国际结算 第六章 银行保函与备用信用证
银行保函与备用信用证
出口类保函 进口类保函 对外贸易类保函
承包保函
预留金保函
质量保函与维修 保函
付款保函
补偿贸易保函
投标保函
延期付款保函
来料加工保函
履约保函
租赁保函
预付金保函
二、银行保函的实务处理
（一）保函签发流程
• 未发生赔付
申请人提出 申请 银行出具保 函
通知或转开
保函的撤销
• 发生赔付
申请人 提出申 请 银行出 具保函 通知或 转开 索赔和 理赔 银行对 申请人 追索 保函的 撤销
• （4）开立方式不同。 开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行 （即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真 实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行 或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保 证两种方式。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （1）分类方式不同。 备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之 分。 • （2）适用的法律规范和国际惯例不同。 备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担 保的法律规范。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （3）单据要求不同。 备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申 请人违约的书面文件；银行独立保函则不要求受益人提交汇 票。
四、银行保函的作用P178
保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使 受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具 有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使 交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保 函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证 合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿 还、合同标的物的质量完好被扣财务的保释等等。概 括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用： 第一，保证合同价款的支付； 第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约 责任人进行惩罚。
国际结算(第三版)课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证
又称贷款保函，是指由借款人委托担保行向贷款人开立的用以保 证借款人按约还本付息的一种银行保函。
2. 透支保函（overdrawn guarantee）
是指担保行应申请人的请求开立的保证对另一家银行给予的透支 负偿还责任的银行保函。
2018年9月19日星期三
⑶银行保函
担保行
⑸提出索赔 ⑹进行赔付
通知行
图6-3
2018年9月19日星期三
转交式银行保函的业务流程
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
2. 转开银行保函
⑴交易合同
申请人
⑽ 赔 偿 担 保 行 损 失 ⑼ 提 出 索 赔 ⑵ 申 请 开 立 银 行 保 函 ⑶开出反担保函，要求转开 ⑹ 进 行 赔 付
3.提货保函（shipping guarantee）
是指担保行应进口商的申请开立的，以船公司为受益人， 要求船公司允许进口商不凭正本提单提货，对于由此而使船公 司承担的一切费用、责任和风险，银行保证进行赔偿的银行保 函。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证 三、其他类保函
分留置款项退回给进口商或工程业主。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
5.质量保函（quality guarantee）和维修保函
（maintenance guarantee）
是指担保行应卖方或承包商的请求出具给买方或工程业主，以担
保货物或工程质量符合合同规定的银行保函，在工 程项目合同项下对工程质量进行担保时则通常使用维修保函。
保函、银行保函与备用信用证的异同
保函、银行保函与备用信用证的异同一、关于保函保函(Letter of Guarantee,L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。
保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
保函即为保证书，为了方便，一般公司及银行都印有一定格式的保证书。
其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。
1、产生原因当承运人到达目的港时，买方还没有收到卖家邮寄来的提单，而无法凭借提单向承运人提货，因此出具保函以证明收货人的身份；2、作用在凭保函交付货物的情况下，收货人保证在收到提单后立即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货人支付的运费及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均承担责任，并表明对于保证内容由银行与收货人一起负连带责任。
凭保函签发提单则使得托运人能以清洁提单、已装船提单顺利地结汇。
关于保函的法律效力，海牙规则和维斯比规则都没有作出规定，考虑到保函在海运业务中的实际意义和保护无辜的第三方的需要，汉堡规则第一次就保函的效力问题作出了明确的规定，保函是承运人与托运人之间的协议，不得对抗第三方，承运人与托运人之间的保函，只是在无欺骗第三方意图时才有效；如发现有意欺骗第三方，则承运人在赔偿第三方时不得享受责任限制，且保函也无效。
3、性质（1）是独立于委托人与担保人之间的反担保或委托人与受益人之间的合同或投标条件之外的。
（2）是依据其规定的条件生效的，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。
（3）是不可撤销的。
4、权责（一）委托人：是向银行或保险公司申请开立保函的人。
保函索赔委托人的权责是：（1）在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。
（2）负担保函项下一切费用及利息。
（3）担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。
大学教育-国际结算-第六章--保函
效事件发生的单据被提交的日期 • 如果既规定失效时间又规定了失效事件，则
以较早发生者为失效日 • 如果保函没有规定失效日或失效事件，则保
函自开立日起三年之后终止
五、保函的内容
当出现下述情况时，保函也失效，无论保函 是否退还给担保人： 一是保函金额随着保函项下的支付而递减， 在全部金额支付完毕后，保函即失效； 二是如果受益人以书面声明形式解除担保人 的责任，并将保函及修改退还给担保人，该 保函的效力告终。
• 见索即付保函或保函是指任何已签署的承诺， 无论其如何命名或描述，该承诺保证凭相符索 赔的单据进行付款。
一、Definition
• 银行应申请人的要求向受益人开出的书面付款 保证承诺。银行保证在申请人未履行某项义务 或受益人在履行了合同义务后凭相符单据支付 一定款项给受益人。
• 银行承担了支付的或有可能
六、银行保函的种类
• 出口类保函（申请人是出口商） • 进口类保函（申请人是进口商） • 其它
• 从属性保函 • 独立性保函
• 信用类保函 • 付款类保函
• 直接保函 • 间接保函
六、银行保函的种类
• 所谓从属性保函，是将保函置于基础合同的从属 地位，以合同条款为中心来判断保函项下的索赔 是否成立。
• 是银行为出口方提前收回留置金所做的归还承 诺。
• 留置金保函维修保函中的一个类别，所以单独 开立留置金保函在业务中已不多。
质量保函(Quality Guarantee)和维修保函
(Maintenance Guarantee)
• 是担保行对合同标的物的质量所出具的保函,担 保行向受益人保证申请人所提供的货物或承建 的工程符合合同所规定的质量标准,一旦标的物 的质量不符要求而申请人又不能维修时,就由担 保行向受益人进行赔偿。
第六章 银行保函与备用信用证《国际结算2》PPT课件
银行保函的其他当事人
保兑行（Confirming Bank） 转开行（Reissuing Bank） 反担保行（Counter Guarantor Bank）
3、预付款备用信用证（Advance Payment Standby L/C）
这种备用信用证用于保证申请人收到受益人预 付款后履行已订立的合约义务，如不履约，开 证行退还给受益人预付款和利息。预付款备用 信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包 人支付的工程预付款，以及进出口贸易中进口 商向出口商的预付款。
14、借款保函 借款保函（Loan Guarantee）是指银行应借款人
的请求，向贷款人开具的书面付款担保承诺，保证 借款人一定按借贷合约的规定偿还借款并支付利息。 若借款人因破产、倒闭、资金周转困难等原因违约， 未能偿还本金或利息等，担保行即代借款人向贷款 人偿还应还而未还的借款和利息。
第三节 备用信用证
银行保函的开立方式
1、直接开给受益人
③ ⑧
申请人
①
反担保人
② ⑦ 受益人
④ ⑦
担保行
⑤ ⑥
特点：
1、涉及当事人少，关系简单；
2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别 保函真伪，因此无法保障自身的权利；
3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备 索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不 便。
第六章 银行保函与备用信用证
第一节 银行保函概述
一、银行保函的定义及种类
银行保函（letter of guarantee, L/G） 是银行应申 请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行 合同义务的书面保证文件,当申请人未能履行其所 承诺的义务时,银行负有向受益人赔偿经济损失的 责任。银行保函的种类分为两种： 1、见索即付保函（Demand Guarantees） 2、 有条件保函（Conditional L/C）
06银行保函与备用信用证
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三、银行保函的基本内容
所有保函都包括两部分内容：一是 ICC458规定的基本内容； 二是附属条款和附属内容 ㈠基本档目：编号、开立日期、当事人的名称和详细地址、 种类、有效期、失效期。 ㈡基础合约、 ㈢担保金额、 ㈣付款条件、 ⒈以担保人的调查意见作为是否付款的依据 ⒉凭申请人的违约证明付款 ⒊凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款 ㈤减额条款。
厦
门 城
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学 院
国 际 结 算
厦
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第六章
银行保函与备用信用证
第一节 银行保函概念、性质和基本内容
一、银行保函的基本概念 ㈠含义：letter of guarantee 银行保函是商业银行作为担保人应交易或合约关 系中的一方即申请人（或称委托人）的要求，向 另一方即受益人开出的书面保证文件。（L/G） ㈡银行保函的当事人：
担保行
担保行
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㈡银行保函的作用 银行保函作为经济交易的备用书面担保凭证， 最主要作用是以银行信用为手段来保护受益人 的经济利益，促使交易活动顺利进行。 ⒈作为合同价款支付的保证作用 ⒉合同违约时作为对受害方补偿的工具或对 违约方的惩罚手段。
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一、银行保函的主要当事人及其权利与责任（续） （四）通知行 转递行。只负责核对保函的签字或密押，不承担 其他经济责任，收取转递手续费。 （五）转开行 它是凭反担保函中担保人的反担保指示，并按其 要求向受益人开出的保函银行。 应及时按担保人的要求向受益人开出保函。承担 起担保人的责任。有权凭反担保函向反担保人索偿。
银行保函与备用信用证的比较
的权利义务关系是以开立保 函申请书或 开立信 用证 申请
书为准 。担保行或开证行与受 益人之 间的法律 关系则是 以银行保 函或备用信用证条款为准。 ３ 银行保 函与备 用信用证 的适用范 围相 同之处 。银 ． 行保函和备 用信 用证都 是 国际结 算 和担保 的重要 形式 ， 在 国际经贸往来 中可 发挥相 同的作用 。银 行保 函的类型 可归纳为进 口付款保 函 、 款保 函、 借 各种信 用保 函和特殊 贸易保 函， 涵盖范 围广。而备用信用证 除用于贸易外 ， 也 适用于非贸 易项 下的致富 ， 包括借款 、 赊销 、 租赁 、 标和 招 履约等。这与银行保 函的应 用范 围是 相同 的。此外 从备 用信用证 的产生 看 ， 它正是 作 为保 函的替代 方式 而产 生 的。因此 ， 它所达到的 目的与银行保 函有一致之处 。 ４ 与跟单信用证用于履约不同 ， ． 银行保 函与备用信用 证 都是用于违约 的。当交 易正 常进 行 ， 各有 关方 严格履 行合 同 ， 银行保 函就不 一定 使用 ； 有在 申请 人违 约时 ， 只
④ 以银行信用作 为商业信用 的补 充 ， 以解决合 约双 方互 不信任 的问题 。
２ 备用信用证 （ｔ ｄｂ ／） 是指开证行应开证 申请 ． Ｓ ｎ ｙＬＣ ， ａ 人的请求 对受益人开立 的承诺某项义务 的凭证 。备 用信 用证属于银行信用。当开证 申请 人未能按 时偿还货 款或
在进 出 口业 务 中 ， 时会 因为交 货或 承包 工程项 目 有 需要较长时间造 成支 付货 款 的时间跨 度会 较长 ； 由于 或
交易条件 比较 复 杂， 以运 用信用 证进 行结 算。在这 些 难
时， 取得补偿的一种方式。
二、 银行保函与备用信用证的相同之处
保函与备用信用证的区别
保函与备用信用证的区别保函与备用信用证的相同之处(一)定义上和法律当事人的基本相同之处保函和备用信用证，虽然在定义的具体表述上有所不同，但总的说来，它们都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人(申请人)的请求或指示，向交易的另一方(受益人)出立的书面文件，承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。
保函与备用信用证的法律当事人基本相同，一般包括申请人、担保人或开证行(二者处于相同地位)、受益人。
三者之间的法律关系是，申请人与担保人或开证行之间是契约关系，二者之间的权利义务关系是以开立保函申请书或开证行与受益人之间的法律关系则是以保函或备用信用证条款为准。
(二)应用上的相同之处保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的。
在国际经贸交往中，交易当事人往往要求提供各种担保，以确保债项的履行，如招标交易中的投标担保，履约担保，设备贸易的预付款还款担保，质量或维修担保，国际技术贸易中的付款担保等，这些担保都可通过保函或备用信用证的形式实现。
从备用信用证的产生看，它正是作为保函的替代方式而产生的，因此，它所达到的目的自然与保函有一致之处。
实践的发展也正是如此。
(三)性质上的相同之处国际经贸实践中的保函大多是见索即付保函，它吸收了信用证的特点，越来越向信用证靠近，使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。
表现在：第一，担保人银行或开证行的担保或付款责任都是第一性的，虽然保函或备用信用证从用途上是发挥担保的作用，即当申请人不履行债项时，受益人可凭保函或备用信用证取得补偿，当申请人履行了其债项，受益人就不必要使用(备用信用证就是如此得名的);第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同;第三，它们是纯粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据，即只凭单付款。
银行保函与备用信用证 (2)
国际间银行办理代客担保业务时，应委托人 的要求，向受益人开出的保证文件（L/G）。
基本当事人：申请人、受益人、担保人 其他当事人： 通知行、转开行、保兑行、反担保人
申请人
受益人
担保行
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1、委托人。是向银行或保险公司申请开立保函的人。 委托人的权责是：
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二、备用信用证的性质
1、不可撤销性。 A.备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、跟单
的及具有约束力的承诺。 B.除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开
证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。 2、跟单性。 开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据
的表面审查。
3、提示的单据必须是正本。
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第三节 保函与备用信用证的比较
相同之处： 1、两者都是备用性质的。 2、在要求提交的单据方面，都要求提
交索偿声明。
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不同之处：
首先，保函与备用证受到不同的国际惯例的约 束。
保函的国际惯例有《见索即付保函统一规则》 （国际商会458号出版物）。备用证的国际惯 例如前所介绍是《国际备用证惯例ISP98》。
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3、独立性。 备用证下开证人义务的履行并不取决于：
Ⅰ.开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力； Ⅱ.受益人从申请人那里获得付款的权利； Ⅲ.在备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引 Ⅳ.开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的
了解与否。
4、强制性。
备用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人是否 授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到 或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是 有强制性的。