财务费用报销单模板

财务费用报销单模板财务费用报销流程为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：第一条采购付款报销流程1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料、商品名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇、银行承兑汇票等)，由门店经理签字确认，交财务审核签字盖审核章认可，并由董事长签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)；2、采购完成后采购人员应在三天内报账，采购人员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条原则上将不予受理。

第二条借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、还款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。

其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。

旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

2、借款人将填好的借据交由借款人所属的门店经理签字，门店经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

3、借款人将门店经理签字后的借据交由财务审核签章后，再报董事长签批后方可到财务部支付该款项。

4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。

如有一项签批手续不全，出纳员不予支付，否则按支付金额的5%处以罚款。

5、借款人需保证在借款出差之日起一周内报账还款(出差人员出发归来后的一周之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算)，否则不予报销并承担经济责任，如需延长时限报账，应提前通知财务部，无理由的延期还款报账，财务部须按每逾期1天，扣除报销总额的1%，超2天2%，依次类推。

结算方式：以现金归还或报销单抵扣。

对于借款人前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息5%计收罚息并从工资中扣发。

6、个人借款流程如上，不能按时归还的，财务部从其工资中直接扣发。

第三条日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单或经请示后，经门店经理和董事长审核同意后方可采购；2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票、收据等)，经门店经理签字确认，并由董事长签字同意，方可向出纳支取款项。

3、借款人员事情处理完毕、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销，一周内必须完成报销或还款销账工作。

报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由门店经理签字。

4、有关请客送礼需预先报请门店经理确认，报销单据由门店经理签字后，报董事长签批方能实施报销。

5、报销人将原始票据（正规发票、收据、单证）粘贴规整后，填制费用报销单。

费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。

其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。

6、填好的费用报销单需先交由报销人所属门店经理审核，门店经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。

7、门店经理审核签字后，报销人将报销单交由财务会计审核签章后报董事长签批报销。

财务部门审核应本着以下原则：(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；(3)、审核单据是否写明报销人、报销日期、报销事由、后附单据数量及报销金额是否相符，审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；(4)、审核签批手续是否齐全。

若以上几条有一项不符合规定，财务部门有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写或补办相关事项。

8、。

出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。

如有一项手续不全，出纳员不予支付。

否则每发现一张手续不全的单据罚款5元。

9、其他报销内容和要求参照相关规定。

第四条出纳工作的每日流程是：(1)上班第一时间，检查昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。

(2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排。

(3)根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。

(4)办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入。

根据开具的收据收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据回单联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→将记账联传相应岗位签收制证 (5)对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据原始凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将原始凭证及时传会计复核记账(6) 根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。

(7)下班前进行库存现金或银行存款盘点，做到帐实相符。

(8)对银行票据进行清点，核实当日银行收支金额。

(10)对发票、收据等进行清点，核实当日相关业务。

(11)编制出纳日报表，反映单日资金收支存情况。

(12)临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。

第五条、现金收入必须当日实收实缴，未经同意，任何人不得坐收坐支或拖延上交，否则处罚责任人坐收坐支或拖延上交款项5%的罚款。

第六条此制度未涉及事项，暂按董事长的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善；第七条本制度解释权归公司财务部。

附：原始凭证粘贴办法为了规范报账，提高工作效率，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍如下。

1、票据分类。

对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。

其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。

装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；4、票据比较多时可使用多张粘贴纸；5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

xx年12月日财务费用报销流程图:财务总监批准财务付款发票单据采购申请单财务复核主管副总审批采购用款申请单入库单生产材料入库采购申请单部门主管副总审批主管副总审批采购部采购非生产材料入库财务复核主管副总审核费用报销单入库单采购申请单总经理批准财务付款发票单据费用报销流程图说明：一、生产材料用款报销流程： 1、采购部根据月度采购计划，列出月度采购用款申请计划，财务进行筹集资金； 2、采购部填写采购用款申请单，同时把供应商的送货单、本公司的材料入库单和供应商的发票（含税），作为用款申请单的附件进行粘贴，送交主管副总审批，财务进行复核，财务总监批准后财务出纳给予办理付款手续；二、非生产用料用款流程： 1、采购部根据审批过的采购申请单进行采购 2、由报销人填写费用报销单，同时把采购申请单、入库单和发票收据作为报销的附件进行粘贴，经主管副总审批后，送交财务复核，总经理批准后，财务出纳进行报销； 3、非材料性质的用款报销（如出差等），无法入库的情况不需粘贴入库单、采购申请单直接进入报销流程； 4、采购如需预付资金，采购员需填写费用支出申请单（须填写支出原因，请购单等），经部门主管副总审批后，财务进行办理相关的借支手续，采购完成后在 7 天内必须完成单据的报销手续，财务进行消账处理，如不能及时处理的款项，财务部有权在当事人当月的工资中扣除。

5、在对票据审核过程中，财务对单据填写不规范或相关的手续不齐的单据有权退回不予报销。

财务费用报销制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为?倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等?以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)?且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

第四条费用报销的一般流程:报销人报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第八条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准市内交通费一般员工火车硬坐 120元/天 30元/天 30元/天部门负责人火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天总经理助理飞机 200元/天 50元/天 50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。