企业年金管理风险性之浅见
企业建立企业年金的利弊
企业建立企业年金的利弊企业建立企业年金的利弊1.引言企业年金是一种由企业设立的具有退休金功能的福利制度，旨在为员工的退休生活提供经济保障。
本文将讨论企业建立企业年金的利弊。
2.企业年金的优势2.1 增强员工福利企业年金制度可以为员工提供额外的退休福利，增强员工对企业的归属感和忠诚度。
这有助于吸引和留住优秀的员工，提高企业的竞争力。
2.2 分散养老风险企业年金可以帮助员工在退休后分散养老风险，减轻个人在养老金方面的压力。
员工可以依靠企业年金计划获得稳定的退休收入，确保退休后生活的稳定性。
2.3 税收优惠在一些地区，企业年金计划可能享受税收优惠政策。
企业可以将缴纳给企业年金计划的款项列为税前支出，减少企业的税负。
2.4 提高企业形象企业年金计划的建立可以为企业树立良好的形象，体现企业对员工福利的关注和责任感。
这有助于提升企业的社会声誉，增强企业的品牌价值。
3.企业年金的劣势3.1 资金压力企业年金计划需要企业投入大量的资金用于员工的退休福利，这可能增加企业的财务负担。
特别是对于规模较小或者利润不稳定的企业来说，建立企业年金可能会带来较大的财务压力。
3.2 高额管理成本企业年金计划的管理需要专业的人力和技术支持，这需要企业投入相应的费用。
企业需要承担高额的管理成本，这可能会损害企业的盈利能力。
3.3 法律法规的限制企业年金计划受到法律法规的限制和监管，企业需要合规运营，并符合相关规定。
这增加了企业的管理工作量和风险。
4.附件本文档涉及的附件包括：________●企业年金计划的设计方案●企业年金计划相关的法律文件和申请表格●企业年金计划的运营和管理手册5.法律名词及注释●企业年金：________由企业设立的、为员工提供退休福利的福利制度。
●退休金：________由企业或提供给退休人员的经济补贴。
●养老风险：________退休后面临的经济风险，包括失去收入来源和金融资产的贬值。
●税前支出：________在计算税收时可以扣除的支出项。
浅谈企业年金存在的问题及发展对策
浅谈企业年金存在的问题及发展对策李晓琳摘要企业年金作为我国一种补充养老保险的形式，是维护社会安定发展的重要举措，是促进国民经济持续健康发展的重要保障，当前我国的年金运行中存在不少问题，原因是多方面的。
我国应重视企业年金的建立，完善相关法律法规，完善税优政策，加大宣传推广力度，促进企业年金的持续发展，从而达到维护社会安定的作用。
关键词企业年金意义问题对策一、企业年金的含义企业年金，即企业补充养老保险，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家政策和本企业经济状况建立的、旨在提高职工退休后生活水平、对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保险形式。
企业年金被认为是养老保障的“第二支柱”。
企业建立企业年金，不仅可以提升企业形象，增强对人才的吸引，也有利于社会的和谐稳定，产生良好的社会效应。
二、企业年金存在的问题（一）年金发展的阶段制约国家现阶段推行的信托型企业年金还处于探索阶段，在人员、机构、产品等方面都难以满足年金市场投资的需要；缺乏真正意义上的企业年金产品，缺乏有经验的基金管理人才和专业机构；企业年金托管综合费用高等问题，造成了年金的投资回报率不高，社会影响较小。
（二）金融市场不成熟及地区行业差异较大我国区域经济发展水平差异较大，发达地区与欠发达地区的企业年金参保比例、基金规模相差悬殊。
发达地区如上海、深圳等由于经济基础好、增长速度高，企业年金的发展有良好的社会经济环境，参保企业、参保员工以及基金累积数量都较大。
而欠发达地区企业年金的发展受制于经济的发展水平而呈现波动起伏势态，数量水平低，大多数尚处于不规范的状态，还有許多企业因经济效益不好停止了已实行的企业年金计划。
（三）税优政策力度不够迄今为止，我国企业年金税收优惠政策只明确了企业缴费在工资总额5%以内的部分可税前扣除，超过部分不予扣除。
个人缴付的年金数额，在不超过本人缴费工资计税基数4%以内的部分，可从个人当期的应纳税所得额中扣除，超过部分不能抵扣。
关于我国企业年金存在问题及对策的探讨
关于我国企业年金存在问题及对策的探讨【摘要】我国企业年金作为重要的企业福利制度，发展现状虽有进展，但仍存在诸多问题和挑战。
其中包括资金缺乏、管理不规范、福利水平低等。
为了解决这些问题，可以加强制度建设、完善管理机制、提升福利水平。
未来的发展建议包括加强监管、推动企业参与、提升领导意识等。
企业年金的应用前景广阔，可以提高员工福利满意度，促进企业稳定发展。
其影响和意义在于提升社会福利水平，增加员工就业保障。
加强企业年金制度建设，提升福利水平，对于我国企业和员工都具有重要意义。
【关键词】企业年金、问题、挑战、对策、管理、福利水平、建议、前景、影响、意义1. 引言1.1 我国企业年金的定义和意义企业年金是指企业为其员工在退休或离职后提供的一种补充性福利制度，通过员工和企业共同缴纳一定比例的资金，用于投资并为员工提供退休生活保障。
企业年金的意义在于提高员工的福利待遇，增强员工的归属感和忠诚度，促进企业的稳定发展。
企业年金也有助于减轻社会养老压力，调节社会资源配置，促进经济可持续发展。
1.2 我国企业年金的发展现状近年来，我国企业年金制度逐渐发展完善，但仍存在一些问题和挑战。
目前企业年金参与率较低，覆盖面不广。
许多小微企业和农民工等群体尚未加入企业年金计划，导致参保人数偏少。
企业年金资金运用效率不高，投资收益有限。
部分企业年金基金运作缺乏专业投资团队和理财规划，导致资金增值速度不够快。
企业年金管理体制不够健全，监管和风险管理仍存在漏洞。
一些企业年金管理机构缺乏独立性和透明度，容易产生管理不当和腐败问题。
我国企业年金制度尚处于发展阶段，需要加强监管和完善制度建设，提高参与率和管理水平，以推动我国企业年金制度更好地为职工群体服务。
2. 正文2.1 企业年金存在的问题企业年金参与人数较少。
目前我国企业年金发展比较缓慢，很多企业还没有建立起完善的企业年金制度，导致参与人数相对较少，影响了企业年金的覆盖范围和效益。
企业年金制度不够健全。
我国企业年金管理安全性问题浅析
质人才 ， 另外企业年金投资管理一般倾 向于团队作业 ， 单 个的基金 经理也就无 法从 中得到应有 的业绩荣誉和报酬 ， 市场激 励机制无 效， 造不 出明星经理也 就无法吸 引能 力强的经理人来管 理企业年 金账户 ， 自然 整 个 基 金 的管 理 水 平 不 尽 如人 意 。
三、 政 策建 议
善 。但 随着发展 的 深入 ， 问题也 一一 显现 ， 笔 者发现 企业年金 在 实务操 作 中与 理论研 究的 情 况大相径 庭 ， 尤其是在 年金运 行安全 性 方面 。
【 关键词】 企 业年金 ； 投 资管理 ； 安 全性
追 求收益而投资 风险更大 的资产 ， 给企业年金 基金带来 了更 大的 本 不该 承担 的潜 在 风 险 。
我 国企 业 年 金 管理 全 性 问题 浅 析
金晓楠 熊雪君
（ 中央财 经 大 学保 险 学院 １ ０ ０ ０ ８ １ ）
【 摘 要】 企业 年金制 度 自建立 以来在 我 国 已取 得 了较 大程度 的 发展 ，
年 金基金 规模 逐年 扩 大， 参与 企业数 量逐年攀 升 ， 基 金 管理模 式 日趋 完
托 人 受 到 委 托 人 的全 权 委 托 ， 代为管理年金基金资产 ， 保 证 年 金 基 金健康稳定运行 。而 目前 由于是委托人 提供者 资金 ， 受托 人会 经 常询问委托人的意见 ， 甚至对委托人言听计从 ， 而 不 是 完 全 独 立 的
将投资 目标放归长远 ， 以匹配长期 的负债及支付作为投资 目标 ， 考 核方式应具有长期性和稳定性 ， 不 因市 场 形 势 的 好 坏 而 随 意 变 动 ，
考 核 期 限也 应 由 目前 的 年 、 半年 、 季 度 改 为三 年 、 五年 或 更 长 ， 短 期 的绩 效 考 核 仅 作 为 参 考 。 ３ 、 开发 企 业 年 金 标 准 化 产 品 目前 的企 业 年 金 市 场 上 的 委 托 合 同 基 本 没 有 做 到 标 准 化 ， 每 个 企 业 年 金 计 划 的各 具 体 环 节 千差 万别 。所 以 ， 金融 机 构 （ 如 保 险 公 司等 ） 可 以 考 虑 自行研 发企 业 年 金 计 划 标 准 化 产 品 ， 跟 商 业 保 险
浅谈企业年金存在的问题及发展对策
浅谈企业年金存在的问题及发展对策随着经济全球化和市场化的持续深入，我国的养老保险体系受到了空前的挑战。
政府提出了一系列的政策和措施来加强我国的养老保险体系，其中就包括了企业年金。
企业年金是指企业为职工制定的，以企业为主体、职工为参与者的补充养老保险计划，其目的是通过个人和企业的共同支付，构建起企业年金制度的基础。
然而，目前我国的企业年金还存在着一些不足的地方。
接下来，我将从以下两个方面分析企业年金的问题，并提出相应的发展对策。
一、问题分析1.缺少普及率。
当前，企业年金在我国各地区的普及率普遍较低，一些企业没有为员工配备企业年金，或者年金计划很少，缺乏一定的覆盖面。
根据国家统计局和全国社会保障基金理事会提供的数据，截至2019年底，我国企业年金参保企业数量仅为3.58万家，覆盖职工人数仅为4000多万人。
2.运行成本高。
企业年金制度需要支付一定的管理费用，包括管理、咨询、运行、信息化等方面的费用。
此外，还需要缴纳投资管理费用和风险保障费用等。
这些成本会对企业的财务造成很大的压力。
二、发展对策1.加大政策扶持力度。
政府可以通过税收优惠、财政补贴、提高从业者的专业技能等方式，鼓励企业参与企业年金计划。
此外，建立统一的企业年金系统，并鼓励各地建立本地化系统，以满足不同地区不同群体的需求。
2.优化投资运作和管理。
企业年金的目的是为员工提供更好的福利和养老保障，同时也要提高企业的财务效益。
因此，企业应该通过规范的投资运作和管理，控制投资风险，提高投资回报率。
3.提高企业年金的透明度。
企业应该加强内部管理，公开企业年金管理情况，提高员工参与感和信任度。
此外，企业年金的运作需要透明度高的操作规范，以提高规范性和可持续性。
4.加强员工教育和参与。
企业应该通过教育活动、公开讲座等方式，提高员工对企业年金制度的认识和消费能力。
此外，企业应该鼓励员工积极参与企业年金计划，增加养老金和福利覆盖范围。
总之，企业年金作为养老保险体系的重要环节，对于保障我国职工的养老福利具有重要意义。
我国企业年金风险管理探讨
我国企业年金风险管理探讨【摘要】我国正处于建立和完善中国特色的养老社会保障体系的阶段，如何建立一个与我国国情相适应的企业年金制度对于建立一个完善的养老社会保障体系具有举足轻重的作用。
实际上，从企业年金的本质特征看，制约企业年金市场发展空间的最为关键的因素之一是整个企业年金管理过程中的风险管理水平与状况。
本文拟从企业年金的基本特征、我企业年金市场的基本特点和管理现状入手进行初步探讨，试图提出相应的风险管理对策。
【关键词】企业年金风险管理企业年金在国外已有几十年的发展历史，在发达国家是非常普遍的社会保障方式。
经验数据显示，退休收入有三个主要来源：由国家提供的基本退休保险（约占个人退休收入的44.5%），退休前企业雇主提供的企业年金退休金计划（约占个人退休收入的33.3%），个人储蓄和投资（约占个人退休收入的22.2%）。
可见，企业年金对大部分退休人士而言是十分重要的经济来源。
2004年5月1日，《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》的出台和实施，以及后来相继出台和实施的《企业年金基金管理运作流程》、《企业年金基金账户管理信息系统规范》、《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》、《企业年金管理运营机构资格认定暂行办法》、《企业年金账户管理信息系统试行标准》等文件，使我国企业年金形成了以开户流程、运作流程、受托人规定等细则为补充的企业年金整体运作框架，说明我国企业年金的基本框架已经基本搭建起来了。
2006年12月28日上海证券报报道的上海第一MALL27亿企业年金案，为当前企业年金的管理敲响了警钟。
因此，除了当前市场关注的企业年金入市的方式、企业年金投资股票等金融产品的比例外，制约企业年金市场能够有多大发展空间的最为关键的因素之一是企业年金受益人关注的整个企业年金管理过程中的风险管理水平与状况。
本文试图从分析企业年金管理过程中的风险特征入手，来探讨其风险管理的一些措施。
一、企业年金的基本特征1、安全第一。
浅谈企业年金存在的问题及发展对策
浅谈企业年金存在的问题及发展对策企业年金是企业为员工提供的一种福利制度，旨在帮助员工在退休后获得一定的收入保障。
随着人口老龄化的加剧和社会经济的快速发展，企业年金制度的作用日益凸显。
企业年金在发展过程中也面临着一些问题和挑战，需要寻求解决对策，以推动企业年金的健康发展。
一、问题分析1.1 问题一：缺乏普及性目前，我国企业年金制度发展尚不够成熟，企业年金的普及率相对较低。
据统计数据显示，目前仅有不到20%的企业建立了企业年金制度，覆盖率较低。
这意味着大部分员工无法享受到企业年金制度带来的福利。
1.2 问题二：风险管理难度大企业年金的运作涉及到资金的积累和投资管理，面临着一定的风险。
一方面，企业需要对资金进行有效的积累和管理，以确保足够的养老金支付；企业还需要面对市场风险和投资风险，确保资金的安全性和稳定性。
1.3 问题三：法律法规不够完善当前，我国企业年金制度的相关法律法规还不够完善，尤其是在税收政策和风险责任方面存在一定的模糊性和不确定性。
这给企业年金的运作和管理带来了一定的困扰，也影响了企业年金制度的健康发展。
1.4 问题四：缺乏员工参与度企业年金制度需要员工的参与和支持，但目前很多员工对企业年金的认知度较低，也缺乏参与意愿。
这一方面与企业年金制度宣传推广不到位有关，另一方面也与员工对企业年金制度的信任度不够有关。
二、发展对策2.1 对策一：加强宣传推广为了提高企业年金的普及率和员工参与度，企业需要加强对企业年金制度的宣传推广。
可以通过员工培训、宣传资料、咨询服务等方式，增加员工对企业年金制度的了解和认知，激发员工参与的积极性。
2.2 对策二：完善法律法规2.3 对策三：健全风险管理体系企业需要建立健全的企业年金风险管理体系，加强对资金的积累和投资管理。
可以通过与专业金融机构合作，建立专业的投资团队，制定科学的投资策略，降低风险，提高资金运作的效率和安全性。
2.4 对策四：建立激励机制三、全面推进企业年金制度健康发展企业年金制度的健康发展需要企业、政府和员工共同努力。
企业建立企业年金的利弊
企业建立企业年金的利弊
企业建立企业年金的利弊
利益
1. 提升员工福利：通过建立企业年金，企业可以提供给员工更好的福利待遇，增加员工的归属感和忠诚度。
2. 吸引人才：企业年金作为一项重要的福利政策，可以吸引更多优秀的人才加入企业，提升企业的竞争力。
3. 长期稳定的财务规划：企业年金可以帮助员工储备退休金，为员工提供长期的财务保障。
这也有助于员工在退休后继续保持生活品质。
4. 减轻员工家庭负担：企业年金可以有效减轻员工及其家庭的经济压力，提升员工生活质量。
弊端
1. 财务压力：建立和运营企业年金需要企业承担一定的财务成本，增加了企业的财务压力。
2. 风险管理：企业年金面临的投资风险需要企业进行有效的风险管理，否则可能造成企业财务损失。
3. 资金不稳定：企业年金的资金来源主要是企业的自有资金，
如果企业经营出现问题，可能会导致企业年金的资金不稳定。
4. 公平性问题：企业年金的分配需要考虑公平性，否则可能引
起员工之间的不满和不公平感。
总体来说，建立企业年金可以提升员工福利，吸引人才，长期
稳定的财务规划，减轻员工家庭负担。
但也会增加财务压力，需要
进行风险管理，面临资金不稳定和公平性问题的挑战。
企业在考虑
建立企业年金时需要综合权衡利弊，确保能够最大限度地实现利益，并有效应对潜在的风险。
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企业年金管理风险性之浅见
摘要：企业年金作为对基本养老保险制度的一种补充手段，其发展越来越快，其基金积累规模也日益庞大。
在这种背景下，基金管理、运作的安全性变得尤为重要。
企业要实现基金的收益目标，就要在对企业年金基金安全性管理上下大力气。
关键词：企业年金养老保险基金管理风险性
随着社会的进步以及养老保险制度改革，而得到了长足、快速的发展，企业年金的基金积累规模也日渐庞大，在基金的日常管理运作中，安全性就显得尤为重要（个人认为是第一重要），这不仅直接关系到企业年金管理目标的实现，关系到企业和职工的个人利益，而且也关系到我国多层次养老保险体制的稳定和整个社会经济的健康发展。
1 企业年金产生的背景
基本养老保险是我国社会保险制度的重要组成部分，是根据国家法律、法规的规定强制建立和实施的。
它对达到国家规定退休年龄的劳动者，通过国家和社会为其支付养老金等待遇的方式，保障其晚年生活的需要。
经过几十年的改革、探索和实践，我国的社会养老保险体系正在逐步走向完善和健全，逐步形成“社会统筹与个人帐户相结合”的模式。
并且实行了基本养老保险制度按省、自治区、直辖市为单位实行统一管理的方式，即养老保险省级统筹，从而有效提高了统筹管理效率，增强了社会保障功能。
这些改革的成果，为社会主义市场经济的健康运行提供了有力保障，为我国改革、
发展和社会稳定打下了坚实的基础。
但不容忽视的是，在当今形势下，我国的养老保险制度面临着一系列严峻的挑战：一方面，随着我国人口老龄化速度加快，老龄人口比例的不断上升，使得养老保险制度的支出大幅增加。
另一方面，又面临着政府财力有限，企业和个人缴费负担沉重的现实问题。
可以说，仅靠养老保险制度来支撑整个国家和社会的养老需求是远远不够的，这个时候就需要其它的制度来作为补充支撑。
于是，企业年金制度便应运而生。
企业年金是企业及其职工自愿建立起的一种补充性养老保险制度。
它是在国家的宏观指导下，以企业及其职工依法参加基本养老保险为基础，由企业内部决策执行。
作为我国多层次养老保险体系的组成部分，企业年金制度的建立和完善，对于保障退休职工的基本生活水平发挥着积极的作用。
对于企业来说，这项制度考虑到了企业长远发展的需求，有助于促进企业薪酬福利结构的改善，提高企业的凝聚力和竞争力。
基于此，企业年金投资和运营的首要目标就是确保其安全性。
2 企业建立企业年金的作用
办理企业年金的三个主要方面作用：①对国家和社会来说，企业年金可以减小国家财政的社会养老压力，丰富社会养老的模式，促进社会保障体系的健全，提高社会养老保障的水平。
②对企业来说，年金制度是企业薪酬福利体系的一部分，能够促进员工的工作积极性的提高。
作为一种延时的待遇支付，企业年金可以鼓励员工长期为企业服务。
企业年金计划将职工利益与企业发展更紧密联系
起来，促使员工更关心企业的发展，有利于推动企业的改革和稳定发展。
③对职工来说，企业年金制度可以提高职工退休后的生活水平，使职工退休后在获得基本生活保障的基础上，还能得到补充性的养老保障。
另外，企业年金还具有一些其他的功能和作用，如防范风险功能。
钱权分离的制约机制可以有效降低运营管理风险，不会因运作公司内部发生变动而改变其支付目的。
相比于其他普通商业保险，这也是企业年金的一大优点。
另外，企业年金还可以实现长期稳定增值。
机构投资者以其专业技能和通过规模经营效应大大降低投资风险，而取得的投资效益也超过了大多数人个人投资者的收益。
3 企业年金投资运营过程中的主要风险
企业年金管理所涉及的当事人，包括企业年金计划的委托人、受托人、账户管理人、托管人（银行）、投资管理人和受益人（计划参加人），外部还有监管机构、中介机构等，形成了信托关系、委托—代理关系等多种复杂关系。
涉及面广、关系复杂使得企业年金的风险链较长，风险面较大。
主要包括以下几个方面：
3.1 市场风险。
市场风险是指由于各种原因，企业年金基金收益存在不确定性。
导致这种不确定收益的原因包括：各种金融资产价格由于利率、汇率、权益价格、通货膨胀水平、国际政治和经济不稳定、突发性灾害事件、投资人心理和交易制度等因素的不利变动。
3.2 信用风险。
指由于债务人或交易对手不能履行或不能按时
履行其合同义务，或者信用状况出现不利变动，导致企业年金基金投资的债券等信用敏感性金融资产存在损失的风险。
3.3 操作风险。
指因为内部操作的不完善或由于外部事件而使企业年金面临直接或间接损失的风险，包括法律及监管合规风险。
3.4 流动性风险。
指的是企业年金基金资产无法迅速转变成现金，或者面对突然发生的大额给付而不能应付的风险。
3.5 监管力度薄弱的风险。
企业年金基金在劳动保障部门的监管下运作，但真正能做到监管的有多少，不得而知，这第三个风险就是监而不管的风险，可能会让企业年金基金集中在银行或保险公司手中做出高风险的投资，导致重大损失的风险。
企业要实现基金的收益目标，就要在对企业年金基金安全性管理上下大力气，要多部门监管制约，严格执行相关规定，确保基金管理运作的安全，使基金收益最大化，从而保障职工权益，维护职工队伍稳定，积极构建和谐企业。
参考文献：
[1]高建成.我国企业年金发展问题研究[j].中小企业管理与科技（上旬刊），2011（03）.
[2]吴蒙.建立和完善企业年金制度势在必行[j].全国商情（经济理论研究），2009（04）.
[3]于建华.我国企业年金发展中的制约性因素探析[j].全国商情（理论研究），2011（04）.。