出纳现金日报表
FMTM出纳工作规范
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ﻬﻬ
编号:FM-ＴＭ－０5-03
版号：1.0
生效日期：
发放编号：
财务管理体系文件
出纳工作规范
编制日期
审核日期
批准日期
修订记录
修订日期
２.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
３、相关程序及文件
3.１现金余额管理规定FM-TM-05-01
４、工作程序
4.1出纳岗位原则
1）出纳岗与会计岗分离
2）出纳负责管理库存现金,并负责执行现金银行提款及公司的现金支款业务
4.2库存现金、支票管理
步骤
工作内容
６、单据与记录
6．1现金日报表 （见附件一）
7、流程图
ﻬ附件一
现金日报表
____＿___年＿______月
编号：
日期
现金帐面余额
现金日盘结果
差异
备注
出纳
监盘人
1
2
3
4
5
６
7
8
9
10
１1
1２
1３
14
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１6
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１９
２0
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３0
３1
修改原因及内容摘要
修改人
审核人
批准人
初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有
1、目的
出纳岗位职责
出纳岗位职责直接上级：总经理直接下级：无出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、财务印章及有关票据工作。
主要工作职责有：1．做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
2．每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《现金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
3．严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。
对于各开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
4．根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。
配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。
5．负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额。
6．及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。
7．严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
8．负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
9．根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
10．根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。
11．供应商货款的支付。
准确及时的支付供应商货款，付款前将供应商付款单与会计提供的付款明细（台账）核对，依据付款单，准确填写电汇凭证或支票。
12．公司内部费用报销（转账）。
严格按照转账请款报销单上名头填写，付款之前仔细核对报销单与发票的名头、金额是否一致；审核报销凭证是否符合制度规定。
13．每日下班之前上报总经理当日银行报表及销售报表。
14．参与前台接待及收银工作，与前台轮流倒班。
15．上级领导交办的其他工作。
公司出纳的职责与工作内容10篇
公司出纳的职责与工作内容10篇公司出纳需要具备日常现金管理、银行的收支、核算、记账、票据审核的知识和能力;良好的学习能力、独立工作能力和扎实的财务知识。
这次小编给大家整理了公司出纳的职责与工作内容，供大家阅读参考。
公司出纳的职责与工作内容11. 负责日常现金及银行存款收、付、存、取业务。
2. 每天按时登记日记账，并将付款凭证整理后交会计记账，并在NC系统进行签字后，每日核对，做到账账相符。
3. 按时获取银行业务回单及银行对账单，对未达款项进行跟踪和处理，保证账实相符。
4. 负责付款业务审批流程完整性复核。
5. 负责银行的开户、销户，并根据领导要求开展资金调度工作。
6. 负责营销收款工作交接，核对交接资料后交销售会计进行核对。
7. 负责银行票据及相关资料的保管工作。
8. 负责业务单位银行保函的保管工作。
公司出纳的职责与工作内容21、严格执行有关支付货款程序与权限的规定，保证用款的完善，资金运转的有效性，加强对支票、现金的安全管理工作;2、负责对进货不合格处理，按品质部处理意见的结算工作;3、负责每天编制库存现金、银行存款出纳报告单，每旬编制资金动态报告表;4、负责各类银行帐务、贷款卡的年鉴等工作;5、编制月度资金回笼情况表;6、熟悉与业务相关的外汇政策;7、加强会计监督，执行会计准则，依法履行职责;8、负责公司与银行间的各类事务。
公司出纳的职责与工作内容31、负责发票开具、认证、税务申报、编制国地税报表;工商税务新办，变更，年检等工作;2、负责相关报销流程安排转账，整理日报表3、分析资金结构、门店资金流情况4、整理费用单据，催收欠缺单据，保证单据完整性、完成日记账数据录入5、支票管理，处理银行相关事宜6、水票保管工作，每月进行相关核销报销事宜7、发票购买、保管相关工作8、发票开具，安排相关派送工作9、完成纳税申报清缴工作，协助经理处理税务事宜公司出纳的职责与工作内容41、负责日常收支的管理和核对;2、办公室基本账务的核对;3、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;4、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表;5、负责记账凭证的编号、装订;保存、归档财务相关资料;6、负责开具各项票据;7、配合负责办公室财务管理统计汇总。
银行出纳日报表
备注： 1、账户属性一栏注明该账户属于基本户、一般结算账户、税款户、流贷户、项目贷款户、工资户、验资户、承兑保证金户等； 2、分公司应将其合并报表范围内的单位账户情况明细表进行汇总后，发送到财务公司邮箱；
财务0 账户性质
月日 10 1 10 2 10 3 10 4 10 5 10 6 10 7 10 8 10 9 10 10 10 11 10 12 10 13 10 14 10 15 10 16 10 17 10 18
银行
银行出纳日报表
开户行
科目
现金001 现金002 现金003 现金004 现金005 现金001 现金002 现金003 现金004 现金005 现金001 现金002 现金003 现金004 现金005 现金001 现金002 现金003
摘要内容
收入-财务 收入 支出
收入-财务 收入 支出
收入-财务 收入 支出
收入-财务 收入 支出
收入-财务 收入 支出
收入-财务 收入 支出
借方
金额
明细
￥540.00
￥598.00
￥658.00
￥720.00
￥784.00
￥850.00
￥72.00
￥855.00
￥1,500.00
￥483.00
￥704.00
￥1,035.00
￥48.00
￥100.00
￥1,170.00
￥2,025.00
￥644.00
￥928.00
贷方 金额 明细 ￥144.00 ￥169.00 ￥196.00 ￥225.00 ￥256.00 ￥289.00 ￥324.00 ￥361.00 ￥400.00 ￥441.00 ￥484.00 ￥529.00 ￥576.00 ￥625.00 ￥676.00 ￥729.00 ￥784.00 ￥841.00
出纳工作内容及规范
出纳工作内容及规范一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，出纳保管财务章，会计保管法人章，签章时有牵制。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
六、月初预计当月须开发票额。
七、出纳不得参与会计档案、会计凭证的保管与报销业务的经手。
出纳工作细则现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金/银行存/票据/日报表，防止盈亏。
4、出纳没有现金/银行存/票据支配权，现金/银行存/票据的支付必须有审批人审批签字，否则不得支付。
5、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
借款单一式两份,归还借款时退复印件，原件不得归还。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制日报表。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目应为同类业务。
非同类业务在同一单上，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
出纳报告的编制流程
出纳报告的编制流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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1. 原始单据收集。
收集各类原始单据，包括现金收支凭证、银行转账凭证、发票、抵用凭证等。
出纳工作职责精编(5篇)
出纳工作职责精编1、负责日常现金收支保管，按《财务审批制度》进行收入支出报销的审核，支付工作做好会计凭证;2、编制《现金日报表》3、现金和支票、公章、合同的管理工作，做到帐、数一致，现金入库，支付入帐，日结日清每笔收支消费入帐，及时核对银行帐户，对未达帐款跟踪催款处理;4、跟进返馈工作：核对应收帐款明细，制作月报表，落实责任人，协助返款到帐;5、负责员工工资的核发并做好凭证;6、发票的购销和票据的及时认证;7、根据公司资金状况合理支付应付款项，提出合理意见和建议，协助领导协调公司财务的健康运作;8、领导交办的其他事务出纳工作职责精编（2）出纳的工作职责包括以下几个方面：1. 现金管理：负责公司现金资金的收支、流转和管理，确保现金的安全和准确性。
包括日常的现金收付，银行存款和提现，财务报表中现金流量的记录和核对等。
2. 银行和账户管理：负责与银行的日常联系和沟通，办理银行开户、销户，维护银行账户的正常运作。
包括核对银行对账单和银行流水，解决账户异动和差错等问题。
3. 收款与付款管理：处理公司应收应付款项的收付工作。
包括办理、记录和核对客户的付款，与供应商进行结算，以及处理公司之间的内部转账和款项调拨等。
4. 费用报销管理：负责员工费用报销的管理工作。
包括审核费用报销单据的真实性和合规性，发放费用报销款，追踪和核对报销款项，并及时更新相关记录。
5. 资金预测与管理：根据公司的业务情况和资金需求，进行资金的预测和规划。
及时了解公司资金的流动状况，合理安排现金的使用和储备，以确保公司资金的充足性和高效利用。
6. 财务记录与报表：负责核对和记录与出纳工作相关的财务数据，包括收入、支出、银行存款和现金流量等。
协助财务部门编制财务报表，提供准确的数据和信息支持。
7. 协助审计工作：配合内部和外部审计工作，提供相关的财务资料和文件，协助审计人员开展审计程序，并及时解决审计中出现的问题和发现的差错。
8. 相关记录和归档工作：负责出纳相关的文件、单据和记录的整理、归档和保管。
酒店营业款缴纳管理制度
酒店营业款缴纳管理制度酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。
1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，并完成各该班的营业收入报告。
账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。
现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。
2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂外），即将其交到指定的保管处。
在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。
3、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。
如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。
如投款包含了找零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。
4、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后（假设条件许可，以下相同），随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。
收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。
所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。
5、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。
6、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。