旅行社财务管理制度
旅行社财务制度牌
旅行社财务制度牌第一章总则为规范旅行社的财务管理，保障企业的财务安全，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二章财务管理机构1. 设立财务部门，由专业财务人员组成，负责公司的财务管理和监督。
2. 财务部门负责编制财务预算、制定财务政策、核算财务业务、报告财务数据、管理资金、审计账目等工作。
第三章财务预算1. 每年财务部门负责制定年度财务预算，包括营业成本、销售收入、利润等各项指标。
2. 财务预算应经过公司领导层审批通过后方可执行。
3. 财务预算执行过程中如有调整或超支情况，需经财务部门审核并提出合理解释。
第四章财务政策1. 财务部门制定公司财务政策，包括会计政策、报销政策、资金管理政策等。
2. 财务政策应符合国家相关法律法规要求，并与公司的经营目标相一致。
第五章资金管理1. 公司收入应及时入账，避免现金流失。
2. 资金应合理分配，保障公司的正常经营。
3. 财务部门负责编制资金计划，保障资金的合理使用。
4. 资金的使用需经过公司领导层的批准。
第六章财务核算1. 财务部门负责公司的财务核算工作，保证财务数据的真实、准确、完整。
2. 财务数据应按照国家相关会计准则规定进行核算。
3. 财务数据的报表应及时编制、审核、报送。
第七章财务审计1. 财务部门应定期对公司的财务数据进行自查，确保数据的正确性。
2. 集团内部部门、外部机构等可对公司的财务数据进行审计，公司应积极配合。
第八章财务报告1. 财务部门应定期向公司领导层和相关部门提交财务报告，包括资产负债表、利润表等。
2. 财务报告应真实、准确、及时。
第九章外部财务合作1. 公司需与银行、保险公司、财务机构等建立稳定的合作关系，确保公司的资金安全。
2. 与外部机构的合作需经过财务部门审核，并签订相应的合同。
第十章处罚规定对违反财务制度的人员，公司可对其采取相应的处罚措施，包括警告、罚款、调岗、降职甚至辞退。
第十一章补充规定1. 本制度由公司财务部门负责解释，并可根据实际情况进行调整。
旅行社财务管理制度
旅行社财务管理制度前言旅行社是一个特殊的经营类型，它需要面对各种不同的财务问题，如团费收入与支付、人员工资、保险费用等等。
因此，建立一套科学的财务管理制度对于旅行社的长期稳定发展具有非常重要的意义。
本文就旅行社财务管理制度的组成、实施及其作用进行简要阐述。
财务管理制度的组成1.会计准则和纪律会计准则和纪律作为一种规则构成了旅行社财务管理制度的基础，它包括财务核算、财务审计、财务报告、财务管理等内容。
对所有的会计人员、财务人员以及相关部门的工作进行规范，确保旅行社的财务活动合法、规范、稳定进行。
2.费用控制控制费用是旅行社经营过程中最重要的财务管理工作之一。
费用控制主要是在团队组团时，充分考虑成本，以保证成本最大利润；在运营中，合理安排车辆、餐饮等成本的支出，以降低费用，提高盈利水平。
3.税收管理税收管理是财务管理中的关键因素之一，也是旅行社有责任承担的风险。
旅行社需要详细了解相关税种的相关政策及其实施方法，准确计算和缴纳税款，以保证合法经营。
4.现金管理现金流是旅行社经营中最重要的财务流程之一，它关系到运营过程中的诸多方面，如营业收入、现金支付、现金储备等。
因此，该制度应建立合理的现金流程，确保现金储备充足、资金安全。
财务管理制度的实施1.设立财务部门旅行社应设立专门的财务部门，专门负责旅行社财务管理和相关工作的规划、决策和实施等各项工作。
2.建立财务管理制度行业的快速发展和市场的日益竞争，旅行社应该在经营过程中建立一套规范化的财务管理制度来确保财务管理的合法性和规范性。
3.完善财务流程财务流程的完善是在财务管理上确保会计信息准确、客观、及时公示的保障措施之一。
旅行社应该建立成本会计、财务核算、财务预算、财务审计等各类财务管理流程，在经营过程中准确地核算成本，分析财务数据，预判风险，避免差错。
4.做好财务人员的培训和培养财务人员的专业化和职业素养对于旅行社来说非常重要，在财务管理实施中，专业的财务人员可以在会计核算方面发挥重要的作用，并且为团队旅行的管理提供宝贵的意见和建议。
旅行社的财务管理制度
一、目的为了加强旅行社的财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，促进旅行社的健康发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于旅行社内部所有与财务管理相关的部门和人员。
三、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度。
2. 坚持真实性、准确性、完整性原则，确保财务信息真实可靠。
3. 坚持勤俭节约、效益优先原则，合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 坚持民主集中制原则，财务决策实行集体研究、民主决策。
5. 坚持内部控制原则，建立健全内部控制制度，防范财务风险。
四、财务管理职责1. 旅行社财务部门负责全社的财务管理工作，具体职责如下：（1）建立健全财务管理制度，组织实施财务管理工作。
（2）编制、审核、汇总财务报表，确保报表真实、准确、完整。
（3）负责全社资金管理，确保资金安全、合规使用。
（4）负责财务预算、决算的编制和执行。
（5）负责成本核算、成本分析和成本控制。
（6）负责税务申报、纳税筹划和税务风险管理。
（7）负责财务档案管理，确保财务档案的完整、安全。
2. 旅行社其他部门和人员应积极配合财务部门的工作，具体职责如下：（1）各部门负责人对本部门财务工作负责，确保财务信息的真实、准确、完整。
（2）各部门应按照财务规定，及时、准确地向财务部门提供财务资料。
（3）各部门应严格执行财务审批制度，确保资金使用合规。
五、财务管理内容1. 资金管理：建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，加强资金安全管理。
2. 成本管理：建立健全成本管理制度，加强成本核算、分析和控制，提高成本效益。
3. 财务报告：定期编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
4. 税务管理：严格执行税收法律法规，依法纳税，合理避税。
5. 财务档案管理：建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整、安全。
六、财务审批制度1. 财务审批权限：根据公司规模、业务特点和风险程度，合理划分财务审批权限。
2. 财务审批流程：财务审批应按照规定的程序进行，确保审批的合规性。
旅行社财务管理制度
第一章总则第一条为规范旅行社的财务行为，加强财务管理，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合旅行社实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、资产管理、成本控制、收益分配等。
第三条旅行社财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得虚报、瞒报、伪造。
（三）完整性原则：财务核算全面，不得遗漏任何财务事项。
（四）及时性原则：财务报告及时编制，确保信息传递准确、迅速。
（五）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
第二章财务人员管理第四条旅行社财务人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德。
（二）具备财务、会计等相关专业知识和技能。
（三）责任心强，工作认真负责。
第五条财务人员职责：（一）负责编制和执行财务预算。
（二）负责编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
（三）负责资金筹集、运用和管理工作。
（四）负责成本控制和费用管理。
（五）负责税务申报和缴纳。
（六）负责其他财务管理工作。
第三章资金管理第六条旅行社资金管理应遵循以下原则：（一）预算管理：根据业务发展需要，编制年度资金预算，并严格执行。
（二）收支两条线：严格区分收入和支出，确保资金安全。
（三）现金管理：加强现金收支管理，控制现金余额，防止现金流失。
（四）银行账户管理：合理设置银行账户，确保资金流动畅通。
第四章成本与费用管理第七条旅行社成本与费用管理应遵循以下原则：（一）成本控制：合理制定成本标准，加强成本核算，降低成本。
（二）费用管理：合理制定费用标准，加强费用控制，提高费用使用效益。
（三）费用报销：严格执行费用报销制度，确保费用真实、合规。
第五章资产管理第八条旅行社资产管理应遵循以下原则：（一）固定资产管理：建立健全固定资产管理制度，确保固定资产安全、完整。
（二）无形资产管理：加强无形资产的管理，提高无形资产的使用效益。
旅行社计调财务管理制度
第一章总则第一条为规范旅行社计调财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和旅行社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社全体计调人员及财务部门。
第三条旅行社计调财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行财务管理工作；2. 严谨细致原则：对财务数据进行严谨审核，确保准确性；3. 保密原则：对财务信息严格保密，不得泄露给无关人员；4. 效率原则：提高财务管理效率，确保资金流转顺畅。
第二章财务管理职责第四条计调部门财务管理人员职责：1. 负责计调部门财务预算编制、执行及监督；2. 负责计调部门各项收支的核算、汇总和上报；3. 负责计调部门资金收支的审批、支付及结算；4. 负责计调部门财务报表的编制和报送；5. 负责计调部门财务档案的管理和归档。
第五条财务部门职责：1. 负责对计调部门财务工作进行指导和监督；2. 负责审核计调部门财务报表和预算执行情况；3. 负责计调部门财务数据的汇总和分析；4. 负责计调部门财务风险的识别和防范；5. 负责与计调部门财务工作的协调和沟通。
第三章财务预算与执行第六条计调部门应根据旅行社年度经营计划和业务发展需求，编制财务预算，经公司审批后执行。
第七条财务预算应包括以下内容：1. 收入预算：预计旅行社业务收入；2. 支出预算：预计旅行社各项业务支出；3. 利润预算：预计旅行社年度利润；4. 资金预算：预计旅行社年度资金需求。
第八条计调部门应严格按照财务预算执行，确保各项收支在预算范围内。
第四章资金管理第九条计调部门应加强资金管理，确保资金安全、合规、高效。
第十条资金收支应按照国家有关法律法规和公司制度执行，不得违规操作。
第十一条资金支付审批流程：1. 提出支付申请；2. 经计调部门负责人审批；3. 经财务部门审核；4. 经公司领导审批；5. 进行支付。
第五章财务报表与审计第十二条计调部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
旅行社公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅行社公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。
（二）真实性原则：财务报表、凭证、账簿等必须真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，确保财务信息完整。
（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息时效性。
第二章财务管理职责第四条财务部门负责公司财务管理工作，其主要职责如下：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动规范有序。
（二）编制财务预算，执行财务预算，分析财务预算执行情况。
（三）负责公司资金收支管理，确保资金安全、合理使用。
（四）编制财务报表，分析财务状况，为公司经营决策提供依据。
（五）协助业务部门做好业务成本核算、收入确认等工作。
第五条业务部门负责业务收入确认、成本核算等工作，其主要职责如下：（一）严格按照合同约定，及时确认业务收入。
（二）做好业务成本核算，为财务部门提供准确成本数据。
（三）协助财务部门做好财务报表编制工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合理配置资金，确保资金需求。
（二）加强资金使用监控，防止资金浪费。
（三）严格执行现金管理制度，控制现金收支。
第七条资金收支管理：（一）公司收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金进行大额收支。
（二）收支凭证必须齐全，包括发票、收据、合同等。
（三）财务部门负责审核收支凭证，确保收支合规。
第四章财务报表与分析第八条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条财务报表编制要求：（一）财务报表内容真实、准确、完整。
（二）财务报表编制及时、规范。
（三）财务报表分析报告要客观、公正。
第五章财务监督与审计第十条公司设立内部审计机构，负责对公司财务活动进行监督和审计。
旅行社财务管理制度
第一章总则第一条为了加强旅行社的财务管理，规范财务行为，确保旅行社资产的安全和完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《旅行社管理条例》等相关法律法规，结合旅行社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社及其分支机构、子公司等所属单位。
第三条旅行社财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和财务会计制度执行，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：真实、准确地反映旅行社的经济业务，保证财务信息的真实性和可靠性。
3. 严谨细致原则：加强财务监督，严格控制财务风险，确保财务管理的规范性和有效性。
4. 保密原则：严格保守旅行社的财务秘密，防止泄露。
第二章财务管理组织架构第四条旅行社设立财务部，负责全社的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责制定和实施旅行社的财务管理制度，确保财务活动合规。
2. 负责编制和执行旅行社的财务预算，对预算执行情况进行监督和分析。
3. 负责旅行社的会计核算、财务报表编制和财务分析。
4. 负责旅行社的资产、负债、权益等财务事项的管理。
5. 负责旅行社的税务申报和缴纳。
6. 负责与银行、税务、审计等部门的沟通协调。
第三章财务核算与报告第六条旅行社应建立健全会计核算体系，按照国家会计准则进行会计核算。
第七条旅行社应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映旅行社的财务状况。
第八条财务报表应经财务部负责人审核，报旅行社总经理审批后对外发布。
第四章资金管理第九条旅行社应建立健全资金管理制度，确保资金的安全和合理使用。
第十条旅行社的资金收入应按照规定及时入账，不得截留、挪用。
第十一条旅行社的资金支出应严格按照预算执行，不得超支。
第十二条旅行社应加强对资金支付的管理，实行授权审批制度。
第五章财务监督与审计第十三条旅行社应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督。
第十四条旅行社应定期进行内部审计，对财务活动进行审查和评估。
旅行社营业部财务管理制度
第一章总则第一条为规范旅行社营业部财务管理工作，加强财务监督，确保资金安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社营业部所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债、利润等。
第三条旅行社营业部财务管理工作应遵循以下原则：1. 实事求是，客观公正；2. 规范操作，严谨细致；3. 严谨负责，勤勉廉洁；4. 严格预算，控制成本。
第二章财务人员管理第四条旅行社营业部财务人员应具备以下条件：1. 具有良好的职业道德和职业操守；2. 具备相应的财务管理知识和技能；3. 具有较强的责任心和团队协作精神。
第五条财务人员应严格遵守以下规定：1. 严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度；2. 保守公司商业秘密，不得泄露；3. 不得利用职务之便谋取私利；4. 定期参加财务知识培训，提高自身业务水平。
第三章收入管理第六条旅行社营业部收入包括旅游收入、其他业务收入等。
第七条收入管理应遵循以下规定：1. 严格执行合同，确保收入真实、准确；2. 及时、全面地反映收入情况，做到收入与支出相对应；3. 严格审查收入凭证，确保收入合法合规；4. 定期核对收入账目，确保账实相符。
第四章支出管理第八条旅行社营业部支出包括人员工资、办公费用、业务费用等。
第九条支出管理应遵循以下规定：1. 严格执行预算，控制支出；2. 严格审查支出凭证，确保支出合法合规；3. 严禁挪用公款，严禁损公肥私；4. 定期核对支出账目，确保账实相符。
第五章资产管理第十条旅行社营业部资产包括现金、银行存款、固定资产、无形资产等。
第十一条资产管理应遵循以下规定：1. 严格执行资产管理制度，确保资产安全；2. 定期盘点资产，确保账实相符；3. 严禁私自处置资产，严禁公款私存；4. 定期进行资产评估，确保资产价值真实。
第六章监督检查第十二条旅行社营业部财务部负责对营业部的财务活动进行监督检查。
第十三条监督检查应遵循以下规定：1. 定期检查财务报表，确保财务信息真实、准确；2. 严格审查财务凭证，确保财务活动合法合规；3. 对违规行为进行查处，确保财务管理制度的贯彻执行。
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财务管理制度
为加强公司财务管理，根据国家有关法律，法规，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作要贯彻勤俭节约，精打细算之原则，在企业经营中制
止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管，会计档案保管和债权债务账目登记工作。
四、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，记账，算
账，报账必须做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清楚，日清月结，近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反
财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财务人员因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接
手续的，不得离职。
财务管理制度细则：
一，对财务人员的要求
1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心，工作认真负责，按章办事。
2、总经理和财务副总审批一定要严格控制在年底预算范围内，如果因特殊情况超出必须经总经理和财务副总同意方可执行。
每月要及时做好各项报表和账目。
3、任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元-10000元罚款。
二、办公室开支审批
1、所有办公室开支要先出预算，报经总经理和财务副总签字批准后凭借条从财务处借款，凭发票报销。
无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。
如总经理和财务副总不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行。
2、各位员工的开支要及时报给总经理和财务副总签字后到财务处报账。
3、所以报销单据一律粘好，干净、利落、美观。
三、团队账目审批
1、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以100元--1000元的罚款。
2、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，必须查看该团团款回收情况，以计调总出具的所需金额为准借出费用。
3、所有团队的支出一律由总经理和财务副总签字后报给财务部，财务部要严格审核各项开支，各种票据数字是否吻合且有郊后，方可予以报账。
4、所以团队团款出团前付80%，余款在团队返回后五日之内必须全总结清，出现呆账、坏账追究责任，谁造成的损失谁负责；散客出团前必须全总交清费用，否则不予发团，特殊情况须总经理财务副总批准后方可。
5、所以团队在报账时必须有合同、行程、报销单、游客意见表、旅游接待计划书，
缺一不可，否则不予报账，并装订成册。
四、业务经费开支审批
1、公司所有因业务需要的开支必须事先征求总经理和财务副总同意后方可支付，否则公司不予报销。
2、总经理和财务副总审批时必须严格把关，根据团队竞争情况灵活把握，节约一切不必要的开支，把业务经费控制在预算内，单团经费原则不不超过该团毛利润的10%，并且单团单列。
3、业务经费包括：请客、送礼、乘车费、团队加酒水等其他开支。
4、总经理和财务副总对业务经费进行监督。
五、工资、奖金、出差补助
1、员工当月工资于次月8号之前发放。
2、业务奖金一旦团款全部收清，立即发放。
3、出差时需经同意后方可，出差补助由总经理和财务副总签字后到财务总报销。
4、下乡镇跑业务时，费用一律列入各自团队的经营费用当中。
以上各条请大家共同遵守。