合伙企业财务管理制度
合伙的财务管理制度(精选10篇)
合伙的财务管理制度（精选10篇）合伙的财务管理制度模板（精选10篇）制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。
下面是小编整理的关于合伙的财务管理制度的内容，欢迎阅读借鉴！合伙的财务管理制度（精选篇1）为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益。
严格按公司法、会计法、企业财务通则，会计准则等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制定本制度。
一、财务岗位职责（一）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
（二）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（三）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
(完整版)合伙企业财务管理制度
(完整版)合伙企业财务管理制度1. 引言合伙企业作为一种常见的商业组织形式，需要建立完善的财务管理制度，以确保财务信息的准确性、规范性和安全性，为企业的经营发展提供有力的支持和保障。
本文将介绍合伙企业财务管理制度的完整内容。
2. 会计核算制度合伙企业应建立健全的会计核算制度，包括财务会计和管理会计。
财务会计记录企业的日常收支、资产负债和利润情况，管理会计则用于内部决策和经营分析。
2.1 财务会计制度财务会计制度具体包括以下内容：•会计核算期间的确定和调整•会计科目的设置和编码规则•会计凭证的填制和审核程序•会计账簿的建立和核对规定•财务报表的编制和披露要求2.2 管理会计制度管理会计制度具体包括以下内容：•成本核算制度的建立和执行•经营预算制度的建立和执行•经营绩效评价制度的建立和执行•决策支持制度的建立和执行3. 资金管理制度合伙企业的资金管理制度应确保资金的安全、有效和高效运转。
3.1 资金筹措制度•确定资金筹措的途径和方式•设立资金筹措的额度和期限限制•确保筹措资金的合法性和合规性3.2 资金运用制度•制定资金运用的计划和预算•设立资金运用的权限和责任•建立资金运用的审批和监控机制3.3 资金监督制度•设立资金监督的责任人和部门•建立资金监督的内部控制体系•实施定期的资金监督和审核4. 风险管理制度合伙企业应建立健全的风险管理制度，以应对各类可能发生的风险和挑战。
4.1 市场风险管理制度•分析市场变化和趋势•制定市场风险管理的策略和措施•实施市场风险的监控和评估4.2 财务风险管理制度•识别和评估财务风险•制定财务风险管理的策略和措施•实施财务风险的监控和控制4.3 合规风险管理制度•深入了解法律法规和政策要求•建立合规风险管理的制度和程序•实施合规风险的监督和检查5. 结束语合伙企业财务管理制度是企业发展的重要保障，能够提高财务信息的准确性和可靠性，为企业决策提供有力支持。
通过合理制定和严格执行财务管理制度，合伙企业可以实现财务管理的规范化、专业化和科学化。
合伙财务管理制度模板
第一章总则第一条为加强合伙企业的财务管理，规范财务活动，保障合伙人权益，根据国家相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本合伙企业的所有财务活动，包括资金筹集、使用、保管、核算、监督等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度；2. 公平公正：确保财务活动公平、公正，维护各方利益；3. 透明公开：财务活动应公开透明，接受合伙人监督；4. 严谨细致：财务管理工作应严谨细致，确保财务信息准确、完整。
第二章财务管理体制第四条合伙企业设立财务管理部门，负责财务工作的全面管理。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定和实施财务管理制度；2. 编制财务预算，组织实施；3. 负责资金筹集、使用、保管和核算；4. 定期向合伙人报告财务状况；5. 配合外部审计、税务等部门的检查。
第六条合伙企业设立财务负责人，负责财务管理部门的日常管理工作。
第三章资金管理第七条合伙企业资金筹集方式包括但不限于自有资金、借款、投资等。
第八条资金使用应遵循以下原则：1. 严格按照预算执行；2. 合理分配，确保企业正常运营；3. 避免浪费，提高资金使用效率；4. 控制风险，确保资金安全。
第九条资金保管应建立健全现金、银行存款、应收账款、应付账款等管理制度，确保资金安全。
第四章财务核算第十条合伙企业财务核算遵循权责发生制原则。
第十一条财务核算应做到以下要求：1. 准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果；2. 严格执行会计准则和财务制度；3. 及时、准确地编制会计报表；4. 定期进行财务分析，为决策提供依据。
第五章监督与考核第十二条合伙企业设立财务监督委员会，负责监督财务管理工作。
第十三条财务监督委员会的主要职责：1. 审查财务预算执行情况；2. 审查财务报表的真实性、准确性；3. 监督财务负责人履行职责；4. 提出改进财务管理的建议。
第十四条合伙企业对财务负责人进行考核，考核内容包括财务管理工作、财务管理效益等。
合伙财务管理制度范文
第一章总则第一条为了加强合伙企业的财务管理，确保资金安全，提高资金使用效益，保障合伙企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于合伙企业的所有财务活动，包括资金筹集、使用、分配、监督等。
第三条合伙企业财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 透明公开原则：财务活动公开透明，接受合伙人监督。
3. 严谨规范原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程。
4. 节约高效原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务管理体制第四条合伙企业设立财务管理部门，负责企业财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责编制财务计划，组织实施预算管理。
2. 负责资金筹集、使用、分配、监督等工作。
3. 负责财务报表编制、分析、审核等工作。
4. 负责财务核算、税务申报、银行结算等工作。
5. 负责财务档案管理、会计凭证审核等工作。
第三章资金管理第六条合伙企业应依法设立银行账户，确保资金安全。
第七条合伙企业资金筹集方式包括：1. 合伙人投入资本；2. 向银行贷款；3. 发行债券；4. 其他合法方式。
第八条合伙企业资金使用应遵循以下原则：1. 合理规划，确保资金使用效益；2. 优先用于企业生产经营；3. 不得用于非经营性支出；4. 不得挪用、侵占企业资金。
第四章收入管理第九条合伙企业收入包括：1. 销售收入；2. 其他业务收入；3. 投资收益；4. 资产处置收益；5. 其他合法收入。
第十条合伙企业收入管理应遵循以下原则：1. 依法纳税；2. 严格执行收入确认标准；3. 及时、准确地核算收入；4. 保障合伙人合法权益。
第五章支出管理第十一条合伙企业支出包括：1. 营业成本；2. 营业费用；3. 投资损失；4. 资产处置损失；5. 其他合法支出。
第十二条合伙企业支出管理应遵循以下原则：1. 依法列支；2. 严格执行支出预算；3. 严格控制支出；4. 保障企业生产经营需要。
(完整版)合伙企业财务管理制度
财务管理制度第一章财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。
2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、进行成本、费用预测、核算和控制,督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。
5、建立健全各种财务账目，编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为管理中心合伙人决策提供有效依据。
6、负责公司办公用品库的管理.7、及时核算和上缴各种税金。
8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效.9、加强其他财务人员管理,进行内部培训，提高财务工作人员素质。
10、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。
11、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。
二、出纳岗位职责范围1、办理现金收支和银行结算业务,管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账,保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作.3、保管好库存现金,确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任;4、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手续,按规定签发支票，严禁签发空头支票；5、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与财务负责人商议，再报公司股东或总经理授予审批；6、完成会计人员交付的其它工作.第二章日常工作管理规定为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。
一、费用报销（一）、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。
(二）、费用报销范围及标准(三）、有下列情形的,财务人员可拒绝进行费用报销1、发票虚假，未经税务机关监制,没有税务监制章；2、发票主要项目(如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的；3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符；4、没有加盖出票单位的发票专用章或印章不清晰;5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。
合伙企业财务管理制度
合伙企业财务管理制度说明：本文档为合伙企业财务管理制度，旨在规范合伙企业的财务管理流程，确保财务运作的合规性、透明度和高效性。
1. 财务管理目标合伙企业的财务管理目标是确保企业资金的合理分配和利用，以实现企业长期发展的稳定和可持续性。
具体而言，财务管理的目标包括但不限于以下几个方面：•保持企业的资金流动性，确保企业能够按时支付工资、供应商费用等各项应付款项；•控制企业的财务风险，降低企业面临的市场波动和不确定性带来的财务风险；•优化企业的财务结构，提高企业的资产负债比例和负债结构，降低企业的财务成本；•提高企业的盈利能力，通过有效的财务管理手段，提高企业的盈利能力和收益水平。
2. 财务管理流程2.1 财务预算制定与执行•每年初制定合伙企业的财务预算，内容包括收入预测、支出预测和盈利预测；•财务预算应根据合伙企业的战略目标和市场环境进行合理调整；•每月对财务预算进行实际执行情况的监控和分析，发现偏差及时调整预算。
2.2 财务报告编制和分析•每月编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表；•财务报告应当真实、准确地反映合伙企业的财务状况和经营业绩；•对财务报告进行分析，了解合伙企业的盈利能力、偿债能力和流动性。
2.3 资金管理•每日对合伙企业的资金流入和流出进行监控；•根据合伙企业的资金需求和现金流状况，制定合理的资金调度计划；•合伙企业的资金应当由财务部门进行统一管理和调配。
2.4 财务审计和验收•按照法律法规和公司内部规定，每年对合伙企业的财务进行审计；•审计结果应当真实、客观地反映合伙企业的财务运作情况；•合伙企业对财务审计结果进行总结和改进，确保公司财务活动的合规性。
3. 财务管理的监督和评估合伙企业应设立专门的监督机构，对财务管理进行监督和评估。
监督机构应由合伙企业的高级管理人员和内部财务人员组成，负责对财务管理流程的执行情况和财务报告的真实性进行审查和评估。
监督机构应按照一定的周期对合伙企业的财务管理进行定期检查，发现问题及时提出改进意见，并监督改进的执行情况。
合伙企业财务管理制度
合伙企业财务管理制度一、财务管理制度会计岗位职责范围1.1 负责建立、登记、保管公司全部账簿，及时编制各类财务报表，确保公司财务数据准确无误。
1.2 负责日常收支的审核、核算，编制记账凭证，确保每一笔收支均有合法凭证。
1.3 负责公司税务申报、税款缴纳及相关税务事宜的处理。
1.4 定期对公司固定资产、流动资金进行盘点，确保账实相符。
1.5 配合外部审计工作，提供所需财务资料。
1.6 及时向合伙人报告财务状况，协助合伙人做出决策。
1.7 负责财务文件的归档、保管工作，确保公司财务信息的安全。
1.8 负责协调与公司其他部门的财务相关工作。
1.9 严格遵守公司财务管理制度，不得泄露公司财务机密。
1.10 完成领导交办的其他财务相关工作。
出纳岗位职责范围2.1 负责公司日常现金收支的管理，确保资金安全。
2.2 根据审核无误的凭证，及时、准确地进行现金收付操作。
2.3 每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符。
2.4 定期编制现金收支报表，汇报资金流向。
2.5 负责银行账户的管理，包括开户、销户、对账等事宜。
二、日常工作管理规定费用报销1.1 管理中心公共费用支出原则：勤俭节约，在合理、合法的前提下，控制费用支出，提高经济效益。
1.2 费用报销范围：包括但不限于办公费、差旅费、业务招待费等。
1.3 费用报销标准：1.3.1 办公费：按照实际发生额报销。
1.3.2 差旅费：依据公司出差管理办法执行。
1.3.3 业务招待费：依据公司业务招待管理办法执行。
1.4 其他费用报销按照公司相关规定执行。
拒绝费用报销情形：2.1 无发票、收据或发票、收据填写不完整、字迹模糊不清的。
2.2 未经审批或审批手续不全的。
2.3 与实际发生内容不相符的。
2.4 报销内容与公司规定费用范围不相符的。
2.5 其他违反公司财务管理规定的。
费用报销流程：3.1 经办人填制费用报销单，并按规定附上相关单据，经审批后报销。
3.2 审批权限：根据公司审批权限表执行。
合伙制公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范合伙制公司的财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法合规经营，根据《中华人民共和国合伙企业法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体合伙人、股东、管理层及员工，以及其他相关人员。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规先行原则：遵守国家法律法规，严格执行财政政策和财务制度。
2. 诚信经营原则：诚实守信，公平交易，确保财务数据的真实、准确、完整。
3. 严格管理原则：加强财务管理，规范财务行为，确保资金安全。
4. 效率优先原则：提高财务管理效率，降低管理成本。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责公司财务报表的编制、审核、报送等工作。
2. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用。
3. 负责公司成本核算、预算编制、执行、监督等工作。
4. 负责公司税务筹划，确保公司税务合规。
5. 负责公司财务档案的管理、归档、查询等工作。
第三章财务管理制度第六条资金管理制度1. 公司设立资金账户，由财务部负责管理。
2. 合伙人、股东及其他相关人员需按规定办理资金拨付手续。
3. 公司对外支付款项，需按照公司财务规定进行审批。
4. 财务部定期对资金账户进行核对，确保资金安全。
第七条成本核算制度1. 公司实行成本核算制度，对各项成本进行核算。
2. 财务部负责成本核算工作的组织实施。
3. 各部门应积极配合财务部开展成本核算工作。
第八条预算管理制度1. 公司实行预算管理制度，各部门需按规定编制年度预算。
2. 财务部负责预算编制、审核、执行、监督等工作。
3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经合伙人、股东同意。
第九条税务筹划制度1. 公司实行税务筹划制度，确保税务合规。
2. 财务部负责税务筹划工作的组织实施。
3. 各部门应积极配合财务部开展税务筹划工作。
第四章财务报告第十条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理制度（试行）
第一章财务人员岗位职责
一、会计岗位职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。
2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门合理使用资金、加强资金回流，确保管理中心资金安全。
5、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。
7、负责公司办公用品库的管理。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。
11、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。
12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。
二、出纳岗位职责范围
1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;
2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，
保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；
3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档;
3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺承
担赔偿责任;
4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。
5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手续，按规定签发支票，严禁签发空头支票;
6、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与会计人员商议并达成一致意见，再报财务负责人或合伙人授予权限人审批；
7、完成会计人员交付的其它工作。
第二章日常工作管理规定
为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。
一、费用报销
（一）、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。
（二）、费用报销范围及标准
额度不受限费用报销项目
科目费用说明提供发票要求
1、差旅费出差所发生的交通费、食宿
费、差旅费补贴等相关费用
支出1、地税监制客运发票，宾馆住宿发票、飞机票等；
2、差旅补贴参照公司标准执行；
2、办公费列支购买办公用品、邮寄物
件等办公所需费用支出，不
得列支购买固定资产1、国税监制商品零售发票；
2、办公用品单价在2000元以下；
3、地税监制其他服务业发票；
3、通讯费列支电话费、购充值卡等费
用支出1、地税监制电信服务、邮政特种发票；
2、所提供单据有姓名，须是公司在册人员或单位名称
4、车辆使用费列支非货运车辆费用支出
（过路费、过桥费、停车费、
汽车修理费、保养费、保险
费）1、过路费、过桥费、停车费发票，成品没销售发票或零售发票汽车修理行业发票；
5、会务费列支会议上的住宿、招待、
礼品、场租、复印等费用支
出1、会务费发票应是服务业发票或宾馆旅业发票，
须注明会务日期；
2、礼品发票应是商品销售发票，须注明商品品名、
数量、单价、金额、购买日期；复印、打字费用为
其他服务业发票；
3、会议所购礼品，发票请写“会议用品”，否则属“招待费用”无法在会议费中列支；
6、运杂费列支运输商品发生的费用支
出1、铁路/公路/飞机运输业发票；
2、其他服务业发票，如出租车、公汽市内短途送货车票；
7、咨询费列支给咨询公司的费用支出1、咨询业专用发票
额度严格受限费用报销项目
科目费用说明提供发票要求
1、招待费列支餐饮、购买礼品等支出1、餐饮提供地税监制的饮食娱乐业发票，礼品为
国税监制的商品销售发票；
2、报销额度：低于收入×5‰
2、广告费列支单位宣传广告费支出1、由广告公司出具广告服务业发票；
2、报销额度：低于收入×15％
3、职工教育经费列支员工培训所发生的费用
支出
1、由专业培训机关或单位出具的服务业发票；
2、报销额度：低于员工工资总额× 2.5％
（三）、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销
1、发票虚假，未经税务机关监制，没有税务监制章；
2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的；
3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符；
4、没有加盖出票单位的财务专用章或印章不清晰；
5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过
三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依
据。
（四）、费用报销流程
1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。
2、团队负责人（即合伙人），应对所负责小组的费用报销单进行初审，并签署意见。
3、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求，报销费用金额是否超支。
4、、财务负责人或合伙人授予权限人审核项目及金额，签署同意或拒绝费用支出意见。
（五）、大额资金（一次性支付金额≥5000元）支付：须提前2个工作日知会财务人员。
二、借款
（一）、借款原则：前不清，后不借；团队工作人员借款由该员工负责合伙人承担担保责任。
（二）、借款范围：
日常费用、差旅费、采购款项及其他费用支出需要预先借款的。
（三）、借款流程
1、填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、预计还款日期。
2、责任合伙人初审：经工作组合伙人确认借款要素真实，金额合规后签字。
3、会计进行资金范围审核：审核支出是否在团队可用支出范围内。
4、财务负责人或合伙人授权人审批签字。
5、借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清账依据；借款单复写联交会计入账。
注意：如果有借款到期未还或同一事项已经借款未进行冲销但进行费用报销的，出纳人员有权进行款项拒付，并知会其小组负责人，小组负责人有责任协助财务人员督促完成借款的归还或冲销。