最新增值税纳税申报表附列资料表二
增值税纳税申报表附列资料(二)
金额 0 ── 0.00
税额 0.00 0.00
金额单位：元至角分
税额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ห้องสมุดไป่ตู้
0.00 0.00
其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2 前期认证相符且本期申报抵扣 3 （二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 4=5+6+7+8 5
农产品收购发票或者销售发票 6 代扣代缴税收缴款凭证 其他 （三） 本期用于购建不动产的扣税凭证 （四）本期不动产允许抵扣进项税额 （五）外贸企业进项税额抵扣证明 当期申报抵扣进项税额合计 7 8 9 10 11 12=1+4-9+10+11 二、进项税额转出额 项目 本期进项税转出额 其中：免税项目用 集体福利、个人消费 非正常损失 简易计税方法征税项目用 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 纳税检查调减进项税额 红字专用发票信息表注明的进项税额 上期留抵税额抵减欠税 栏次 13=14至23之和 14 15 16 17 18 19 20 21
栏次
份数 ── 0 0 0 0 0 0 0 0 0
金额 ── 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ── 0.00
税额 ── 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
29=30至33之和 30
农产品收购发票或者销售发票 31 代扣代缴税收缴款凭证 其他 32 33 34 四、其他 项目 本期认证相符的税控增值税专用发票 代扣代缴税额 35 36 ── 栏次 份数
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
申报表附列资料(表二)
TS215增值税纳税申报表附列资料（表二）增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 1其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2前期认证相符且本期申报抵扣 3（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 4其中：17％税率 513％税率或扣除率 610％扣除率77％扣除率86％征收率94％征收率10（三）期初已征税款11 ——当期申报抵扣进项税额合计12二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税转出额13其中：免税货物用14非应税项目用15非正常损失16按简易征收办法征税货物用17免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18纳税检查调减进项税额19未经认证已抵扣的进项税额2021三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票22 ———期初已认证相符但未申报抵扣23本期认证相符且本期未申报抵扣24期末已认证相符但未申报抵扣25其中：按照税法规定不允许抵扣26（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27其中：17％税率2813％税率或扣除率2910％扣除率307％扣除率316％征收率324％征收率3334四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35期初已征税款挂帐额36 ——期初已征税款余额37 ——代扣代缴税额38 ——填表说明：以下为涉及出口货物“免抵退”税申报项目填报内容，其他项目请根据申报的有关规定填报：第18项“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”，填写根据当期“免抵退”税出口货物销售额与征退税率之差计算的“免抵退税不得免抵和抵扣税额”。
第18栏应≥0，如<0，则按0填报，并且《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》有“结转下期免抵退不得免征和抵扣税额抵减额”。
增值税纳税申报表附件资料(表二)(本期进项税额明细)
纳税人名称：（公章）
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：2020-07-01至2020-07-31
填表日期：金额单位：元至角分
一、申报抵扣的进项税额
项 目
栏 次
份 数
金 额
税 额
（一）认证相符的防伪税控
增值税专用发票
1=2+3
0
0.00
0.00
其中：本期认证相符且本期
申报抵扣
2
0
0.00
0.00
前期认证相符且本期申报抵
扣
3
0
0.00
0.00
（二）其他抵扣凭证
4=5+6+7+8a+8b
0
0.00
0.00
其中：海关进口增值税专用
缴款书
5
0
0.00
0.00
农产品收购发票或者销售发
票
6
0
0.00
0.00
代扣代缴税收缴款凭证
7
0
--
0.00
加计扣除农产品进项税额
8a
--
--
34
-
-
-
四、其他
项 目
栏 次
份 数
金 额
税 额
本期认证相符的税控增值税
专用发票
35
0
0.00
0.00
代扣代缴税额
36
--
--
0.00
0.00
其他
8b
0
0.00
0.00
（三）本期用于购建不动产
的扣税凭证
9
0
0.00
0.00
增值税纳税申报表附列资料（二）_税法（第2版）_[共2页]
![增值税纳税申报表附列资料（二）_税法（第2版）_[共2页]](https://img.taocdn.com/s3/m/368c033de009581b6ad9eba6.png)
— 80 —税法（第2版）（2）开具普通发票应税货物销售额 = 185 000÷（1 + 17%） = 158 119.66（元）； 应税货物销项税额 = 158 119.66 × 17% = 26 880.34（元）；应税劳务销售额 = 56 590÷（1 + 17%） = 48 367.52（元）；应税劳务销项税额 = 48 367.52 × 17% = 8 222.48（元）。
（3）未开具发票应税货物销售额 = 3 350÷（1 + 17%） = 2 863.25（元）； 应税货物销项税额 = 2 863.25 × 17% = 486.75（元）。
（4）小计：应税货物销售额小计 = 1 250 092.72 + 158 119.66 + 2 863.25 = 1 411 075.63（元）； 应税货物销项税额小计 = 212 515.76 + 26 880.34 + 486.75 = 239 882.85（元）。
（5）按适用税率征收增值税货物及劳务销售额和销项税额合计：应税货物及劳务销售额合计 = 1 411 075.63 + 48 367.52 = 1 459 443.15（元）； 应税货物及劳务销项税额合计 = 239 882.85 + 8 222.48 = 248 105.33（元）。
二、增值税纳税申报表附列资料（二）增值税纳税申报表附列资料（二）见表3-6。
1．申报抵扣的进项税额（1）认证相符的防伪税控增值税专用发票申报抵扣。
本期认证相符且本期申报抵扣金额=23 584.91+1 671.50+1 461 935.04+27 377.12+ 29 634.88 + 94 290.46 + 9 546.67 + 96 782.39 + 9 998.42 = 1 754 821.39（元）；本期认证相符且本期申报抵扣进项税额=4 009.43+284.16+248 528.96+4 654.11+ 5 037.93+16 029.40 + 1 622.93 + 16 453.01 + 1 699.73 = 298 319.66（元）；其中：抵扣进项税额购买固定资产取得的防伪税控系统增值税专用发票，本期认证相符，金额为9 998.42元，税额为1 699.73元（见表3-7）。
《增值税纳税申报表附列资料(表二)》填表说明
附件5：—3《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。
（四）本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。
1、第1栏“（一）增值税专用发票”，填写本期申报且符合抵扣条件的增值税专用发票情况，包括认证相符的红字增值税专用发票，应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”、第3栏“本期比对相符且本期申报抵扣”和第4栏“经协查相符且本期申报抵扣”数据之和。
2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况，应与第38栏“本期认证相符的全部增值税专用发票”减第31栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”的数据相等。
预征结算征税办法下，总机构和分支机构均只填写本部当期认证相符的专用发票情况。
辅导期一般纳税人不填写本栏。
3、第3栏“比对相符且本期申报抵扣”，填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符增值税专用发票、金额、税额等情况。
本栏仅限于辅导期一般纳税人填写。
应与第30栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第31栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第32栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后的数据相等。
4、第4栏“经协查相符且本期申报抵扣”，填写税务机关告知的协查结果中允许抵扣的增值税专用发票份数、金额、税额等情况。
5、第6栏“其他扣税凭证”，填写本期申报抵扣的符合抵扣条件的海关完税凭证、农产品收购凭证及普通发票、废旧物资普通发票和货物运输发票等其他扣税凭证情况，应等于第7栏至第10栏之和。
（1）第7栏“海关完税凭证”，填写纳税人本期申报抵扣的海关完税凭证进项税额情况。
一般纳税人在辅导期内收到的海关完税凭证，按税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关完税凭证、协查结果中允许抵扣的海关完税凭证的份数、金额、税额填写本栏。
增值税纳税申报表附列资料( 二 )( 本期进项税额明细)
9CM*3CM条形码A 0 6 4 8 8增 值 税 纳 税 申 报 表 附 列 资 料 （ 二 ）（ 本 期 进 项 税 额 明 细 ）税款所属时间：年 月 日至 年 月 日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分<纳税人盖公章区>《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填写说明（一）“ 税款所属时间”“ 纳税人名称” 的填写同主表。
（二）第1至12栏“ 一、申报抵扣的进项税额” ：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。
1..第1栏“（一）认证相符的增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况。
该栏应等于第2栏“ 本期认证相符且本期申报抵扣” 与第3栏“ 前期认证相符且本期申报抵扣” 数据之和。
2..第2栏“ 其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。
适用取消增值税发票认证规定的纳税人，当期申报抵扣的增值税发票数据，也填报在本栏中。
3..第3栏“ 前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。
本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。
4..第4栏“（二）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。
具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收完税凭证和其他符合政策规定的抵扣凭证。
该栏应等于第5至8栏之和。
5..第5栏“ 海关进口增值税专用缴款书”：反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。
按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的，纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。
增值税纳税申报表附列表二精选填表说明
《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明（辅导期一般纳税人适用）（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。
本表所称的“本期进项税额明细”均包括固定资产进项税额。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。
（四）本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。
1、第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”。
2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”。
3、第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，由税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符专用发票、核查结果中允许抵扣的专用发票以及机动车销售统一发票的份数、金额、税额。
说明：现第3栏从“增值税稽核系统”中的“稽核结果相符发票表ZZS_JHJG_XF”的数据。
4、第4栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”，填写本期申报抵扣的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证情况，应等于第5栏至第10栏之和。
5、第5栏“其中：海关完税凭证”。
填写本月税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关进口增值税专用缴款书、核查结果中允许抵扣的海关进口增值税专用缴款书的份数、金额、税额。
说明：如果发现稽核相符海关完税凭证与实据不符合，应到办税大厅进行协查。
系统自动带出的数据不包括协查结果中允许抵扣的海关完税凭证的份数、金额、税额。
6、第6栏“农产品收购凭证及普通发票”。
该栏专门反映纳税人因购买免税农产品，按照税法规定依据开具的农产品收购凭证及取得的普通发票计算抵扣的进项税额情况。
7、第7栏“废旧物资发票”，自2009年5月1日起不再填写。
说明：如果发现稽核相符废旧物资与实据不符合，应到办税大厅进行协查。
系统自动带出的数据不包括协查结果中允许抵扣的废旧物资普通发票的份数、金额、税额。
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免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额
18
纳税检查调减进项税额
19
未经认证已抵扣的进项税额
20
21
三、待抵扣进项税额
项目
栏次
份数
金额
税额
（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票
22
---------
---------
---------
期初已认证相符但未申报抵扣
23
本期认证相符且本期未申报抵扣
24
期末已认证相符但未申报抵扣
第27栏
26
（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证
27
其中：17%税率
28
13%税率及扣除率
29
10%扣除率
30
7%扣除率
31
6%征收率
32
4%征收率
33
34
四、其他
项目
栏次
份数
金额
税额
本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票
35
期初已征税款挂帐额
36
---------
---------
期初已征税款余额
37
---------
---------
代扣代缴税额
38
---------
---------
注：第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；
第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；
第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；
4
其中：17%税率
5
13%税率或扣除率
6
10%扣除率
7
7%扣除率
8
6%征收率
9
4%征收率
10
（三）期初已征税款
11
---------
---------
当期申报抵扣进项税额合计
12
二、进项税额转出额
项目
栏次
税额
本期进项税转出额
13
其中：免税货物用
14
非应税项目用
15
非正常损失
16
按简易征收办法征税货物用
增值税纳税申报表附列资料表二
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月
纳税人名称：（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
一、申报抵扣的进项税额
项目
栏次
份数
金额
税额
（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票
1
其中：本期认证相符且本期申报抵扣
2
前期认证相符且本期申报抵扣
3
（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证