保荐代表人-保荐代理人投资银行业务能力模拟题1
保荐代表人-保荐代理人投资银行业务能力模拟题1 保荐代理人投资银行业务能力模拟题1一、判断题1、A国有企业高层管理人员季某于2009年10月投资了一家为该企业提供燃料的B企业，则在2009年12月底季某应转让其所持股份。
2、公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。
改变招股说明书所列资金用途，必须经董事会作出决议。
3、公开发行公司债券筹集的资金，可用于弥补企业亏损。
4、某投资者在2009年初以950元的发行价格购买了面值为1000元、票面利率为9%、期限为1年、到期一次还本付息(按面值还本)的债券。
那么该投资者的按复利计算的到期收益率介于14%至15%之间。
5、国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销商应为在中国境外设立的证券经营机构。
6、国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日前20个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定;确需折价的，其最低价格不得低于该算术平均值的80%。
7、Q上市公司依据制定的股权激励计划为其高级管理人员袁某提供了贷款担保。
8、因与上市公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，持有上市公司5%以上股份的自然人，视为关联人。
9、王某自2008年10月起担任上市公司伟业集团的监事，则其可以在2009年10月20日将所持有的800股股份一次性转让给本公司职员张某。
10、根据现行规定，上市公司最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%。
二、单项选择题11、某上市公司总经理张某于2009年6月任期届满离职，对其所持有的本公司股份，下列说法正确的是______。
A(张某在任职期间不得转让其股份B(张某任职期间可以转让其股份C(张某离职后可以转让其股份D(张某离职后1年内不得转让其所持公司股份12、A公司为由甲、乙、丙、丁四人采取发起方式设立的股份有限公司，申请设立时，四人共同制订了公司章程，根据规定，该公司章程的效力于______时终止。
A(公司被依法核准注销B(公司宣告解散C(公司清算D(公司宣告破产13、钱某、孙某和张某三人准备采取募集设立的方式设立一股份有限公司，现股款已经募足，准备召开创立大会，根据规定，该创立大会必须有代表股份总数______的发起人、认股人出席才能举行。
A(过半数B(2/3以上C(3/4以上D(80%以上14、一家国有企业以其全部资产改建股份有限公司，经评估确认，该企业的全部资产为76000万元，全部负债为34000万元，若折股倍数定为1.25，则改组后股份有限公司的国有股股本为______万元。
A(33600B(35600C(36300D(3650015、拟发行公司若最近1年发生下列______情形时，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。
A(利润低于前2年平均利润水平B(净资产收益率未达公司承诺的收益率C(资产收益率低于公司承诺的收益率D(固定资产收益率未实现增长16、上市公司非公开发行股票过程中，发行对象的认购资金应先划入______。
A(股东存储账户B(保荐代表人存储账户C(发行人募集资金专项存储账户D(保荐人为本次发行专门开立的账户17、G国有控股上市公司证券发行完毕后，该企业控股股东A女士应到______办理相关股份变更手续。
A(中国证监会B(国务院相关部门C(国有资产监督管理机构D(证券登记结算机构18、某上市公司预计于2009年12月1日发行分离交易的可转换公司债券，根据相关要求，发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的______。
A(20%B(30%C(40%D(50%19、企业债券筹集的资金不可用于______。
A(固定资产投资项目B(补充营运资金C(股票买卖D(收购产权20、证券公司定向发行债券的担保金额原则上不少于债券本息总额的______。
A(20%B(50%C(60%D(70%21、今年年初，分析师预测某公司今后2年内(含今年)股利年增长率为6%，之后，股利年增长率将下降到3%，并将保持下去。
已知该公司上一年末支付的股利为每股4元，市场上同等风险水平的股票的预期必要收益率为5%。
如果股利免征所得税，那么今年初该公司股票的内在价值最接近______元。
A(212.12B(216.15C(218.06D(220.1722、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这______。
A(表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B(并不表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C(表明公司销售收入增加D(表明公司保守速动比率提高23、在上网定价发行方式中，投资者应在申购委托前把申购款全额存入______指定的账户。
A(登记结算公司B(证券服务部C(证券交易所D(证券营业部24、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月______日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。
A(5B(7C(10D(1525、A上市公司某监事拟对本公司进行管理层收购，若该公司董事会成员为30人，则A公司的独立董事应当达到或超过______人。
A(10B(15C(20D(2526、下列______人员不得担任独立董事。
A(在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B(直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属C(在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D(在上市公司或者其附属企业任职的人员的亲属27、某上市公司现进行董事会换届工作，拟选举董事12人，其中外部董事5人，并有3名独立董事，选举工作完成后，3名独立董事提议召开临时股东大会，有1名独立董事直接向股东大会报告情况，上述内容不符合法律规定的是______。
A(外部董事只有5人B(独立董事人数为3人C(3名独立董事提议召开股东大会D(1名独立董事直接向股东大会报告情况28、甲是某股份有限公司的董事，甲的下列行为违法的是______。
A(向公司申报所持有的股份以及变动情况B(在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C(在公司上市交易后不到1年转让了其股份的3%D(离职后1年转让了其所持有的股份29、A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为______。
A(当年剩余时间B(当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C(当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D(当年剩余时间及其后1个完整会计年度30、某上市公司甲与关联方乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，二人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是______ A(甲乙关联交易未签订书面协议B(独立董事丙要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况C(监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况D(丙和丁发现问题后，提请董事会处理三、不定项选择题31、某股份有限责任公司的股东大会拟通过决议对外公开发行股票，但是部分股东对“公开发行”的标准不太了解，于是请来了公司法务部负责人，该负责人的下列解释中属于公司公开发行股票情形的有( )。
A(向特定对象发行证券的B(向不特定对象发行证券的C(向特定对象发行证券累计超过200人的D(向不特定对象发行证券累计超过1000人的E(法律规定的属于公开发行的情形的32、某有限责任公司有甲、乙、丙、丁四个股东，持股比例为4:3:2:1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的有( )。
A(乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购5万元B(乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购6万元C(乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让D(甲、乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让E(甲、乙同意转让，在同等条件下，丁应优先转让给丙33、某有限公司通过了解散公司的股东会决议，并依法成立了清算组，则清算组的下列行为中符合法律规定的是( )。
A(为抵偿债务，承接一个新的工程项目B(代表公司参与民事诉讼C(处理公司清偿债务后的剩余财产D(编制资产负债表和财产清单E(发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产34、甲、乙、丙、丁四人共同设立一股份有限公司，作为股份有限公司的发起人，他们有权( )。
A(推荐公司董事会候选人B(起草公司章程C(公司成立后享受公司股东的权利D(公司不能成立时，不用承担任何费用E(决定公司高层管理人员的选聘F(参加公司筹委会35、A是拟发行上市股份有限公司的总经理，下列关于A的表述正确的有( )。
A(不得在持有公司5%以上股权的股东单位的下属企业担任总经理B(不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职C(可以在持有公司5%以上股权的股东单位担任董事D(可以在持有公司5%以上股权的股东单位担任监事E(可以在与公司业务相同或相近的其他企业担任董事36、保荐机构在推荐发行人首发上市前，应对( )进行上市辅导。
A(发行人董事B(发行人监事C(发行人高级管理人员D(持股3%以上的股东E(实际控制人或法定代表人37、在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括( )。
A(发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。
有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算B(最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元，且持续增长;或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30%C(最近3个会计年度内公司主营业务未发生变化D(最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损E(发行后股本总额不少于3000万元38、证券发行过程中，应在证券发行募集文件上签字的有( )。
A(保荐机构法定代表人B(保荐机构保荐业务负责人C(保荐机构内核负责人D(负责该项目的保荐代表人E(参与该项目的项目协办人F(其他项目人员39、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。
A(发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任B(主板发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职C(主板发审委委员中，中国证监会的人员10名，中国证监会以外的人员15名D(发审委设会议召集人E(创业板发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职40、发审委委员审核股票发行申请文件时，有( )情形之一的，应及时提出回避。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷附带答案
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷附带答案单选题（共20题）1. 某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。
按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。
A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100％股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15％股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元【答案】 D2. 每年____和____以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。
( )A.1月30日；5月31日B.4月1日；5月31日C.3月30日；5月31日D.4月30日；10月31日【答案】 D3. 以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D4. 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C5. 上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。
A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 D6. 根据《发行监管问答——关于首发、再融资申报文件相关问题与解答》的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。
A.2份全套申报文件电子版B.2套部分申报文件单行本（复印件）C.1份全套书面材料（原件）D.2份全套书面材料（复印件）【答案】 D7. 保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括( )。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考模拟试题(全优)
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考模拟试题(全优)单选题（共30题）1、根据《关于规范上市公司国有股东行为的若干意见》，下列说法不正确的是（）。
A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50％C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 D2、以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）。
A.Ⅰ.ⅡB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B3、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。
A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】 A4、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C5、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。
A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 C6、根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，下列说法正确的是（）。
A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】 A7、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案单选题（共30题）1、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。
2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为( )万元。
A.600B.750C.780D.900【答案】 D2、甲公司2017年年初“预计负债”余额为5万元，2017年该公司分别销售A、B产品1万件和2万件，销售单价分别为20元和50元，甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费在销售额的3%至7%之间且发生的可能性相同。
2017年实际发生保修费7万元，假定无其他或有事项，则甲公司2017年年末资产负债表中“预计负债”项目的金额是（）。
A.2万元B.8万元C.4万元D.6万元E.7万元【答案】 C3、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】 B4、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。
A.Ⅰ.ⅡB.ⅡC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 C5、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B6、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。
A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40％B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 B7、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 B8、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力训练试卷附带答案
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力训练试卷附带答案单选题（共20题）1. 创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。
A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 D2. 下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C3. 个人投资者可以进行哪些债券投资?（）A.Ⅰ.ⅡB.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】 C4. 下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。
A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 D5. 根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D6. 甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元。
D.2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】 C7. 甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100％，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100％，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟试题(含答案)
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟试题（含答案）单选题（共200题）1、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C2、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B3、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。
与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。
A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 B4、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。
A.上市公司的董事B.持有上市公司5％股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】 D5、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A6、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案单选题（共100题）1、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。
A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】 C2、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。
[2015年9月真题]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D3、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A4、以下关于股份公司设立说法正确的有（）。
A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B5、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。
A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】 D6、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B7、根据《全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定》，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。
A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B8、甲公司2018年经营资产销售百分比70%，经营负债销售百分比15%，营业净利率8%，假设公司2019年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现10%的销售增长目标，预计2019年股利支付率为（）。
A.37.5%B.62.5%C.42.5%D.57.5%【答案】 A9、A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股权，对B公司有重大影响，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30％的长期股权投资成本为（）万元。
2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案
2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案单选题（共30题）1、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D2、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括( )。
A.Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】 C3、根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。
该公司董事会的意见中应至少披露( )。
A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅳ【答案】 B4、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】 A5、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D6、甲企业于2007年1月取得乙公司20％有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。
假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。
2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。
至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80％，仍有20％尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000元：2008年，甲企业将剩余的20％对外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。
假定不考虑所得税因素。
则以下说法正确的是（）。
B.Ⅰ.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B7、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B8、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。
2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案
2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案单选题（共40题）1、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。
A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 D2、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。
甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。
甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。
假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。
A.50B.70C.90D.107【答案】 D3、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。
A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 C4、以下说法正确的是（）。
A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 D5、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。
A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 D6、[过时]根据《证券公司次级债管理规定》，下列说法正确的是（）。
A.证券公司次级债券可以以公开方式发行B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让；发行或转让后，债券持有人可以超过200人D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的40%【答案】 B7、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测模拟预测题库(名校卷)
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测模拟预测题库(名校卷)单选题（共40题）1、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。
A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A2、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】 D3、发行人申请在北京证券交易所上市，该发行人具有表决权差异安排，则该安排应当平稳运行至少（）。
A.一个完整会计年度B.二个完整会计年度C.三个完整会计年度D.一年E.三年【答案】 A4、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。
A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书D.发行保荐书E.发行保荐工作报告【答案】 B5、甲公司拥有乙公司80％的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。
2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。
至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40％。
当日，剩余存货的可变现净值为500万元。
甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25％。
不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。
A.25B.95C.100D.115【答案】 D6、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 B7、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案单选题（共100题）1、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 A2、根据《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》，下列说法正确的有（）。
A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A3、根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投资者的有（）。
A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C4、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有( )。
A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】 D5、根据《关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函》，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）该企业已发债余额。
A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 A6、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。
A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 B7、下列行为中，涉嫌违反我国《反垄断法》的是（）。
A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】 B8、下列各项交易或事项中，需按非货币性资产交换原则处理的是（）。
A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资产B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定资产D.甲公司与乙公司进行债务重组，取得乙公司一项无形资产【答案】 B9、下列说法正确的是（）。