营环境变化,通过持续监督与改进不断改善业务流程,加强风险防范与内部控制措施,提高抗风险能力，力争用三年左右的时间，在公司系统内构建起全面风险管理与内部控制的组织职能体系、制度体系、风险评估与管理体系、信息与监测体系、培训与文化体系及监督与改进体系等“六大体系”，有效地防范政策与政府风险、战略与决策风险、财务与资金风险、管理与开发运营风险、法律与合规风险及道德与廉政风险等“六大类风险”，促进公司又好又快地发展。
同时在决策层、管理层及员工等不同层面都树立起风险意识,形成风险文化并将其融入企业文化中去。
（二）工作原则和总体规划在具体工作中，要坚持以下原则：1．尊重现实、注重实效2．涵盖整体、突出重点3．统一设计、分步实施一是建立健全起公司全面风险管理与内部控制的组织、制度体系，明确相关工作职责；二是梳理、分析公司面临的风险点，形成风险信息库，基本搭建起涵盖风险评估、风险管理策略和防范方案的风险内控体系和风险监控管理系统；三是做好经验教训总结工作，逐步完善公司全面风险管理体系，为下一步在项目公司推广全面风险管理体系奠定基础。
四是将全面风险管理及内部控制工作从管理部门延伸至生产经营第一线，从公司总部纵向延伸到项目公司。
将风险管理工作落实到最基层，落实到项目公司。
对企业在发展战略、财务资金、市场运营、投融资、项目管理、安全质量环保、法律合同等工作中存在的问题和风险，进行认真的查找、分析、研究，梳理出现阶段存在的主要风险源和重大风险点，进而及时制定出相应的风险防控措施和应对方案，有效地规避或化解经营管理工作中所面临的重大风险。
在实际工作中，要正确处理好风险与收益的有机关系，牢固树立“效益、效率和风险相平衡”的经营观念。
内控风险防范体系建设工作方案
内控风险防范体系建设工作方案1. 引言1.1 背景介绍内控是指组织在达成业务目标的过程中，通过识别、评估和管理相关风险，提供合理保证的一系列措施和活动。
随着经济全球化的加剧和市场竞争的不断增强，企业面临着越来越复杂多变的经营环境和风险挑战。
在这样的背景下，内控风险防范体系建设成为企业管理的重要课题。
近年来，国内外各类企业发生了许多严重的内部控制事件，给企业经营和发展带来了巨大的经济损失和声誉危机。
为了有效防范和化解各类风险，建立健全的内控风险防范体系已成为企业管理的当务之急。
通过构建科学合理的内控风险防范体系，企业能够规避风险、提高运营效率，增强竞争力，实现可持续发展。
本文旨在探讨内控风险防范体系建设的重要性、目标、主要内容、实施步骤以及监督和评估方法，对于帮助企业建立稳健的内部控制机制，提高风险管理能力具有重要价值。
1.2 研究意义内控风险防范体系建设是组织内部管理的重要组成部分，对于提升企业的稳定性、长期发展和竞争力具有重要意义。
本文旨在探讨内控风险防范体系建设工作方案，旨在指导企业有效规避风险，提升内部管理水平。
内控风险防范体系建设的研究意义在于其对企业内部控制的完善和健全具有积极作用。
通过建立科学、规范的内控风险防范体系，可以有效降低企业的经营风险，提高企业的管理效率和监督能力，确保企业运作的合法性和合规性。
内控风险防范体系建设的研究意义还在于其对企业的经济效益和社会效益具有显著影响。
良好的内控风险防范体系不仅可以有效防范风险，降低损失，还可以提升企业的财务效益和市场竞争力，为企业的可持续发展打下坚实基础。
深入研究内控风险防范体系建设工作方案的意义在于推动企业内部管理的提升，促进企业的长期发展，实现经济效益和社会效益的良性互动。
本文将着重探讨内控风险防范体系建设工作方案，以期为企业的健康发展提供参考和借鉴。
2. 正文2.1 内控风险防范体系建设的重要性内控风险防范体系建设是企业管理的重要组成部分，具有着不可替代的作用和意义。
企业内控与全面风险管理解决方案
企业内控与全面风险管理解决方案
优质的企业内控体系和全面风险管理解决方案是企业实现经营目标的重要手段，不仅有利于企业的发展和稳定，而且能够保证企业在复杂多变的市场环境中持续发展，实现企业的目标。
企业内控体系是企业治理的基础性、关键性制度，它具有确定核心竞争力的作用，是管理层完善企业管理和风险管理的有力手段，是实施投资策略和改善企业经营效益的重要方式。
企业需要积极探索建立完善的内控体系，建立合理有效的治理机制，建立合理完善的风险防控机制，促进企业资源得到有效配置和有效利用，从而提高企业的竞争力和长远可持续发展能力。
首先，建立完善的内控体系。
完善的内控体系不仅要求对企业的决策责任和管理职责进行明确界定，同时还要制定合理的内部流程、规章制度以及执行控制的有效工具，以保证内控程序的完整性和约束力。
□其次，建立有效的风险管理机制。
企业要制定风险评估标准和风险管理措施，有效的监控风险，当风险发生时及时采取有效的应对措施，以防止风险扩散和加重危害，保证企业的安全稳定。
此外，要建立高效有效的资源配置和资源利用机制。
企业内控风险合规一体化管理体系建设
企业内控风险合规一体化管理体系建设下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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全面风险管理与内部控制体系建设实施方案
全面风险管理与内部控制体系建设实施方案第一篇：全面风险管理与内部控制体系建设实施方案全面风险管理与内部控制体系建设实施方案一、指导思想围绕公司战略目标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，实现风险管理的总体目标。
二、方案参考依据《中央企业全面风险管理指引》国资发改革[2006]108号；《山东省省管企业全面风险管理指引》鲁国资企改〔2008〕22号；财政部发《企业内部控制规范—基本规范》和《萨班斯-奥克斯利法案》等。
三、总体策略（一）方案内容1、通过对公司内、外部信息包括历史信息和预测信息进行全面、细致调研的基础上，充分辨识、分析、评价公司可能面临的各种风险，主要包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；2、针对识别的各种风险，制定相应的风险管理策略，即围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，确定风险管理所需人力和财力资源的配臵原则；3、根据风险管理策略制定具体的实施策略，确定具体的风险管理目标、对策、组织领导、管理流程、投入资源，以及风险事件发生前、中、后可采取的具体管理措施及风险管理工具，也即建立、健全、完善内部控制制度。
4、建立风险管理信息系统。
5、建立风险管理的监督与改进机制，及时跟踪风险及管理状况，建设并及时更新风险信息库，并根据风险监督结果对风险管理工作进行相应改进与提升，从而保证企业全面风险管理的效果。
（二）取得的成果通过以上工作内容，我们会为公司出具以下工作成果：1、公司风险信息库2、公司风险评估报告。
3、公司全面风险管理策略。
4、公司全面风险管理解决方案（或称为内部控制手册），包括（1）公司风险管理职能体系；（2）重大风险管理职责分工；（3）针对企业战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程制定的制度、程序和措施；（4）风险管理体系考核办法。
内控风险防范体系建设工作方案
内控风险防范体系建设工作方案1. 引言1.1 背景背景：随着经济全球化和信息化的发展，企业面临的内部和外部环境变化日益复杂和多样化。
在这种情况下，企业内部控制体系面临着越来越多的挑战和风险。
内控风险是指企业在实现业务目标的过程中，由于内部控制措施不完善或失效导致的可能发生的各种不确定性因素。
内控风险一旦发生，将对企业的正常经营活动和财务状况产生不利影响，甚至可能导致企业经营面临重大挑战和风险。
建立健全的内控风险防范体系对企业的可持续发展至关重要。
在当前经济形势下，企业需要不断完善自身的内控风险防范体系，以提高企业的管理效率和风险抵御能力，保障企业的长期发展和利益最大化。
通过建立科学合理的内控风险防范体系，可以有效识别、评估和应对各种风险，确保企业业务活动的安全和稳定，实现企业的可持续发展目标。
加强内控风险防范体系建设工作，是企业管理者和决策者们亟待解决的重要问题。
1.2 目的【目的】：内控风险防范体系建设工作的目的是为了有效管理和控制组织内部的各种风险，保障组织的正常运行和持续发展。
通过建立完善的内控风险防范体系，可以有效预防和减少内部失控、欺诈、错误和意外事件的发生，降低组织面临的各种风险，提高组织内部运作的效率和透明度，增强组织的稳定性和竞争力。
内控风险防范体系建设也是组织履行社会责任、维护股东利益、保障员工权益的重要手段，有助于增强组织对外界的信誉和声誉，为组织的可持续发展提供有力支持。
建立健全的内控风险防范体系是组织管理的重要任务和责任，是确保组织长期稳健经营的基石。
1.3 意义内控风险防范体系的建设具有重要的意义。
它可以帮助企业建立一套有效的风险管理机制，提升企业在市场竞争中的抗风险能力，保护企业的发展利益。
内控风险防范体系的建设可以提高企业的管理效率和运作效果，减少资源浪费，提高企业整体绩效。
通过建立内控风险防范体系，企业可以更好地遵守法律法规，规范企业行为，降低企业面临的法律风险。
内控风险防范体系建设工作方案8篇
内控风险防范体系建设工作方案8篇篇1一、背景与目标随着企业规模的扩大和业务的多样化，内控风险日益显现，风险防范体系建设成为企业发展的重中之重。
本工作方案旨在建立健全公司内控风险防范体系，提升公司整体风险管理水平，确保公司稳健发展。
二、工作原则1. 遵循国家法律法规，严格执行监管要求。
2. 结合公司实际，制定具有针对性的风险防范措施。
3. 注重实效，确保风险防范工作的可操作性和可持续性。
4. 强调全员参与，构建风险共担的企业文化。
三、工作内容（一）风险评估与识别1. 全面梳理公司业务流程，识别潜在风险点。
2. 建立风险评估体系，定期开展风险评估工作。
3. 对重大风险进行实时监测，及时预警。
（二）制度建设与流程优化1. 完善公司内控制度，确保各项业务流程的规范运作。
2. 优化业务流程，降低内控风险。
3. 建立内部审计制度，加强内部监督。
（三）人员管理与培训1. 加强员工风险防范意识教育，提高全员风险管理水平。
2. 开展针对性培训，提升员工风险防范能力。
3. 建立员工风险防范考核机制，激励员工积极参与风险防范工作。
（四）信息化建设与技术支持1. 建立风险管理信息系统，实现风险数据的实时更新与共享。
2. 引入先进的风险管理技术与工具，提高风险防范效率。
3. 加强信息系统安全防护，确保风险数据的安全性与完整性。
四、工作步骤1. 成立内控风险防范体系建设工作组，制定详细工作计划。
2. 开展风险评估与识别工作，确定重点风险领域。
3. 制定相应防范措施，完善制度与流程。
4. 开展人员培训与考核工作，提高员工风险防范意识与能力。
5. 信息化建设与技术支持，搭建风险管理平台。
6. 监督与评估，持续改进风险防范体系。
五、保障措施1. 加强组织领导，确保工作顺利推进。
2. 落实责任，明确各部门职责分工。
3. 加强沟通与协作，形成工作合力。
4. 加大投入，保障工作经费充足。
六、预期效果通过内控风险防范体系的建设，公司将实现以下预期效果：1. 风险管理水平显著提升，有效防范各类风险。
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经理室报告批准。
C4:核算会计岗（复核人员）审核缴税
内部往来；银行
业务记账凭证会计分录及金额是否正
存款
确，凭证附件是否齐全，手续是否完 ★ ★ ★
★是
是
是
R4;如何保证营业税及附加正确 备，审核无误后在CLAF系统中复核确
进行会计处理？
认。
《科目余额表》，《投资业务 营业税及附加计算表》,营业税 申报表 营业税申报表
内控文档的复杂性影响 业务部门的理解和执行
1、现版内控文档的组织和 变现形式过于复杂，不利 于各业务部门、各岗位理 解和执行。 2、内控制度得不到各部门、 各岗位的有效执行是现今 很严重的问题。
业务部门业务管理办法 内相对独立，自成体系
1、各类业务管理办法或专 业管理办法，均较独立又 较全面地地包括了流程、 岗位、报表文档等内容。 2、各执行单位只看《办法》 而不理会统一归整和梳理 的流程及内控等其他管理 性文档的现象普遍存在。
内控与风险管理工作的推进。
9
（2.1.1）、工作成果一：建立了完善的内控与风险管理组织体系
队伍包括省公司内控与风险管理委员会及办公室，各部门内控 省市内控与风险管理
A
分管领导、内控管理员，分公司内控与风险管理委员会及办公室，
队伍
分公司内控管理员。尽管兼职的居多，但队伍还是很壮大的。
省市业务或专业部门 省公司27个部门（包括新国信和广东华盛）、22个分公司（包
从上图通信运营的过去十年、现在十年与将来十年面临的环境可 以看出，单一产业链模式已成为过去，通信业在逐步边缘化的同时， 要处理的各类关系日益多样和复杂。这种持续变化决定了内控体系是 一个不断修订优化的过程，比如今年公司内控达标，若不持续改进， 明年新形势要求下，就可能不达标。
17
（2.2.5）问题五：难以被业务部门接受和执行
2010年—2014年
20
（3.2）三个步骤完成内控体系的100%落实执行
1
整合分散的 管理文档
2
ERP实现 IT手段控制
3
搭建内控与 风险管理平台
达到收益阶段，
产生内控管理 效益
21
（3.2.1）三步走之一：整合各类分散管理体系文档
业务流程图 制度和办法
流程描述文档
该流程涉及的部门 (与流程图所示部门一致)
• 实现内控规范与 业务结合
• 借助IT支撑系统 实现内部控制
4
内控完善 后的管理 效益阶段
• 内控带来管理提 升，增强公司经 营管理的效果与 效率
• 业务风险的规避 • 法律法规的遵从
• 保证财务报告的 真实性
• 内控成本的降低 及内控效率提升。
4
（1.2）企业内控与风险管理工作的两个核心问题
1、内控与业务密切结合的问 题
4月26日财政部等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》，《内控配套指引 》不仅是对公司财务流程的控制指引，而且是对各业务板块全流程的控制指引。这 套规范出台，要求我们的内控与风险管理工作要向更高层面推进。
有句话讲：“高度决定影响力”，没有领导的关心与支持，省市内控队伍是很难开 展和推动内控相关工作的，无论是过去内控成果的取得，还是即将面临新形势下内 控的发展，都需要领导的关心与支持。
财务部税务管理处、财务部资金管理处、财务部会计处
描述 一、背景介绍 总部财务部负责公司委托资产营业税及附加的计算、申报和缴纳。本流程主要了解营业税及 附加计算、申报和缴纳过程。
相关 IT 系统：资产管理公司金手指系统
二、可能的风险 R1: 如何保证投资业务营业税及附加计算的正确性？ (C1) R2: 如何保证营业税及附加及时、正确申报？ (C2) R3: 如何保证营业税及附加及时、正确缴纳？（C3） R4: 如何保证营业税及附加正确进行会计处理？（C4）
内控与风险管理工作汇报材料
--内控与风险管理五年规划方案
Mageaa于 2010年5月
1
前言
尊敬的各位领导： 感谢您在百忙之中，看这份内控与风险管理专题文档， 内控与风险管理工作在公
司已经推行五个年头了，在各位领导的大力关心与支持下，取了很好的效果，在满 足了资本市场的要求的同时，也夯实了管理基础，促进了公司健康持续发展。
无论是风险点的标识还是
控制措施等内控文档都应当 存在于公司各类业务流程中 ，与各岗位实际的业务操作 行为密切相关，内控体系文 档不应该是脱离于实际业务 流程及业务操作行为之外的 独立文档体系。
2、内控与IT支撑密切结合的 问题
以ERP为代表的各类IT支撑 系统，其本质上是个管理工程， 其目的是要把根据企业实际情况 提炼出来的先进管理流程、管理 方法、管理技术及管理理念，用 现代IT技术固化成型，从而提升 企业的工作效率。而在ERP等IT 支撑系统环境中建立完善有效的 内部控制体系，可实现传统管理 控制、会计控制等手段到IT控制 手段的提升,实现内控与风险管 理的手工控制手段到计算机系统 自动控制手段的飞跃。
B
的专业队伍
括深圳物业）各专业或业务线条的岗位人员。
业务结果与
省市业务或专业部门的队伍对所管辖的业务结果负责，
C
内控结果
省市内控队伍对流程制度的健全和规范、风险点的有效控制负责。
10
（2.1.2）工作成果二：完善的风险控制矩阵等文档
内部环境 目标设定 事件识别 风险评估 风险应对 控制活动 信息与沟通
2002.3
中国注册 2001.10 会计师协 中国证券 会颁布的 监督委员 《内部控 会发出 制审核指 《关于做 导意见》 好证券公
司内部控
制评价工
作的通知》
2004.8 国资委发 布的《中 央企业内 部审计管 理暂行办
法》
2006.6 国资委 《中央企 业全面风 险管理工 作指引》
2010.4
财政部、证监会、
3
（1.1）企业内控与风险管理工作的四个阶段
1
困惑学习 阶段
• 不清楚内控概 念
• 不知如何开展 • 不清楚内控的
投入预算
2
内控体系 建设阶段
3
落实内控 体系阶段
• 建立内控与风险 管理委员会及办 公室组织机构
• 建立公司风险控 制矩阵、内控流 程及措施等相关 内控文档
• 开展持续的内控 评审。
• 抓内控制度的执 行落实
合规成本过高
14
（2.2.2）问题二：影响业务效率
两个目的难同时兼顾
15
（2.2.3）问题三：难以满足不断增加的合规要求
2000.3
1996.12 财政部发布
深圳证券 交易所发 布的《公
《独立审计 开发行证
具体准则第 券公司信
9号—内部 控制和审计
息披露编 报ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ则》 第1号、
风险》。 第3号、
第5号。
监控
子 业
分公 企务
业支 整机
司 单
体位
层构
次
11
（2.1.3）工作成果三：成体系内控评测办法和内控测试文档
内控评测流程
8.公司与财务报告相关 的内部控制披露报告
对外披露层面
9.外部审计师内部控制 独立评价披露报告
7.根据COSO内部控制框架 形成公司内部控制总体评价报告
公司整体层面
6.公司董事会 内部控制自我评价报告
在税法规定时限内进行纳税申报。
是
否
是
C3:税务处核对税务机关申报后打印的
税收缴款书金额是否与总经理室同意
内部往来；银行 存款
的金额一致。如果一致，税务处根据 税收缴款书填制报销单，经部经理室 签字同意后，资金处完成资金支付。
★★
是
否
是
R3:如何保证营业税及附加及时 如不一致，则要重新向部经理室、总
、正确缴纳？
所以，在感谢各位领导一直以来的关心与支持的同时，也恳请各位领导一如既往地 关心和支持全省内控与风险管理工作，谢谢！
省公司法律与风险管理部
2
目录
1 企业内控与风险管理工作的四个阶段两个核心 2 广东*公司第一个内控五年计划的工作成果及存在问题 3 广东*公司第二个内控五年计划的考虑 4 各单位抓好内控与风险管理的意义
5
目录
1 企业内控与风险管理工作的四个阶段两个核心 2 广东*公司第一个内控五年计划的工作成果及存在问题 3 广东*公司第二个内控五年计划的考虑 4 各单位抓好内控与风险管理的意义
6
（2.1）广东*公司第一个内控五年计划实施后的工作成果
1
困惑学习 阶段
2
内控体系 建设阶段
2004年—2009年
3
省市内控与风险管理委员会及办公室，是公司内控与风险管理
B
第二道防线
工作的推动者和协调者。
内部审计队伍，是公司内控与风险管理体系建设情况及工作
C
第三道防线
效果进行客观、独立地监督和评价的检查者。
省市内控管理员必须承上启下，联络左右，直接对本单位内控 D 省市内控管理员 与风险管理办公室汇报工作，同时协调本单位业务部门进行相关
3、难以满足不 断增加的合规要
求
5、难以被专业 部门接受和执
行
13
（2.2.1）问题一：合规成本过高
内控手册管理难度大， 成本高！
• 随做环境的变化，内控 手册需要逐项优化修改。
• 现行内控手册涉及153 个内控流程，372个风 险点，524个控制措施， 组织架构变，甚至每个 岗位的变化均关联到内 控手册的修订。
• 每次修订，工作量很大， 效率也低。
内控评审组织难度 大，成本高！
• 参与评审人员众 多；
• 测试文档复杂且 量大；
• 测试结果统计分 析的数据量巨大， 错误多，效率低。
内控测试文档复杂且 难再利用！