浅析集团资金管理的方法

浅析集团资金管理的方法
■汤 晓英
摘
金洲 集 团有 限公 司
要： 资金是集 团企业管Ｘ＿ ｒ － 作 当中的重要 内容 ， 也是整个企业健康运营的关键环节 ， 因此 ， 对集 团资金进行科学有效 的管理 ， 从
而发挥 集１ ｔ ｌ 财务资源的整合优势， 保 障资金安全 ， 提 高资金使 用效率是集 １ ｔ ｉ 工作 的重 中之重。本 文结合 自身工作经历从集团资金 管理的
之 中进 行灵 活 的运 营 ， 在具 体 的资金 筹集 过程 当中 ， 一 方面 要注 意集 团内部 的运 营情 况 、 管理 现状 等实 际情 况 ， 另 一方 面要 对集 团 的竞争 环境 以及 整个经 营环境进 行全 面而 客观 的了解与认 识 ， 并在此 基础之 上 制定 出合理 、 稳健 的资金 筹集 战略 ， 对集 团资金筹 集 的相关 目标 、 相 关 结构 以及 相关 方法 、 渠 道等 进行 阶段性 规划 与长 期规 划 ， 在能 够 降 低 集 团企业 现金 资产 存量 的基础 上 ， 合理 利用 财务 杠杆 ， 提 高集 团公 司 内部资金 使用效率 ， 降 低资金 成本 。计真履 行集 团资金使 用 环节 的 决策、 审批 、 执行 ， 确保 资 金使 用 中事 前 、 事中、 事后 各 过 程 的动 态控 制 。这对整 个集 团的科学管 理与健康 发展是 必不可少 的 。 ２ ． 集 团资金 的使用 。就集 团 内部资 金 的相关使 用 工作 而言 ， 主要 是 指将集 团已有 的资 金使 用到 可能产 生未 来效 益 的部分 产业 或 部分 项 目当中 的相关工作 。 集 团资金的使 用工作不 仅包括 了与集 团经济活 动相 关的所 有活动 ，而且 对集 团内部 的具体运 作 以及集 团 内部 资金 、 资 源等 的合 理配 置起 着较 为关键 的作 用 ， 据此 ， 要想有 效 实现 集 团资 金 的合理使 用 ， 必须 对集 团内部各 公 司的决策 权与 使用权 进行 明确 的 划分 ， 并将其 责任与 义务进行 明确 的规定 ， 在制 度上做 到严格 、 公正。 ３ ． 集 团资金 的运 营。就集 团资金 的运 营 而言 ， 主要 是指 将集 团 的 资金进 行整 理与规划 ， 在科 学 的管 理与 充分 的利用 之上促进 各公 司 的 发展 与合作 ， 进而促进整 个集 团的发展 ， 产生较 大的效益 。 在资金运 营 这一工 作 当中不仅要 对资金 的具 体运 营方法给 予应有 的重 视 ， 而且 要 对资金 的具体 使用与 安排进 行详细 的记 录 ， 从而 从整体 上做 好监督 与 管理 工作 ， 一则 可 以有效 控制 资金 的 流向 ， 二则可 以积 极 应对 资金 运
一
从 我国部分集团资金管理 的实际情况 出发 ，对集团资金管理的主要内容 （ 集 团资金的筹集 、 集 团资金 的使用 、 集 团资金的运营 、 集团收益的相 关分 配） 和加强集 团资金管理 的主要对策（ 从基础上抓好资金管理 工作 、 从集中 管理 中提高资金使用效能 、 从审计制度之 中强化财务监督 ） 两个 方面进 行 针对 『 生 的探讨， 以促使集 团资金管理更加科学 、 更加合理 、 更加完善。
主要 ห้องสมุดไป่ตู้容与加强集团资金 管理的对策等两方面对集团资金 管理工作进行探讨。
关键词 ： 集 团 资 金 管 理
资金对于一个集团而言 ， 不仅是其财务管理的主要内容 ， 而且是其 整 个集 团正常运营的关键环节 ，对集 团的管理与生产经营等有 着直接 的联 系， 因而 ， 要根据集团的实际情 况对集团的资金进行有效的管理 ， 进而为集 团的健康运营与科学管理提供必要的支撑 ， 促进集团的健康持续发展。现 要从 源头上 做好 。首先 ， 要对 账 目进行 清楚 的记录 ， 不 仅要 Ｌ １ 结， 而且 要Ｅ ｌ 清， 尤其 要将 企业 与银行 之 间的账 目进行及 时 的核对 ， 对 于有所 出入 的账 目要进行及 时 的解决 进而确 保其及 时入账 。其次 ， 充分加强 存货、 应收 帐款 的管理 ， 提高 资金周 转速 度 ， 降低 资金 成本 ， 进 而避 免 坏帐 的发生 。 再次 ， 要不 断加强相 关财务人员 的专业素质 ， 该专业素质 方 面是指 与财务 相关 的具体 工作 能力 ，另一方 面则 是指 其思 想觉 悟， 尤 其是对 相关 法律法 规 与职业操 守 的认识与 掌握 ， 只有 其专 业素 质真正提高 ， 才能够 真正做好资金 管理相关工作 。 最后 ， 要 不断加强资 金管理相关 知识与相关 道德操 守的宣 传与教 育 ， 一则 为有效 提高相关 人 员 的工作 能力 ， 二则 为集团 的资金管理创造 良好的工作环 境。 ２ ． 从集 中管理 中提高 资金使用效 能。对资金进行 集 中管 理主要是 指将 集 团内的资金按照 诸如结 算中心 这样 的程 序与形式 进行 管理 ， 并 通 过 当前 的网络银行与 管理软 件等信 息化技 术对 资金 的开户 、 运 营等 环 节进 行统一 的监 督与 管理 ， 使 其在 统一 的标准 之下 ， 实现 资金 的高 效 使用 ， 将集 团 内各 子公 司 的资金集 中起来 ， 消 除了各 单位 在资 金使 用 上 的时间 和空 间差异 ， 避免 了资金 沉淀 ， 从而 达到 内部资 金需 求 的 平衡。 进一 步来讲 ， 一方 面要建立规 范的结算 中心 ， 该结算 中心不仅要 有 规范 的制度 约束 ， 而且 要与 生产单 位 、 银 行部 门等多 个部 门与 环节 进 行密 切的联 系 ， 以确保 其运 营 的统 一与规 范 ， 另 一方 面要 建立 完整 的领 导制度 ， 在 科学 、 合 理 的领 导框架之 下 ， 结 合网络银 行与管理 软件 等现 代信息技 术对集 团资金进行积极 有效的管理 。 将这两方 面进行密 切 的结合促使 资金 的集 中管理是提 高资金使用效 能的有效手 段。 ３ ． 从审计制 度之 中强化 财务监督 。 当前 ， 我 国的许 多集 团缺乏合理 的结 构 ， 在管理 制度上也 有所欠 缺 ， 这就会 为资金 管理产 生不 良影响 ， 尤其 是会 对 资金管 理制造 漏洞 ， 从 某些 方面来 讲 ， 造成 这些 现象 的主 要原 因为监督 力度 的匮 乏 ，因而要采取 一些措施 加强监督 的力 度 ， 如 强化 内审制度 。 集团 内部 的审计工作 不仅 能够对集 团 的相关 财务工作 进行 有效 的监督 ， 而且 是整 个资 金管理 的重要 工作 内容 ， 对 整个 集团 的约 束作用与监督 作用 影响十 分深远 。一方 面， 要建立完 善 的内审监 督机 构 ， 该机构 主要 是从宏 观上 对集 团 的资 金进行 把握 ， 其组 成人 员 不仅 要具备较 强的专业 素质 ， 而且 要对其 工作 的性质与职 能进行 明确 的认 识 。 另一方 面 ， 要对集 团资金 的相关 管理人员 进行 制度上 的约束 ， 对其 工作 的 内容 、 范围、 职责、 方法、 原 则等 多方 面内容进 行详 细 而明 确 的规定 ， 让所有 工作人 员在 实际的资金 管理工 作 当中有 据可依 。只 有如 此 ，才能够真 正从制 度上确 保集 团资金 的积 极运营 与高效 运营 ， 才能 够为集 团的持 续健康发展 提供必要 的资金保 障。
集 团资金 管理 的主要 内容 集 团资金管 理的 主要 内容 主要包 括集 团资金 的筹集 、 集 团资金 的
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使用、 集 团资金 的运营 以及 集团收益 的相关 分配等 工作。 １ ． 集 团资金 的筹集 。集 团资金 的筹集不 仅是整个 集 团生存 的前 提 条件， 而且 也是 整个 集 团能够得 以发 展 的必要 条件 ， 集 团要通 过 资金 筹集 这一 工作为集 团获取 持续 的资金 供应 ， 从而 让集 团在较强 的保 障