公司财务及经费使用管理办法
XX公司费用管理办法
XX公司费用管理办法第一章总则第一条为了加强公司费用管理，明确费用报销范围，统一费用开支标准，完善费用审批机制，降低经营费用，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《XX公司财务管理制度》等有关规定制定本办法。
第二条公司费用实行计划控制、归口管理、授权审批、专户核算(分部门核算)的管理模式。
（一）计划控制，是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划，各项费用只能在经批准的年度计划额度以内开支，由各归口管理部门进行统一控制。
（二）归口管理，是指归口管理部门将归口费用进行统一管理，并按“谁受益、谁承担”的原则，合理将费用支出分配到实际承担部门。
（三）授权审批，是指费用支出部门、归口管理部门、财务会计部门按确定的费用支出标准和项目范围，在计划内按授权审批费用支出。
（四）专户核算，是指公司费用开支实行专户管理，由公司财务会计部统一设置并实行分部门核算，对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。
第三条本办法所称部门负责人是指各部门主持工作的负责人。
第二章费用计划下达第四条每年初，由各部门根据公司年度业务经营目标提出包括年度费用总量在内的费用计划，由财务会计部审核确认，履行相应审批程序后下达。
第五条财务会计部负责公司总体费用计划执行情况的分析与管理，各部门负责本部门计划执行情况的分析与管理。
第六条财务会计部应严格按照批准后的财务计划办理费用支付，如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的，应先调整计划后方可开支。
第三章费用项目归口管理部门第七条公司总部费用项目归口管理部门如下：当公司组织架构发生变化时，本办法根据部门职责分工变化予以调整。
第四章费用项目管理第八条工资费用工资费用是指基本工资、加班工资、津贴和补贴等各项工资性支出，具体标准及发放按公司《人力资源管理制度》执行。
第九条福利费、工会经费、职工教育经费开支按公司有关规定执行。
第十条五险二金是指为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、企业年金等费用支出，其标准及缴存办法按国家有关规定执行。
公司费用管理办法-2023
南京XXXXXX有限公司费用管理办法(2023年5月)第一章总则为加强公司费用管理，规范各项经费的开支范围及审批报销程序，逐步建立预算管控机制，保证资金的合理使用，根据相关法律法规并结合公司实际，特制定本办法。
第二章费用类别本办法涉及的费用类别具体包括：1.工资：包括基本工资、绩效工资、奖金、各种津贴等。
2.福利费：包括过节费及其他福利费。
3.餐费：工作餐及公司内部活动餐费。
4.各项保险费用：公司为员工依法缴纳的养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、医疗保险及其他保险费、住房公积金等，以及为公司名下财产办理保险支付的相关费用。
5.培训费：公司为培训发生的直接费用，包括新员工培训、综合素质和能力培训、管理培训、业务技能培训; 以及为客户培训支付的相关费用。
6.劳动保护费：为员工支付的各种劳动保护费用。
7.劳务费：包括培训、会议等聘请讲师发生的劳务费，支付的其他与公司无劳务合同关系人员的劳务费。
8.招聘费：为招聘员工支付的费用，包含猎头费、招聘展位、招聘广告费。
9.物业费：包括物业公司收取的管理费、保洁费、保安费及其它杂费。
10.水电费：包括办公场所日常耗费的水费、电费、燃气费。
11.差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补贴、订票费及相关杂项费用(不含应计入业务招待费的相关费用)等；12.低值易耗品：指单位价值2000元以下的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足1年的，包括饮水机、办公桌椅柜、电脑配件等以及不能作为固定资产的工具、管理用具、设备和经营过程中周转使用的包装物等。
13.业务招待费：包括因公务需要，招待外单位人员所发生的餐费、非促销礼品费及其他招待性质的费用。
14.办公费：办公用品：包括纸张、文具、文件夹、光盘、磁带、刻章、名片印制、墨盒、色带、硒鼓等日常办公用品;邮寄费：包括日常发生的与发运产品不相关的办公邮寄费、快递费、打包费;资料费：包括为保证正常生产经营所需而购买的各类信息资料、相关业务书籍及业务资料复印、整理、装订等费用;印刷费：包括纸杯、纸袋、员工工牌、内部刊物、报纸、信封、日常单据、产品手册的设计、印刷、排版、制作费;其他办公费用：年检注册费、工商查询、茶饮、绿植、横幅奖杯制作费等。
公司班组经费使用管理制度
公司班组经费使用管理制度
一、总则
为规范公司各班组经费的使用和管理，保证经费使用的合理性、有效性和透明度，根据公
司财务管理规定，特制定本制度。
二、经费来源及用途
1. 经费来源：公司根据各班组的工作性质和任务量，按照预算管理办法分配相应的经费。
2. 经费用途：班组经费主要用于日常运营、小型维修、工具采购、团队建设等方面。
三、经费管理原则
1. 公开透明：所有经费使用情况需向班组成员公开，接受监督。
2. 预算控制：严格按照预算执行，非预算内支出需经过审批程序。
3. 成本效益：注重经费使用的成本效益，避免浪费。
4. 合规合法：确保所有支出符合国家法律法规及公司相关规定。
四、经费使用流程
1. 编制预算：各班组应根据工作计划编制年度或季度经费预算，并报财务部门审核。
2. 审批程序：超出预算的支出需提交详细申请报告，由班组负责人初审后报财务部门复审。
3. 费用报销：费用发生后，需提供合法有效的票据，按照公司报销流程进行报销。
4. 定期报告：各班组应定期向财务部门报送经费使用情况，接受审计。
五、经费监督与考核
1. 财务部门负责对各班组的经费使用情况进行监督检查，并对违规行为进行处理。
2. 各班组应建立健全内部监督机制，确保每一笔支出都有明确的责任人。
3. 年终时，根据各班组经费使用情况和管理效果进行考核，作为评价班组绩效的一部分。
六、附则
本制度自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释，如有变更，以最新制度为准。
公司经费方面的管理制度
公司经费方面的管理制度一、总则本公司经费管理制度是为了规范公司各项经济活动，确保经费使用符合法律法规及公司利益。
制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关管理人员应严格遵守执行。
二、经费预算管理1. 各部门应根据年度工作计划，提前编制详细的经费预算方案，并提交至财务部门审核。
2. 财务部门负责汇总各部门预算，形成公司年度经费预算草案，经管理层审批后实施。
3. 预算一经批准，原则上不得随意变更。
如有特殊情况需调整预算，应提出书面申请并说明理由，按程序审批后方可执行。
三、经费使用管理1. 所有经费支出必须有合法、合规的发票或凭证作为依据，严禁无票报销。
2. 员工因公产生的费用需填写费用报销单，并附上相关凭证，经过直接上级和财务部门审核后，方可报销。
3. 对于大额支出，如采购、投资等，应进行市场调研，比较至少三家供应商报价，并按照公司规定的权限和程序进行审批。
4. 任何个人或部门不得擅自借款或垫付款项。
特殊情况下确需预支的，应提出书面申请并明确还款计划。
四、经费审批与监控1. 设立多级审批机制，根据金额大小和事项性质确定审批权限。
2. 财务部门负责对经费使用情况进行定期审查，发现问题及时上报并提出处理建议。
3. 建立内部审计制度，定期或不定期对公司经费使用情况进行审计，确保资金使用的合法性、合理性。
五、经费信息公开与报告1. 财务部门应定期向管理层和全体员工公布经费使用情况，接受监督。
2. 每年度结束后，财务部门需编制年度财务报告，详细说明经费收支情况，并在职工大会上进行汇报。
六、违规处理1. 违反本经费管理制度的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款、降级直至解除劳动合同等处罚。
2. 对于严重违规行为，公司将依法追究其法律责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有未尽事宜，可根据公司实际情况适时修订完善。
日常办公经费管理制度范本
第一章总则第一条为规范公司日常办公经费的使用，提高经费使用效率，确保公司财务健康稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于办公用品购置、差旅费、通讯费、招待费等日常办公经费支出。
第三条日常办公经费管理遵循以下原则：1. 合法合规：经费使用必须符合国家法律法规及公司财务制度；2. 透明公开：经费使用过程公开透明，接受监督；3. 严格审批：经费支出需经过严格审批程序；4. 节约高效：合理使用经费，提高使用效率。
第二章经费范围第四条日常办公经费主要包括以下范围：1. 办公用品购置：包括电脑、打印机、复印机、文具等；2. 差旅费：包括因公出差、培训、调研等产生的交通、住宿、餐饮、通讯等费用；3. 通讯费：包括员工工作所需的电话费、网络费等；4. 招待费：包括因业务需求对外接待产生的费用；5. 其他合理费用：经批准的其他日常办公费用。
第三章经费审批第五条经费审批流程如下：1. 员工根据实际工作需要，填写《日常办公经费申请单》，并附上相关票据；2. 经办人将申请单及票据提交至部门负责人审核；3. 部门负责人对申请单及票据进行审核，签署意见后提交至财务部；4. 财务部对申请单及票据进行审核，签署意见后提交至分管领导审批；5. 分管领导对申请单及票据进行审批，签署意见后交由财务部执行。
第四章经费报销第六条经费报销流程如下：1. 员工在经费支出后，及时收集相关票据；2. 员工将票据及《日常办公经费报销单》提交至财务部；3. 财务部对报销单及票据进行审核，确认无误后办理报销手续；4. 财务部将报销款项打入员工工资卡或现金支付。
第五章监督与考核第七条公司设立专门的监督机构，负责日常办公经费使用的监督工作，确保经费使用合法合规。
第八条公司定期对各部门日常办公经费使用情况进行考核，考核结果纳入部门及员工绩效考核。
第六章附则第九条本制度由公司财务部负责解释。
第十条本制度自发布之日起实施。
本制度旨在规范公司日常办公经费的使用，提高经费使用效率，为员工创造良好的工作环境。
公司活动经费使用管理制度
公司活动经费使用管理制度任何一项活动的开展，都需提前做好预算规划。
预算规划应详细列出活动的所有预期开支，包括场地租赁费、设备租赁费、材料费、宣传费、人员费用等，并对每一项开支进行合理的估算。
预算一经批准，即成为活动经费使用的上限标准。
活动负责人应当根据预算向财务部门申请资金。
在此环节，财务部门有责任对预算进行审核，确保所有开支项都是必需且合理的。
审核通过后，财务部门按照预算拨款给活动负责人，同时建立专项账目，以便跟踪经费的使用情况。
在活动进行过程中，所有支出都必须严格按照预算执行。
活动负责人应保存好所有的票据和凭证，以备后续的财务审计。
若遇特殊情况需要超出预算开支时，必须经过严格的审批流程，未经批准不得擅自增加开支。
为了加强对活动经费使用情况的监督和管理，公司应设立专门的审计小组，定期或不定期地对活动经费使用情况进行审计。
审计结果应向管理层报告，并对发现的问题及时采取纠正措施。
在活动结束后，活动负责人需在规定时间内提交一份详细的财务报告。
这份报告应包括实际支出的明细、未使用的资金处理方案以及相关的票据凭证。
财务部门将依据这份报告进行最终的财务结算，并对外公布经费使用情况，接受公众监督。
公司应将活动经费使用管理制度纳入到企业文化和员工培训中。
通过定期的培训和宣导，提高员工的财务管理意识，让每个员工都能理解并遵守制度规定，共同维护公司的财务安全和透明。
一个有效的公司活动经费使用管理制度，不仅能够保障公司资金的合理使用，还能提升工作效率，增强团队的责任感。
通过制度的实施，可以确保每一笔经费都能用在刀刃上，为公司的发展提供坚实的财务支持。
经费控制与财务管理制度
经费掌控与财务管理制度1. 前言本规章制度的目的是为了规范企业的经费掌控和财务管理，确保企业的资金使用合理、节省，提高企业的经济效益，保障企业的正常运行。
本制度适用于整个公司的各个部门和岗位，全部相关人员都应严格遵守。
2. 经费掌控2.1 预算编制2.1.1 每个部门负责人应依据企业的战略目标和需求，合理编制年度预算，并提交给财务部门审核。
2.1.2 预算编制应考虑市场需求、销售情况、生产本领等因素，并确保预算的合理性和可行性。
2.1.3 预算编制时应充分考虑本钱掌控和效益提升，并与实际生产经营活动相结合。
2.1.4 预算编制完成后，应进行内部审批，并及时通知相关部门。
2.2 经费申请与审批2.2.1 部门负责人依据实际需求，向财务部门提出经费申请，包含资金用途、金额、时间等方面的认真说明。
2.2.2 财务部门应在收到经费申请后及时进行审批，并依据预算情况进行合理调配。
2.2.3 经费申请应经过严格的内部审批程序，并与预算编制相匹配。
2.2.4 经费审批结果应及时通知申请部门或个人，并在记录中进行登记。
2.3 经费使用与监督2.3.1 经费使用应依照预算和审批要求进行，不得超出预算范围或私自挪用，且不得用于非法、违规活动。
2.3.2 部门负责人应对所属经费的使用情况进行监督，并定期向财务部门供应相关报告。
2.3.3 财务部门应加强对经费使用情况的监控和核查，确保经费使用的合规性和合法性。
2.3.4 经费使用过程中发现异常情况，应及时报告相关部门和财务部门，并进行适当的处理。
3. 财务管理3.1 财务报表3.1.1 每个部门应依照财务部门要求，准确填写财务报表，包含收入、支出、资产负债等方面的数据。
3.1.2 财务部门负责汇总和分析各部门供应的财务报表，并及时向高层管理人员供应分析和决策依据。
3.1.3 财务报表应依照法律法规要求进行审计，确保数据的真实性和准确性。
3.2 资金管理3.2.1 财务部门负责进行资金的收付、调拨和结算，确保企业日常资金需求的满足。
公司包干经费使用管理制度
第一章总则第一条为加强公司包干经费的管理，规范经费使用，提高经费使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各子公司及分支机构。
第三条包干经费是指公司为完成特定工作任务，根据预算和实际需要，一次性划拨给相关部门或个人的经费。
第二章经费范围及标准第四条包干经费范围包括但不限于以下内容：（一）差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补助费等。
（二）会议费：包括会议室租赁费、设备租赁费、资料费、打印费等。
（三）培训费：包括培训课程费、教材费、场地费等。
（四）办公用品费：包括纸张、笔墨、打印设备耗材等。
（五）其他与工作任务相关的费用。
第五条包干经费标准根据工作任务、预算及公司实际情况制定，具体标准由财务部门另行规定。
第三章经费申请与审批第六条各部门、子公司及分支机构在申请包干经费时，应按照以下程序进行：（一）提出申请：各部门、子公司及分支机构根据工作任务及预算，编制经费使用计划，填写《包干经费申请表》。
（二）审批：申请表经部门负责人审批后，报财务部门审核。
（三）审批结果：财务部门对申请表进行审核，提出审批意见，报公司领导审批。
第七条经费申请应真实、准确、完整，严禁虚报冒领。
第四章经费使用与管理第八条经费使用应遵循以下原则：（一）合理、合规：经费使用应符合国家法律法规、公司规章制度及财务管理制度。
（二）节约、高效：经费使用应注重节约，提高使用效率。
（三）透明、公开：经费使用情况应定期公示，接受监督。
第九条经费使用管理包括以下内容：（一）制定经费使用计划：各部门、子公司及分支机构应根据工作任务及预算，制定经费使用计划，明确经费使用范围、标准及责任人。
（二）实行预算管理：各部门、子公司及分支机构应严格按照预算执行，确保经费使用合理。
（三）加强监督：财务部门应定期对经费使用情况进行监督检查，确保经费使用规范。
（四）报销管理：经费使用后，相关部门应按照财务管理制度进行报销，确保报销手续齐全、真实、合法。
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公司财务及经费使用管理办法为加强对各部门的财务管理和经济核算，规范财务运行，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》及学校相关财务管理制度，特制定本办法。
一、后勤服务总公司财务管理的基本原则是：按照国家有关法律法规和财务制度，正确处理后勤服务与学校的关系；为教学科研和师生员工学习、工作、生活提供优质的后勤服务；建立和健全财务管理制度，严格执行国家有关法规中的各项财务开支范围和标准，按照“收支两条线”的财务管理原则，完成承诺的服务经营任务。
二、财务管理体制
1、后勤服务总公司财务工作实行总经理负责制，各部门实行分公司经理目标责任制。
2、后勤服务总公司财务接受学院财务处的业务监管。
3、后勤服务总公司实行“一支笔”审批制度，由总经理负责。
4、后勤服务总公司的财务帐目公开接受有关方面的监督。
三、经费管理
1、对学校划拨的经费额度分解到各部门，实行经费指标管理，总量控制。
各部门经费指标由后勤服务总公司办公会讨论研究，会同各部门负责人对经费指标进行核定。
对核定后的经费指标各部门不得突破，超支不补，结余续用。
年终结余，各部门可以提成结余总额的20%作为奖励基金，奖励基金的使用和发放办法，由各部门自定，报后勤服务总公司备案。
2、各部门经费分为固定经费、员工经费和运行经费三部分。
（1）固定经费是指每月交纳的全校消费的水费、电费、燃料费等固定费用，由后勤服务总公司直接结算。
(2)员工经费是指事业编制员工的薪级工资和绩效工资、外聘员工工工资及各类补贴、加班费、夜班费、劳保费等，具体发放办法按照相关制度执行。
(3)业务运行经费是指各部门维持日常服务、经营、修缮、办公所需费用。
运行经费由总公司掌握和控制支出。
各部门要遵守财务制度和规定的开支标准，不准擅自变相提高开支标准和采购与本部门业务无关的物品，不准虚报冒领。
在总公司核定的经费内，一次性支出价值不超过500元的报告或计划，由主管等提出，分公司负责人签字办理；一次性支出价值超过500元的报告或计划须经总经理批准；一次性支出价值超过50000元的报告或计划须经后勤服务总公司办公会议研究。
签批程序为经办人证明、分公司经理属实，总公司批报。
单项价值超过5000元以上的设施设备，或一次性支出超过10000元以上的基本建设费用，由各部门单独申报立项，经后勤服务总公司办公会审查后上报学院审批。
各部门支出差旅费、培训费、会务费等要写出书面报告，由各部门负责人签字，后勤服务总公司经理审批。
四、收入和支出的管理
1、各部门与学校其他部门或家属住户之间的收费服务的往来，实行内部结算办法，票据由总公司统一管理。
2、各部门的各项收入按月全额及时交后勤服务总公司财务专户入帐，严禁各部门私自结算，严禁截留、坐支及公款私存，严禁私设小金库，严格执行“收支两条线”的原则。
3、各部门的各项开支必须本着节约原则，支出必须真实、必要、合法，各负责人必须严格控制各项支出，对支出的真实性、合法性负责。
4、后勤服务总公司对各部门在学校工程的创收收入部分，实行按比例分成的办法，后勤服务总公司提取创收收入的30%，各部门提取创收收入的70%。
五、固定资产管理。