尽职调查具体工作计划
尽职调查工作方案
调研的主要内容一、基本情况调查（一)设立与发展历程1.查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历史沿革情况.2.了解公司设立后发生过的合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组事项。
3。
了解股东直接持股和间接持股的情况。
4.查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。
(二）组织结构、公司治理及内部控制1。
取得公司内部组织结构图, 考察公司内部控制决策的形式、层次、实施和反馈的情况,分析评价公司组织运作的有效性.2。
判断公司组织机构是否健全、清晰，其设置是否体现分工明确、相互制约的治理原则。
3.查阅公司相关资料，结合公司的生产、采购和销售记录实地考察其产、供、销系统，调查分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，调查分析其对产供销系统和下属公司的控制情况。
4。
对于商标、专利、版权、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产，调查公司是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有;调查商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况，核查这些资产是否存在法律纠纷或潜在纠纷。
5。
与公司相关业务管理及运作部门进行沟通,查阅公司关于各类业务管理的相关制度规定，了解各类业务循环过程，评价公司的内部控制措施是否有效实施.6。
调查公司是否接受过政府审计及其他外部审计，如有，核查该审计报告所提问题是否已得到有效解决.7.调查公司的业务经营操作是否符合监管部门的有关规定，是否存在因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情形及对公司业务经营、财务状况等的影响，并调查该事件是否已改正，不良后果是否已消除。
（三)关联交易1.定价依据是否充分,定价是否公允，与市场交易价格或独立第三方价格是否有较大差异及其原因,是否存在明显属于单方获利性交易。
尽职调查具体工作计划
尽职调查工作具体工作计划财务尽职调查总体计划财务尽职调查一般包括立项与计划、实地调查、撰写并提交报告、参与决策讨论、归档管理、绩效考核等六个工作流程：1、尽职调查计划。
我们在收到投行的财务尽职调查安排后应予以立项并进行部门内部讨论，制定初步的调查计划。
（预计1天时间）2、实地调查。
进行实地调查时财务尽职调查人员应根据进一步了解的情况及时修正调查计划，并及时与项目经理沟通以协调实地调查的时间安排。
实地调查应严格按照尽职调查工作指引的要求实施调查程序，不得回避、遗漏重要的调查程序。
实地调查应注意与其他尽职调查小组成员尤其是项目经理的沟通。
财务尽职调查人员的调查时间及范围不应受到限制，因调查时间及范围受限，财务尽职调查人员应在财务尽职调查报告中提及并阐明其影响。
（预计10天时间）3、复核底稿、撰写并提交报告。
实地调查工作结束时，财务尽职调查人员应获取必要的资料并完成调查工作底稿的编制。
财务尽职调查人员应在掌握充分信息的基础上认真撰写财务尽职调查报告，并进行内部复核。
定稿的财务尽职调查报告应在提交或由项目经理转交投行部门会议讨论。
（预计2天时间）4、参与决策讨论。
财务尽职调查人员应参与投行的项目讨论会议，汇报财务尽职调查报告的重点内容，解答相关人员疑问。
（预计1天时间）5、归档管理。
对于成功达成投资的项目，管理咨询部应归纳整理调查工作底稿及财务尽职报告，形成财务尽职调查档案，交总裁办及时归档，以备后查。
保管年限为自调查报告出具日起五年。
财务尽职实地调查计划1、了解组织结构公司之集团组织结构图（包括该公司的投资者、投资者的母公司、公司的子公司等）并列出该些公司的法定名称公司内部管理组织结构，包括各部门名称、地点、主要活动、员工人数及报告结构等2、了解财务报表和帐簿、法定的资产负债表，利润表和现金流量表、总帐及明细帐、会计政策及以往的变更请安排拜访财务部相关负责人员（预计2个工作日）3、销售、产品、顾客和应收帐款、销售结构及主要产品系列介绍、分月各产品系列销售及毛利, 包括数量及金额，以及公司各类产品或服务的定价政策与母公司、附属公司、联营公司或其他有关联人士收入及采购之金额及明细（包括名称、交易性质及金额）销售分区域(出口与国内), 包括数量及金额按主要客户或客户群分类的销售分析, 包括数量及金额毛销售额、销售折扣、现金折扣、赊销和销货退回分析公司销售、外汇管制、进出口安排及限制、信用控制、折扣许可及产品保证方面的主要条款分客户的应收帐款帐龄分析, 主要逾期帐户分析, 坏帐准备变动表及主要冲销列出公司的主要顾客（本地及海外），以及给予客户的信用期限，折扣及公司接受的付款形式列出十大主要顾客，如有，并说明发生业务的内容请安排拜访下列部门及相关人员（预计6个工作日）主管销售科目/帐务的财务人员销售部下属的财务部销售部负责人售后服务部负责人4. 销售成本、采购、供应商和存货存货记价原则, 制造费用帐务处理及存货控制政策/程序对销售成本/生产成本按照材料、人工和制造费用等项目进行的分析对主要采购项目的成本分析, 包括原材料、水电费、租赁、服务等制造费用明细主要供货方名称、供应品种、数量、主要条款一览表存货分类别及存放地点的汇总/含数量及金额的存货帐每月存货余额, 分原材料、在产品、产成品类别, 及最近的存货帐龄分析存货报废/损失明细最近的存货数量调节表, 调节财务部记录数量与仓储/物流部门记录数量请安排拜访下列部门及相关人员（预计2个工作日）财务部成本会计人员物资部负责人及主管仓储、原材料采购及运输的人员参观主要仓库并监督盘点5. 经营业绩、销售费用, 市场及广告费明细、管理费用明细、财务费用明细、其它业务收入/支出、营业外收入/支出明细6. 资产负债表（请填列所附表格）其余所有资产及负债明细固定资产分类别的原值,累计折旧变动表(包括期初余额、本期增加、本期减少及期末余额)；若有分厂/车间，请按不同分布点列示固定资产登记簿固定资产闲置情况在建工程合同、工程预算以及资金安排和预测验资报告或有负债情况,包括：所有担保明细,保证提供,售后服务,员工退休时及退休后的福利、减员计划及成本、法律诉讼、未解决索赔等等详细列出并提供已达成合约的资本性支出及提供有关文件已经审批但未达成合约的资本性支出付息净负债的组成及到期日借款明细,特别是任何与市场条件明显不同的借款条款土地租赁合同房屋房产证公司的资产评估报告所有租赁协议副本7. 管理人员及员工员工分布信息(年龄,、地区及职能)，按职能/部门/地点分类提供人均人工费用明细分析，奖励机制，员工合同包括主要部门职能的组织结构图、管理层教育背景、薪资制度、接替计划员工及已退休员工所需交纳或计提准备的退休金及其它各项福利分析人工成本明细分析，包括基本工资、社会保险、工会经费、加班费、福利费、养老金、医疗费、住房基金等项目及其他员工福利性项目与劳动局往来文件高级管理人员雇佣合同员工标准合同登记备案提供集团之员工手册、安全和卫生及其他公司规定请安排拜访下列部门及相关人员（预计2个工作日）人事部相关人员财务部负责薪资有关人员8. 现金流量按月的现金流量分析资本性支出分析及预算9. 未来业绩预测及现金流量预测预测损益表和预测假设基础今年全年预测与预算10. 其它面临的环境问题，对遵循环境法律、法规的意见分析重要的保险条款, 列示最近发生的索赔公司章程, 各类法律文件, 包括保证, 抵押, 担保, 租赁, 投资, 技术转让协议, 主要或长期商业合同与银行间就提供按揭中介服务的合同提供与税务机关的通讯文件及所有企业税、增值税、营业税、个人所得税、房产税及其他税项之税率，以及相应缴纳税款的凭证所有税务优惠及政府批准的其他有关批文其它买方应当了解的文件请安排拜访下列部门及相关人员（预计2个工作日）人事部相关人员财务部负责税务有关人员。
尽职调查工作方案
尽职调查工作实施方案一、尽职调查的主要内容第一部分：目标公司基本情况调查一、改制与设立情况（一）取得改制前原企业的相关财务资料及审计报告、资产和业务构成情况、上级主管部门同意改制的批复文件等，以及改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告等。
（二）核查在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况，分析判断是否符合法律、法规，是否符合国有资产管理、税收管理、劳动保障等相关规定。
（三）调查改制完成后企业的资产构成和业务构成情况；分析判断改制是否清晰、彻底，是否已将与公司业务有关的生产经营性资产及辅助设施全部投入公司，是否保证了公司在供应系统、生产系统、销售系统等方面的独立性和完整性，以及与原企业或主要发起人在法律关系、产权关系、业务关系、管理关系等方面是否存在重大瑕疵。
（四）取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查发行人的设立程序、工商注册登记的合法性、真实性。
二、股东的出资情况（一）取得公司设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告等有关资料，核查发起人人数、住所、出资比例等是否符合法律、法规和其他有关规定。
（二）核查自然人发起人直接持股和间接持股的有关情况，关注其在公司的任职情况，并关注其亲属在公司的投资、任职情况。
（三）核查发起人是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以及有关发起人投入资产的计量属性；核查发起人股份转让情况。
（四）查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况；核查股东出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）的产权过户情况。
对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，查阅资产评估报告，分析资产评估结果的合理性；对以高新技术成果出资入股的，查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。
三、主要股东情况（一）查阅公司主要股东（法人股东）的营业执照、公司章程、财务报告及审计报告，调查或了解主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东所持发行人股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份重大权属纠纷情况；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。
尽职调查工作计划
尽职调查工作计划一、尽职调查的背景和目标随着经济的发展和市场的日益复杂，尽职调查在商业活动中的重要性日益凸显。
本次尽职调查旨在全面、深入地了解被调查对象的财务状况、经营管理、法律合规等方面的情况，为相关决策提供可靠的依据。
具体目标包括：1、评估被调查对象的财务健康状况，包括资产负债表、利润表和现金流量表的真实性和合理性。
2、了解被调查对象的经营模式、市场竞争力和发展潜力。
3、审查被调查对象的法律合规情况，识别潜在的法律风险。
4、评估被调查对象的管理团队的能力和经验。
二、尽职调查的范围和重点（一）财务方面1、财务报表分析对过去三年的财务报表进行详细审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、成本和利润等项目。
分析财务比率，如偿债能力、营运能力和盈利能力指标，评估企业的财务绩效。
关注重大会计政策和会计估计的变更，以及是否存在会计差错和舞弊的迹象。
2、财务制度和内部控制了解企业的财务管理制度，包括财务预算、资金管理、成本控制和财务审计等方面的制度建设和执行情况。
评估内部控制体系的有效性，重点关注货币资金、存货、固定资产和应收账款等关键资产的管理和控制流程。
3、税务情况审查企业的纳税申报和纳税记录，核实是否存在税务违规行为。
了解企业所享受的税收优惠政策，评估其可持续性。
（二）经营方面1、业务模式和市场定位研究企业的主营业务、产品或服务，分析其市场需求、竞争态势和市场份额。
评估企业的商业模式是否具有可持续性和创新性。
2、销售和营销策略了解企业的销售渠道、客户群体和销售业绩，分析销售增长趋势和市场开拓能力。
审查企业的营销策略，包括品牌建设、市场推广和客户关系管理等方面的策略和执行情况。
3、供应链管理考察企业的供应商关系，评估供应商的稳定性和供应质量。
了解企业的采购流程和库存管理情况，分析供应链的效率和成本控制水平。
4、生产运营对企业的生产设施、生产工艺和生产流程进行实地考察，评估生产能力和生产效率。
了解企业的质量控制体系和安全生产管理情况。
尽职调查方案
尽职调查方案目录1. 背景介绍1.1 公司概况1.2 调查目的2. 调查对象2.1 公司管理层2.2 公司员工2.3 公司合作伙伴3. 调查内容3.1 公司财务状况3.2 公司经营情况3.3 公司市场竞争情况4. 调查方法4.1 文件资料分析4.2 实地走访4.3 专家访谈5. 调查流程5.1 确定调查范围5.2 收集相关资料5.3 进行实地调查5.4 撰写调查报告6. 调查风险6.1信息真实性风险6.2数据外泄风险7. 结论和建议背景介绍作为一名独立的第三方调查机构，我们公司致力于为潜在投资者提供全面的尽职调查服务。
通过深入研究公司的财务状况、经营情况和市场竞争情况，为投资者提供客观准确的数据支持，帮助他们做出明智的投资决策。
调查对象我们的调查对象包括公司的管理层、员工以及合作伙伴。
通过多角度的调查，我们可以更全面地了解公司的运营情况，为客户提供更有力的调查报告。
调查内容我们将重点关注公司的财务状况，包括资产负债表、利润表和现金流量表的分析；同时也会关注公司的经营情况和市场竞争情况，为客户提供全面的调查内容和建议。
调查方法我们将采用文件资料分析、实地走访和专家访谈等多种调查方法，确保获得准确的调查数据。
通过多方位的信息收集，我们可以为客户提供更加全面的调查报告。
调查流程在调查过程中，我们将确定调查范围，收集相关资料，进行实地调查，并撰写调查报告。
我们将严格按照流程进行，确保调查的准确性和完整性。
调查风险在进行尽职调查时，我们也会面临信息真实性风险和数据外泄风险。
我们将采取相应的措施，确保调查过程的安全性和机密性。
结论和建议最终，我们将根据调查结果给出结论，并提出相应的建议，帮助客户做出明智的投资决策。
通过我们的尽职调查服务，客户可以更加放心地进行投资。
尽职调查具体工作计划
尽职调查工作具体工作计划一、财务尽职调查总体计划财务尽职调查一般包括立项与计划、实地调查、撰写并提交报告、参与决策讨论、归档管理、绩效考核等六个工作流程：1、尽职调查计划。
我们在收到投行的财务尽职调查安排后应予以立项并进行部门内部讨论，制定初步的调查计划。
（预计1天时间）2、实地调查。
进行实地调查时财务尽职调查人员应根据进一步了解的情况及时修正调查计划，并及时与项目经理沟通以协调实地调查的时间安排。
实地调查应严格按照尽职调查工作指引的要求实施调查程序，不得回避、遗漏重要的调查程序。
实地调查应注意与其他尽职调查小组成员尤其是项目经理的沟通。
财务尽职调查人员的调查时间及范围不应受到限制，因调查时间及范围受限，财务尽职调查人员应在财务尽职调查报告中提及并阐明其影响。
（预计10天时间）3、复核底稿、撰写并提交报告。
实地调查工作结束时，财务尽职调查人员应获取必要的资料并完成调查工作底稿的编制。
财务尽职调查人员应在掌握充分信息的基础上认真撰写财务尽职调查报告，并进行内部复核。
定稿的财务尽职调查报告应在提交或由项目经理转交投行部门会议讨论。
（预计2天时间）4、参与决策讨论。
财务尽职调查人员应参与投行的项目讨论会议，汇报财务尽职调查报告的重点内容，解答相关人员疑问。
（预计1天时间）5、归档管理。
对于成功达成投资的项目，管理咨询部应归纳整理调查工作底稿及财务尽职报告，形成财务尽职调查档案，交总裁办及时归档，以备后查。
保管年限为自调查报告出具日起五年。
二、财务尽职实地调查计划1、了解组织结构1.1、公司之集团组织结构图（包括该公司的投资者、投资者的母公司、公司的子公司等）并列出该些公司的法定名称1.2、公司内部管理组织结构，包括各部门名称、地点、主要活动、员工人数及报告结构等2、了解财务报表和帐簿2.1、法定的资产负债表，利润表和现金流量表2.2、总帐及明细帐2.3、会计政策及以往的变更请安排拜访财务部相关负责人员（预计2个工作日）3、销售、产品、顾客和应收帐款3.1、销售结构及主要产品系列介绍3.2、分月各产品系列销售及毛利, 包括数量及金额，以及公司各类产品或服务的定价政策3.3、与母公司、附属公司、联营公司或其他有关联人士收入及采购之金额及明细（包括名称、交易性质及金额）3.4、销售分区域(出口与国内), 包括数量及金额3.5、按主要客户或客户群分类的销售分析, 包括数量及金额3.6、毛销售额、销售折扣、现金折扣、赊销和销货退回分析3.7、公司销售、外汇管制、进出口安排及限制、信用控制、折扣许可及产品保证方面的主要条款3.8、分客户的应收帐款帐龄分析, 主要逾期帐户分析, 坏帐准备变动表及主要冲销3.9、列出公司的主要顾客（本地及海外），以及给予客户的信用期限，折扣及公司接受的付款形式3.10、列出十大主要顾客，如有，并说明发生业务的内容请安排拜访下列部门及相关人员（预计6个工作日）主管销售科目/帐务的财务人员销售部下属的财务部销售部负责人售后服务部负责人4. 销售成本、采购、供应商和存货4.1、存货记价原则, 制造费用帐务处理及存货控制政策/程序4.2、对销售成本/生产成本按照材料、人工和制造费用等项目进行的分析4.3、对主要采购项目的成本分析, 包括原材料、水电费、租赁、服务等4.4、制造费用明细4.5、主要供货方名称、供应品种、数量、主要条款一览表4.6、存货分类别及存放地点的汇总/含数量及金额的存货帐4.7、每月存货余额, 分原材料、在产品、产成品类别, 及最近的存货帐龄分析4.8、存货报废/损失明细4.9、最近的存货数量调节表, 调节财务部记录数量与仓储/物流部门记录数量请安排拜访下列部门及相关人员（预计2个工作日）财务部成本会计人员物资部负责人及主管仓储、原材料采购及运输的人员参观主要仓库并监督盘点5. 经营业绩5.1、销售费用, 市场及广告费明细5.2、管理费用明细5.3、财务费用明细5.4、其它业务收入/支出、营业外收入/支出明细6. 资产负债表（请填列所附表格）6.1、其余所有资产及负债明细6.2、固定资产分类别的原值,累计折旧变动表(包括期初余额、本期增加、本期减少及期末余额)；若有分厂/车间，请按不同分布点列示6.3、固定资产登记簿6.4、固定资产闲置情况6.5、在建工程合同、工程预算以及资金安排和预测6.6、验资报告6.7、或有负债情况,包括：所有担保明细,保证提供,售后服务,员工退休时及退休后的福利、减员计划及成本、法律诉讼、未解决索赔等等6.8、详细列出并提供已达成合约的资本性支出及提供有关文件6.9、已经审批但未达成合约的资本性支出6.10、付息净负债的组成及到期日6.11、借款明细,特别是任何与市场条件明显不同的借款条款6.12、土地租赁合同6.13、房屋房产证6.14、公司的资产评估报告6.15、所有租赁协议副本7. 管理人员及员工7.1、员工分布信息(年龄,、地区及职能)，按职能/部门/地点分类提供人均人工费用明细分析，奖励机制，员工合同7.2、包括主要部门职能的组织结构图、管理层教育背景、薪资制度、接替计划7.3、员工及已退休员工所需交纳或计提准备的退休金及其它各项福利分析7.4、人工成本明细分析，包括基本工资、社会保险、工会经费、加班费、福利费、养老金、医疗费、住房基金等项目及其他员工福利性项目7.5、与劳动局往来文件7.6、高级管理人员雇佣合同7.7、员工标准合同登记备案7.8、提供集团之员工手册、安全和卫生及其他公司规定请安排拜访下列部门及相关人员（预计2个工作日）人事部相关人员财务部负责薪资有关人员8. 现金流量8.1、按月的现金流量分析8.2、资本性支出分析及预算9. 未来业绩预测及现金流量预测9.1、预测损益表和预测假设基础9.2、今年全年预测与预算10. 其它10.1、面临的环境问题，对遵循环境法律、法规的意见10.2、分析重要的保险条款, 列示最近发生的索赔10.3、公司章程, 各类法律文件, 包括保证, 抵押, 担保, 租赁, 投资, 技术转让协议, 主要或长期商业合同10.4、与银行间就提供按揭中介服务的合同10.5、提供与税务机关的通讯文件及所有企业税、增值税、营业税、个人所得税、房产税及其他税项之税率，以及相应缴纳税款的凭证10.6、所有税务优惠及政府批准的其他有关批文10.7、其它买方应当了解的文件请安排拜访下列部门及相关人员（预计2个工作日）人事部相关人员财务部负责税务有关人员。
尽职调查工作计划(共6篇)
尽职调查工作方案〔共6篇〕第1篇：尽职调查方案XX酒店尽职调查方案一、调查目的通过尽职调查，理解收买工程各个方面的详情，进而从中发现风险，判断与评估风险可能给工程带来的阻碍或造成的损失，提出躲避风险与防范风险的方案，为公司领导决策提供参考。
二、调查对象XX 酒店及其附属金岚度假区。
三、调查方法专项调查法和重点调查法。
四、调查内容详见附件。
五、调查方案方案1：公司内部人员调查成立以总经理为组长、各部门〔投资开展、资产运营、审计法务和工程建立〕骨干为成员的工作组，针对各个专项，按照时间进度，开展尽职调查。
调查费用实报实销。
方案2：外部专业机构调查聘请外部专业机构开展尽职调查，并指定1-2名我司人员与其对接，其他相关事项按照合同执行。
方案3：内部和外部人员共同调查抽调内部相关人员组成工作组，同时外聘1-2名相关领域的专家作为工程参谋，对整个调查进展全程跟踪指导。
六、调查进度时间调查工程备注2023年7月中旬2023年7月下旬2023年8月上旬2023年8月中旬2023年8月下旬完成工程公司情况调查完成工程方面的调查完成财务和税收方面调查完成合同和法务方面调查完成尽职调查报告专项调查科可同时开展，穿插进展。
投资开展部2023年7月11日第2篇：尽职调查尽职调查由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深化的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收买以及基金管理中。
尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购置的股份或资产的全部情况。
从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。
对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目的公司过去财务帐册的准确性；并购以后目的公司的主要员工、供给商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目的公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。
因此，买方有必要通过施行尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。
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我们在收到投行的财务尽职调查安排后应予以立项并进行部门内部讨论，制定初步的调查计划。
（预计1天时间）2、实地调查。
进行实地调查时财务尽职调查人员应根据进一步了解的情况及时修正调查计划，并及时与项目经理沟通以协调实地调查的时间安排。
实地调查应严格按照尽职调查工作指引的要求实施调查程序，不得回避、遗漏重要的调查程序。
实地调查应注意与其他尽职调查小组成员尤其是项目经理的沟通。
财务尽职调查人员的调查时间及范围不应受到限制，因调查时间及范围受限，财务尽职调查人员应在财务尽职调查报告中提及并阐明其影响。
（预计10天时间）3、复核底稿、撰写并提交报告。
实地调查工作结束时，财务尽职调查人员应获取必要的资料并完成调查工作底稿的编制。
财务尽职调查人员应在掌握充分信息的基础上认真撰写财务尽职调查报告，并进行内部复核。
定稿的财务尽职调查报告应在提交或由项目经理转交投行部门会议讨论。
（预计2天时间）4、参与决策讨论。
财务尽职调查人员应参与投行的项目讨论会议，汇报财务尽职调查报告的重点内容，解答相关人员疑问。
（预计1天时间）5、归档管理。
对于成功达成投资的项目，管理咨询部应归纳整理调查工作底稿及财务尽职报告，形成财务尽职调查档案，交总裁办及时归档，以备后查。
保管年限为自调查报告出具日起五年。
二、财务尽职实地调查计划1、了解组织结构1.1、公司之集团组织结构图（包括该公司的投资者、投资者的母公司、公司的子公司等）并列出该些公司的法定名称1.2、公司内部管理组织结构，包括各部门名称、地点、主要活动、员工人数及报告结构等2、了解财务报表和帐簿2.1、法定的资产负债表，利润表和现金流量表2.2、总帐及明细帐2.3、会计政策及以往的变更请安排拜访财务部相关负责人员（预计2个工作日）3、销售、产品、顾客和应收帐款3.1、销售结构及主要产品系列介绍3.2、分月各产品系列销售及毛利, 包括数量及金额，以及公司各类产品或服务的定价政策3.3、与母公司、附属公司、联营公司或其他有关联人士收入及采购之金额及明细（包括名称、交易性质及金额）3.4、销售分区域(出口与国内), 包括数量及金额3.5、按主要客户或客户群分类的销售分析, 包括数量及金额3.6、毛销售额、销售折扣、现金折扣、赊销和销货退回分析3.7、公司销售、外汇管制、进出口安排及限制、信用控制、折扣许可及产品保证方面的主要条款3.8、分客户的应收帐款帐龄分析, 主要逾期帐户分析, 坏帐准备变动表及主要冲销3.9、列出公司的主要顾客（本地及海外），以及给予客户的信用期限，折扣及公司接受的付款形式3.10、列出十大主要顾客，如有，并说明发生业务的内容请安排拜访下列部门及相关人员（预计6个工作日）主管销售科目/帐务的财务人员销售部下属的财务部销售部负责人售后服务部负责人4. 销售成本、采购、供应商和存货4.1、存货记价原则, 制造费用帐务处理及存货控制政策/程序4.2、对销售成本/生产成本按照材料、人工和制造费用等项目进行的分析4.3、对主要采购项目的成本分析, 包括原材料、水电费、租赁、服务等4.4、制造费用明细4.5、主要供货方名称、供应品种、数量、主要条款一览表4.6、存货分类别及存放地点的汇总/含数量及金额的存货帐4.7、每月存货余额, 分原材料、在产品、产成品类别, 及最近的存货帐龄分析4.8、存货报废/损失明细4.9、最近的存货数量调节表, 调节财务部记录数量与仓储/物流部门记录数量请安排拜访下列部门及相关人员（预计2个工作日）财务部成本会计人员物资部负责人及主管仓储、原材料采购及运输的人员参观主要仓库并监督盘点5. 经营业绩5.1、销售费用, 市场及广告费明细。
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尽职调查工作具体工作计划
、、财务尽职调查总体计划
财务尽职调查一般包括立项与计划、实地调查、撰写并提交报告、参与决策讨论、归档管理、绩效考核等六个工作流程：
1、尽职调查计划。
我们在收到投行的财务尽职调查安排后应予以立项并进行部门内部讨论，制定初步的调查计划。
（预计1天时间）
2、实地调查。
进行实地调查时财务尽职调查人员应根据进一步了解的情况及时修正调查计划，并及时与项目经理沟通以协调实地调查的时间安排。
实地调查应严格按照尽职调查工作指引的要求实施调查程序，不得回避、遗漏重要的调查程序。
实地调查应注意与其他尽职调查小组成员尤其是项目经理的沟通。
财务尽职调查人员的调查时间及范围不应受到限制，因调查时间及范围受限，财务尽职调查人员应在财务尽职调查报告中提及并阐明其影响。
（预计10天时间）
3、复核底稿、撰写并提交报告。
实地调查工作结束时，财务尽职调查人员应获取必要的资料并完成调查工作底稿的编制。
财务尽职调查人员应在掌握充分信息的基础上认真撰写财务尽职调查报告，并进行内部复核。
定稿的财务尽职调查报告应在提交或由项目经理转交投行部门会议讨论。
（预计2天时间）
4、参与决策讨论。
财务尽职调查人员应参与投行的项目讨论会议，汇报财务尽职调查报告的重点内容，解答相关人员疑问。
（预计1天时间）
5、归档管理。
对于成功达成投资的项目，管理咨询部应归纳整理调查工作底稿及财务尽职报告，形成财务尽职调查档案，交总裁办及时归档，以备后查。
保管年限为自调查报告出具日起五年。
、、财务尽职实地调查计划
1、了解组织结构
1.1、公司之集团组织结构图（包括该公司的投资者、投资者的母公司、公司的
子公司等）并列出该些公司的法定名称
1.2、公司内部管理组织结构，包括各部门名称、地点、主要活动、员工人数及
报告结构等
2、了解财务报表和帐簿
2.1、法定的资产负债表，利润表和现金流量表
2.2、总帐及明细帐
2.3、会计政策及以往的变更
请安排拜访财务部相关负责人员（预计2个工作日）
3、销售、产品、顾客和应收帐款
3.1、销售结构及主要产品系列介绍
3.2、分月各产品系列销售及毛利,包括数量及金额，以及公司各类产品或服务的定价政策
3.3、与母公司、附属公司、联营公司或其他有关联人士收入及采购之金额及明
细（包括名称、交易性质及金额）
3.4、销售分区域(出口与国内),包括数量及金额
3.5、按主要客户或客户群分类的销售分析,包括数量及金额
3.6、毛销售额、销售折扣、现金折扣、赊销和销货退回分析
3.7、公司销售、外汇管制、进出口安排及限制、信用控制、折扣许可及产品保
证方面的主要条款
3.8、分客户的应收帐款帐龄分析,主要逾期帐户分析,坏帐准备变动表及主要
冲销
3.9、列出公司的主要顾客（本地及海外），以及给予客户的信用期限，折扣及公
司接受的付款形式
3.10、列出十大主要顾客，如有，并说明发生业务的内容
请安排拜访下列部门及相关人员（预计6个工作日）
主管销售科目/帐务的财务人员
销售部下属的财务部
销售部负责人
售后服务部负责人
4.销售成本、采购、供应商和存货
4.1、存货记价原则,制造费用帐务处理及存货控制政策/程序
4.2、对销售成本/生产成本按照材料、人工和制造费用等项目进行的分析
4.3、对主要采购项目的成本分析,包括原材料、水电费、租赁、服务等
4.4、制造费用明细
4.5、主要供货方名称、供应品种、数量、主要条款一览表
4.6、存货分类别及存放地点的汇总/含数量及金额的存货帐
4.7、每月存货余额,分原材料、在产品、产成品类别,及最近的存货帐龄分析4.8、存货报废/损失明细
4.9、最近的存货数量调节表,调节财务部记录数量与仓储/物流部门记录数量请安排拜访下列部门及相关人员（预计2个工作日）
财务部成本会计人员
物资部负责人及主管仓储、原材料采购及运输的人员
参观主要仓库并监督盘点
5.经营业绩
5.1、销售费用,市场及广告费明细
5.2、管理费用明细
5.3、财务费用明细
5.4、其它业务收入/支出、营业外收入/支出明细
6.资产负债表（请填列所附表格）
6.1、其余所有资产及负债明细
6.2、固定资产分类别的原值,累计折旧变动表(包括期初余额、本期增加、本期
减少及期末余额)；若有分厂/车间，请按不同分布点列示
6.3、固定资产登记簿
6.4、固定资产闲置情况
6.5、在建工程合同、工程预算以及资金安排和预测
6.6、验资报告
6.7、或有负债情况,包括：所有担保明细,保证提供,售后服务,员工退休时及退休
后的福利、减员计划及成本、法律诉讼、未解决索赔等等
6.8、详细列出并提供已达成合约的资本性支出及提供有关文件
6.9、已经审批但未达成合约的资本性支出
6.10、付息净负债的组成及到期日
6.11、借款明细,特别是任何与市场条件明显不同的借款条款
6.12、土地租赁合同
6.13、房屋房产证
6.14、公司的资产评估报告
6.15、所有租赁协议副本
7.管理人员及员工
7.1、员工分布信息(年龄,、地区及职能)，按职能/部门/地点分类提供人均人工
费用明细分析，奖励机制，员工合同
7.2、包括主要部门职能的组织结构图、管理层教育背景、薪资制度、接替计划7.3、员工及已退休员工所需交纳或计提准备的退休金及其它各项福利分析
7.4、人工成本明细分析，包括基本工资、社会保险、工会经费、加班费、福利费、
养老金、医疗费、住房基金等项目及其他员工福利性项目
7.5、与劳动局往来文件
7.6、高级管理人员雇佣合同
7.7、员工标准合同登记备案
7.8、提供集团之员工手册、安全和卫生及其他公司规定
请安排拜访下列部门及相关人员（预计2个工作日）
人事部相关人员
财务部负责薪资有关人员
8.现金流量
8.1、按月的现金流量分析
8.2、资本性支出分析及预算
9.未来业绩预测及现金流量预测
9.1、预测损益表和预测假设基础
9.2、今年全年预测与预算
10.其它
10.1、面临的环境问题，对遵循环境法律、法规的意见
10.2、分析重要的保险条款,列示最近发生的索赔
10.3、公司章程,各类法律文件,包括保证,抵押,担保,租赁,投资,技术转让
协议,主要或长期商业合同
10.4、与银行间就提供按揭中介服务的合同
10.5、提供与税务机关的通讯文件及所有企业税、增值税、营业税、个人所得税、
房产税及其他税项之税率，以及相应缴纳税款的凭证
10.6、所有税务优惠及政府批准的其他有关批文
10.7、其它买方应当了解的文件
请安排拜访下列部门及相关人员（预计2个工作日）
人事部相关人员
财务部负责税务有关人员。