第15章 商业银行贷款管理
商业银行贷款管理办法
贷款一、贷款的概念和种类（一）贷款的概念贷款是指金融机构处于债权人的地位，在定期或随时应偿还本息的条件下，将货币资金（现金或现金请求权）贷给他人的一种资产业务。
另外，贷款一词也常指贷款人向借款人贷放的贷币资金。
金融机构（特别是商业银行）以存款等负债业务集中起来的货币资金，绝大多数都通过贷款用于社会再生产。
因此，依法管理金融机构的贷款业务，规范贷款人与借款人之间的合同关系，对于支持社会经济的发展，提高金融机构的自身经济效益，保障金融业的安全与稳健，具有十分重要的意义。
改革开放以来，信贷管理体制的改革，一直是我国金融体制改革的重要内容。
其间，许多相关的法律、行政法规先后对金融机构开展贷款业务作了规定，借款合同法律制度也逐步建立和完善起来。
我国关于贷款管理和借款合同的现行法律、行政法规，主要有：（1）1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过的《中华人民共和国商业银行法》；（2）1981年12月13日第五届全国人民代表大会常务委员会第四次会议通过、1993年9月2日第八届全国人民代表大会常务委员会第三次修改的《中华人民共和国经济合同法》；（3）1985年2月28日国务院发布《借款合同条例》；（4）1995年6月28日中国人民银行发布的《贷款通则》。
（二）贷款的种类根据常用的几种标准，可以将贷款作如下分类：1.自营贷款、委托贷款和特定贷款。
自营贷款是指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款；其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。
委托贷款指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款；贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险；除国家另有规定者外，贷款人（受托人）不得给委托人垫付资金。
特定贷款，是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资银行发放的贷款。
商业银行信用贷款管理办法
商业银行信用贷款管理办法（试行）第一章总则第一条为规范本行信用贷款的行为，提高本行的信贷服务水平，增加对三农和实体经济的信贷投入，简化贷款手续，更好的发挥本行支农支小作用，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》及其司法解释、《物权法》，制定本办法。
第二条本办法所称的信用贷款，是指以借款人的信誉为保证，在核定的额度和期限内发放的贷款。
第三条本办法是本行对信用贷款业务操作的具体规定。
第四条办理信用贷款业务应严格遵循本办法的有关规定，以“安全性、流动性、效益性”为经营要求，以“小额、流动、分散”为信贷原则，以服务三农和实体经济发展为经营方向。
第二章贷款适用对象、条件、用途、期限、利率第五条贷款对象：户籍地或经营地在**县域范围内，具有中华人民共和国国籍和完全民事行为能力有一定经济基础的，年龄一般不超过65周岁的自然人；经工商行政管理机关核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户。
第六条除了具备《浙江**联合村镇银行股份有限公司信贷操作规程》中规定的申请人基本条件外，申请信用贷款的借款人还必须具备以下条件：（一）借款申请人为企事业单位及其他经济组织（1）贷款总额不得超过所有者权益；（2）资产负债率小于60%；（3）现金净流量和经营性现金净流量均大于零；（4）企业经营管理规范，无逃废债、欠息等不良信用记录；（5）税务风险比较小。
（二）借款申请人为农户（个人）（1）有正当职业和稳定的收入来源，具有按期偿还贷款本息的能力；（2）有固定单位的，借款人所在单位必须是由银行认可的并与银行有良好合作关系的行政及企业、事业单位且需由银行代发工资；（3）遵纪守法，没有违法行为及不良记录；（4）在本行开立个人结算账户，并同意银行从其指定的个人结算账户中扣收贷款本息；（5）银行规定的其他条件。
第七条贷款用途：可用于生产经营中所需的流动资金周转或消费。
第八条贷款利率、额度、期限按照本行相关规定执行。
商业银行贷款业务管理
商业银行贷款业务管理一、引言贷款业务是商业银行的核心业务之一，对于银行而言，贷款业务的管理至关重要。
合理的贷款业务管理能够帮助银行提高风险控制能力，提升贷款业务的效益和竞争力。
本文将从贷款业务的组织结构、风险管理、业务流程和绩效考核等方面进行分析和探讨。
二、贷款业务的组织结构商业银行的贷款业务管理组织结构应包括中央业务部门和各地区分支机构。
中央业务部门主要负责制定贷款业务的总体规划、政策和制度，负责对外合作、风险评估、信审和信贷决策等核心工作。
而各地区分支机构则根据中央业务部门的规划和要求，负责具体的贷款业务开展、客户关系维护和风险控制等工作。
三、贷款业务的风险管理风险管理是贷款业务管理的关键环节，主要包括信用风险、市场风险、操作风险和法律风险等方面。
为了有效管理和控制风险，商业银行需要建立科学的风险管理体系，在信贷决策、风险评估和风险定价等环节进行全面的风险管理。
在信贷决策方面，商业银行应加强内部审批流程，设立不同层级的信贷决策委员会，确保贷款业务的决策能够经过多方面的审核和讨论，避免由于个别人员的主观意见导致风险的发生。
在风险评估方面，商业银行需要建立客户信用评级的规范和标准，对贷款申请人进行全面的信用调查和评估，综合考虑申请人的财务状况、还款能力和信用记录等要素，确定风险暴露度。
在风险定价方面，商业银行需要根据客户的风险暴露度和市场利率等因素，确定贷款的利率和费用，确保贷款利率与风险之间的匹配，实现风险和收益的平衡。
四、贷款业务的业务流程商业银行的贷款业务流程可以分为贷款需求调查、信用评估、贷款审批、贷款发放和贷后管理等环节。
在贷款需求调查环节中，商业银行需要对客户的资金需求、贷款用途和还款能力等进行调查和了解，确保贷款业务的合理性和可行性。
在信用评估环节中，商业银行需要对客户的信用状况进行评估，包括对客户的财务状况、经营状况和信用记录等进行分析，从而确定贷款的风险暴露度。
在贷款审批环节中，商业银行需要对贷款申请文件进行审核和审批，确定是否给予贷款，以及贷款的金额和利率等。
11商业银行贷款业务管理
差别利率：在基准利率的基础 上所做的一种调整。可能是根据某一 时期内贷款对象、条件及贷款种类、 用途不同而确定不同利率水平或不同 利率标准。
优惠利率：放款时利率比同类贷 款利率低的利率。
我国优惠利率主要适用于按照国 家经济政策需要特别扶植的贷款项目， 如粮食贷款等。
商业银行也可对效益最好、信誉 最佳的借款人实行优惠利率。
行
的管理主要有指定信贷政策和贷款证制度。
贷
款
管
理
商业银行对贷款业务的管理
主要是制定贷款政策来进行管理。
视频：信贷监管“精细化时代”来临
二、商业银行贷款管理
中
信贷政策
央
银
行
对
商
业
银
行
贷
款
业
务
的
管 理
贷款证（卡）制度
二、商业银行贷款管理
贷款业务发展战略
贷款授信制度
商
贷款授权制度
业
银
关系人贷款管理
行
对
一、商业银行贷款业务简介
贷款的类型
自营贷款
按
贷款人以合法方式筹集的资金并自主发放的贷款，
贷
其风险由贷款人承担并由贷款人收回本金和利息。
款 经
委托贷款
营
由政府部门、企业事业单位及个人等委托人提供
属
资金，又贷款人（受托人）依据委托人确定的贷款对
性 划 分
象、用途、金额期限和利率等带为发放、监督使用并 协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费， 不承担贷款风险。
浮动利率：以基准利率为总心，在 一定幅度内上下浮动的利率。
加息和罚息：商业银行在借款人不 遵守贷款原则和贷款政策或未按照规定 使用贷款是对其所征收的除正常贷款利 息以外的一部分利息，是对借款人所采 取的一种经济处罚措施。
商业银行关联贷款管理制度
XK3150(C)-SH 称重显示器 使用说明书本产品执行GB/T 7724-2008国家标准 ©上海英展机电企业有限公司 版权所有2019F298-31目录使用前之准备工作 (3)注意事项 (3)主要技术功能 (5)第一章显示及按键功能说明 (7)1-1 显示部份说明 (7)1-2 指示符号“ ” (7)1-3 按键说明 (8)1-4错误讯息说明 (9)1-5自测模式 (9)1-5-1 检查软件版号 (10)1-5-2检查按键与LCD、背光测试 (10)1-5-3读取AD值 (10)1-5-4 按键测试 (11)1-5-5 EEPROM、校正开关测试 (12)1-5-6 Real Time Clock(RTC)读取 (12)1-5-7 RS232 (TXD与RXD短路测试) (13)1-5-8读取free format PCB软件版号 (13)1-5-9读取温度IC AD值 (13)1-5-10读取电池电压AD值 (14)1-5-11离开测试模式 (14)第二章操作说明 (15)2-1 开机 (15)2-2 显示相对内部值 (15)2-3 置零 (15)2-4 取样方式 (15)2-4-1 待称物品之单重未知 (15)2-4-2 待称物品之单重已知 (16)2-5 去皮操作方式 (17)2-6 预去皮操作方式 (17)2-7 清除预去皮值 (18)2-8 累计 (18)2-8-1 数量累计 (18)2-8-2 重量累计 (19)2-9 数量预设 (20)2-9-1 预设数量之上限值(非标准型按键设定方法) (20)2-9-2 清除所预设之上限值 (20)2-10 重量预设 (20)2-10-1 预设重量之上限值 (21)2-10-2 清除所预设之上限值 (21)2-11 ID 输入方式 (21)2-12 ITEM 输入方式 (22)2-13 单重预设 (23)2-13-1 存入单重预设数据之操作方式(写入) (23)2-13-2 使用单重预设数据之操作方式(读出) (23)第三章外校功能设定模式 (24)3-1 外部功能设定 (25)3-1-1 背光方式设定 (26)3-1-2 自动关机时间设定 (26)3-1-3 数量取样稳定范围设定 (27)3-1-5 A/D取样速度设定 (28)3-1-6 零点显示范围设定 (28)3-1-7 零点追踪范围设定 (29)3-1-8 累计结束方式设定 (29)3-1-9 预去皮型态设定 (30)3-1-10 有数量设定时蜂鸣器“哔哔”输出条件设定 (30)3-1-11 累计接受条件设定一 (31)3-1-12 累计接受条件设定二 (31)3-1-13 复合键设定 (32)3-2 RS-232和串行打印设定 (33)3-2-1 波特率设定 (34)3-2-2 通讯协议设定 (34)3-2-3 输出数据格式设定 (35)3-2-4 连续传送时每秒输出笔数设定 (37)3-2-5 操作模式设定 (37)3-2-6 连续传送输出条件设定 (41)3-2-7 自动传送归零条件设定 (41)3-2-8 自动传送重置条件设定 (42)附录一: RS232 全双工格式 (43)附录二: 固定格式RS232 传输线示意图 (45)附录三: 七节码字样说明 (46)三包事项 (47)产品保修卡 (48)感谢使用者选购XK3150(C)-SH产品，为有效帮助您正确的使用本公司产品，请细读使用说明，将有助于操作及延长产品之寿命，并可减少故障机会。
商业银行贷款管理办法_商业银行贷款
商业银行贷款管理办法_商业银行贷款贷款一般是指金融机构处于债权人地位，在一定条件下，将贷币资金贷给他人的一种资产业务。
金融机构（尤其是商业银行）以存款等负债业务集中起来的货币资金，很大一部分都通过贷款用于社会再生产。
本期乔布简历小编将为大家介绍的就是商业银行贷款管理办法，对商业银行贷款有兴趣的小伙伴们下面就一起来看看吧~关键词：商业银行贷款管理办法,商业银行贷款为了规范商业银行的贷款业务，维护正常的金融秩序，保障金融机构贷款债权的安全，提高贷款的使用效益，我国通过立法的形式逐步建立了较为完善的商业银行贷款管理办法：1、借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。
贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，并经工商行政管理部门核准登记。
2、借款人应按中国人民银行的规定与其开立基本账户的贷款人建立贷款主办行关系。
1个借款人只能有1个贷款主办行，主办行应当随基本账户的变更而变更。
主办行不包资金，但应当按规定有计划地对借款人提供贷款，为借款人提供必要的信息咨询、代理等金融服务。
3、贷款实行分级经营管理，各级行长应当在授权范围内对贷款的发放和收回负全部责任。
贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
贷款人应当根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批。
各级分支机构应当根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押物、质物、保证人等情况确定每一笔贷款的风险度。
以上就是贷款通则内的一些重要条文，小伙伴们看后对商业银行贷款有了进一步了解吗~本文来源简历/knowledge/articles/564991be0cf2950a5eb3461a。
商业银行贷款的经营管理
商业银行贷款的经营管理商业银行贷款的经营管理一：引言商业银行作为金融机构，在经济发展中起着至关重要的作用。
其中，贷款业务是商业银行的核心业务之一。
本文将详细介绍商业银行贷款的经营管理，包括贷款审批、风险控制、信用评估等方面的内容。
二：贷款审批1. 贷款申请的接收：商业银行接受客户的贷款申请，包括个人贷款和企业贷款。
申请中需要提供申请人的个人或企业财务状况、担保人信息等。
2. 贷款申请的初步审查：银行会对申请材料进行初步筛选，检查所提供的资料的真实性和完整性。
3. 贷款申请的详细审查：对初步审查通过的申请，银行进行详细审查，包括对申请人的信用状况、还款能力等进行评估。
4. 贷款申请的审批决策：银行根据申请人的信用评估结果和风险控制策略，决定是否批准贷款申请，以及批准的贷款金额和利率。
三：贷款风险控制1. 信用风险控制：商业银行在贷款审批过程中，对申请人的信用状况进行评估，以减少信用风险的发生概率。
常用的方法包括通过申请人的征信报告、财务报表、担保人情况等进行评估。
2. 操作风险控制：商业银行在贷款发放过程中，需要建立完善的操作控制系统，确保贷款发放的程序合规、操作风险尽可能降低。
3. 市场风险控制：商业银行需要关注市场变化，对与贷款相关的市场风险进行评估和控制，以应对利率变化、经济形势变化等可能影响贷款风险的因素。
四：信用评估1. 个人信用评估：对个人贷款申请人的信用状况进行评估，包括个人征信记录、收入状况、负债情况等。
2. 企业信用评估：对企业贷款申请人的信用状况进行评估，包括企业的财务报表、经营状况、行业分析等。
3. 担保人评估：对担保人的信用状况进行评估，以确定其还款能力和担保价值。
五：附件本文档涉及的附件包括：贷款申请表格、财务报表样本、征信报告样本等。
这些附件将在实际贷款申请过程中作为参考和依据。
六：法律名词及注释1. 贷款审批：商业银行对贷款申请进行审核和决策的过程。
2. 信用风险：借款人不能按时偿还贷款本息的风险。
商业银行贷款管理制度
商业银行贷款管理制度第一章总则第一条为了规范商业银行的贷款业务，提高贷款管理水平，防范风险，保护银行资产，制定本制度。
第二条本制度适用于商业银行的贷款管理工作，包括贷款申请、审核、审批、发放、管理等环节。
第三条商业银行应当遵守法律法规，加强内部管理，严格执行本制度，加强风险防控，提高服务效率，确保贷款业务稳健运行。
第四条商业银行应当建立健全内部贷款管理制度，并根据实际情况不断完善和调整，确保贷款业务合规运作。
第五条商业银行应当充分发挥信贷管理委员会作用，加强贷款管理，提高风险控制能力。
第六条商业银行应当合理配置资金，控制全行贷款总量，避免贷款集中度过高，提高贷款资产质量。
第七条商业银行应当加强对贷款人的信用评估，确保贷款资金用途合法合规，风险可控。
第八条商业银行应当建立健全贷款管理信息系统，提高贷款管理效率和准确性。
第二章贷款申请第九条贷款申请人应当向商业银行提交贷款申请，提供真实、准确的贷款资料和担保材料。
第十条商业银行应当审核贷款申请材料，对贷款申请人进行资信调查，并进行风险评估。
第十一条商业银行贷款管理部门应当受理贷款申请，并建立档案进行审核。
第十二条商业银行应当制定贷款审批流程，保证审批透明、公正。
第十三条商业银行应当根据贷款申请人的资信状况和贷款用途，综合考虑风险和收益，判断是否批准贷款。
第十四条商业银行应当对贷款申请人进行面谈，了解其真实情况和贷款用途。
第三章贷款发放第十五条商业银行应当根据贷款合同的约定，按时发放贷款，并确保贷款资金用途合法合规。
第十六条商业银行应当设立专门的贷款管理岗位，对贷款资金使用情况进行监控和跟踪。
第十七条商业银行应当建立健全贷后管理制度，定期对贷款资金使用情况进行审查。
第十八条商业银行应当建立健全贷款追踪机制，跟踪检查贷款资金使用情况，及时发现和解决问题。
第四章贷款管理第十九条商业银行应当建立健全贷款风险管理体系，提高贷款资产质量。
第二十条商业银行应当加强对借款人的信用监管，对逾期借款进行督促和催收。
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第十五章 商业银行贷款管理案例1：贷款的成本综合定价假如经过信用分析之后，某商业银行决定接受一个金额为800万元的贷款申请，该笔贷款的利率如何确定呢？回答这一问题的关键是要首先确定该笔贷款的最低可接受利率，即能给商业银行带来最低预期收益的利率。
只要最后确定的利率在这一利率水平之上，商业银行都是乐意接受的。
确定该笔贷款的最低可接受利率，必须按照以下三个步骤进行：1．了解商业银行的计划税后资本收益和所得税率是多少，从而计算出计划税前资本收益率。
在本例中，我们假设该商业银行的计划税后资本收益率为15％，所得税率是46％，那么计划税前资本收益率是%78.2746115＝％－％ 2．考察商业银行整体的资金来源和成本状况，从而计算可用负债资金的平均成本率和可用资金中负债与资本的比例。
在本例中，我们将该商业银行负债的基本状况及可用资金的平均成本计算过程表示如下（见表16－1）：从表16－1可以看出，该商业银行的资金来源总额是120亿元，其中10亿是资本，另外110亿元则是负债。
表中列示了各种负债的平均余额、预计今年利息成本率、预计今年各种负债所承担的经营成本率，据此，我们可计算出各项负债的成本及负债的成本总额。
同时，由于有准备金等各项条件的限制，商业银行的所有资金不可能都是可用资金，因而在表中还列示了各种资金来源项目的可用比率，从而可以求出可用负债资金的平均成本率。
于是，我们便可以求出可用负债资金的平均成本率：％可用负债总额负债总成本＝平均成本率负债资金的100⨯ ％＝10064.9809.11⨯ ＝11.24%同时，可以计算出可用资金中资本与负债的比例，分别是： ％可用资金总额可用资本金额＝资本的比例可用资金中100⨯ ％＝10064.9809.11⨯ ＝9.04% ％＝％＝％可用资金总额可用负债金额＝负债的比例可用资金中96.9010044.10864.98100⨯⨯3．根据以上两步的结果，我们可以求出贷款项目的最低可接受利率。
具体计算过程如下：（1）贷款总额 800万元（2）可用资金中负债比例贷款总金额负债金额中其⨯= = 800×90.96%=727.68(万元)（3）负债成本＝负债金额×负债资金的平均成本率＝727.68×11.24％＝81.79(万元)（4）可用资金中资本比例＝贷款总金额资本金额中款贷⨯ = 800×9.04%= 72.32(万元)（5）计划税前资本收益率＝资本金额税前收益的本资⨯ = 72.32×27.78%=20.09(万元)（6）该项贷款的经营成本（包括直接成本与间接成本）为6.4万元（注意，该成本是经营该项贷款的业务与管理费用，而前面计算的资金成本则是吸收资金所承担的成本）。
（7）该项贷款的成本与收益总额=负债成本＋资本税前收益＋贷款的经营成本=81.79+20.09+6.4=108.28(万元)%54.1380028.1081008==⨯=％贷款总金额总额该项贷款的成本与收益最低利率该项贷款的）（案例2：贷款五级分类一贷款五级分类法的推行是一次根本性的制度改革。
1998年，我国商业银行信贷领域有两个改革：一是取消国有商业银行指令性贷款，标志着我国商业银行全面推行资产负债比例管理和资产风险管理；二是按照国际惯例改变我国贷款分类方法，从期限管理向风险管理转化，实现以风险为基础的贷款质量分类，即贷款风险分类法(五级分类法)。
这两方面的改革对我国商业银行信贷管理提出了更高的要求，使商业银行信贷业务在基本理论、管理方式和操作技术方面发生了深刻变化。
贷款五级分类实质上是一套对银行的贷款质量进行评价并对银行抵御贷款损失能力进行评估的系统方法。
与我国传统的一遍两呆分类法相比，以风险为基础的贷款五级分类法具有明显的优点，它不仅有利于客观地反映贷款，也有利于商业银行主动采取措施加强贷款管理。
新的贷款分类主要标准是：1．正常贷款。
借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分的把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本患及时全额偿还的因素，设有任何理由怀疑贷款会遭损失。
2．关注贷款。
借款人偿还贷款本息设有问题，但潜在的问题如果发展下去将会影响贷款的偿还。
本息损失概率不超过30％。
3．次级贷款。
指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收人已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。
本息损失概率30％—50％。
4．可疑贷款。
指已经肯定要发生一定损失的贷款，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和诉讼未解决等待定因素，损失金额还不能确定。
本息损失概率50％-70％。
5．损失贷款。
这类贷款全部或大部分已经损失。
在采取一切可能措施和法律措施后，仍不能偿还。
本息损失概率90％-100％。
根据所给材料，判断该贷款应划归哪一级？根据贷款五级分类的各项标准，可以将此笔贷款划入可疑贷款类。
该公司近年财务状况不断恶化，各项财务指标显示其还款难度很大，虽有一定意愿，但实力不足，且土地使用权的抵押并未办妥产权证，不能提供担保，且其行业发展前景也并不乐观，不周于潜力很大的朝阳行业。
总之，根据各项指标分析，该企业应无法足额偿还本息，即使抵押、担保也难以足额偿还，因此将其划入可疑贷款类。
案例3：贷款五级分类二一、背景资料A城市日报社是中共A市市委机关报，主要承印日报和其他报纸出版发行并承接国内外广告业务。
近年来报纸发行量逐年增加，报纸版面也增加了。
该报广告业务迅速发展，取得了显著的社会效益和经济效益，几年来屡次被评为该市先进企业，并成为该市十大企业集团之一。
该报社为解决印刷能力不足的问题，新建了一个集报纸、彩色商务印刷和印刷技术博物馆为一体的印务中心，总投资7亿元人民币。
印务中心的主要设备是四条高速轮转印刷机生产线和一套自动报纸发行系统。
技术装备为3小时内印100万份报纸，每份40个版面，是世界公认的先进设备。
1998年8月，该报社与建设银行市分行签订了银企合作协议，该报社及下属企业在市建设银行开立基本结算账产，并将贷金存入市建设银行，市建设银行承诺向报社提供多方面的金融服务并给予贷款支持。
到1999年12月末，该报社在市建设银行的贷款余额为人民币贷款2．5亿元、外汇贷款1 000万美元。
二、案情A市建设银行是实行贷款五级分类的试点行，根据上级银行的要求，2000年要按照贷款五级分类指标完成对该行现有贷款的风险分类。
2000年初，市建设银行对该市日报社贷款进行了分类。
市建设银行信贷部门进行了如下分析：1．企业偿还贷款的有利因素。
主要从财务指标、现金流量、非财务因素、还款意愿等方面进行分析。
根据企业提供的资产负债表和损益表，银行计算出企业财务指标如下表所示：A市建设银行认为，该报社财务指标良好，流动比率和速动比率均大于1，说明企业资产流动性和资产的变现能力较强，而且报社的报纸销售收入大部分能以现金形式当期收回，报社现金流量充足。
此外，该报社还拥有8家报纸、10多家合资企业、50多家报纸销售连锁店和自行发行网络，经营规模较大。
企业注重内部管理，拥有较多的高学历专业人才。
目前报社已引进世界一流的印刷设备和发行系统，项目建成后，印刷能力和发行能力将会有大的突破。
此外，该报社与银行建立银企协作关系以来，信誉较好，从未发生过拖欠银行贷款本息的现象。
2，贷款风险分析。
日报社信誉较好，贷款履约率和收息率均为100％。
A 市日报社在建设银行的贷款均为抵押贷款，抵押品有房产、机器设备、培训中心、土地使用权等，市场价值2亿元人民币。
贷款担保人是A市大洋房地产开发公司。
该公司现已开发过3个房地产项目，销售情况较好。
目前开发的几座房产期房销售已逾50％。
估计全部销售不成问题。
房屋销售后预计资金回笼1．5亿元左右。
经营状况正常，有较强的担保能力。
但是由于种种原因银行尚未办理抵押物他项权利登记，一旦贷款不能偿还，银行不能履行抵押物变卖权利，这是贷款的潜在风险。
3．影响企业偿还贷款的不利因素。
主要是报社的贷款余额较大。
按目前的贷款情况，贷款大约需要5年时间才能还清，企业债务负担较重，还款压力较大。
同时A市报业市场竞争日渐激烈，现已成立数十家报业集团，估计日报社的发行成本将会上升。
此外，由于各家争取广告竞争愈演愈烈，对该报社的收益将产生不利影响。
4．贷款分类结果。
A市建设银行信贷处认为，日报社财务状况良好，有能力偿还银行贷款，根据贷款风险分类指标要求，将其划分为正常贷款。
上级行审批意见认为：“借款人经营状况良好，现金流量充分，偿还贷款能力强，第一还款来源有保证，列为正常贷款。
”三、分析本案例涉及的是新闻部门的设备贷款和外汇贷款，银行将其评为正常贷款。
根据我国《贷款风险分类指导原则》第五条的规定，使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：借款人的还款能力；借款人的还款记录；借款人的还款意愿；贷款的担保；贷款偿还的法律责任；银行的信贷管理。
借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
第六条规定：“对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收人作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
”A市建设银行信贷处的贷款分类符合《贷款风险分类指导原则》的要求。
正常贷款与关注贷款的主要区别是贷款偿还的潜在不利因素分析，如果企业财务状况存在不利于贷款偿还的迹象，如企业现金流量较预期减少、市场销售下降，收入减少、预期利润不能完成等，就要充分估计对贷款偿还产生的不利影响，如果影响较大，可将其划为关注级贷款。
如果存在一些不利因素，但对企业还款能力影响较小，则可忽略不计。
本案例中的A市日报社虽然贷款余额较大，到期时间集中，企业债务负担较重，但是企业是市委机关报，又是十大企业集团之一，企业有良好的信誉且财务状况良好，第一还款来源充足。
而且企业有价值2亿元的抵押晶和信誉好的担保人，表明贷款偿还不会出现问题。
但是银行要立即补办抵押品他项权利登记，降低贷款风险。
此外还要对日报社现金流量进行具体分析，获得较为可靠的数据。
(案例来源：刘忠燕，《商业银行经营管理学案例》，中国金融出版社，2004)。