“营改增”后企业增值税的纳税筹划
营改增下企业纳税筹划的策略
营改增下企业纳税筹划的策略在营改增政策实施后，企业纳税筹划的策略需要进行调整。
以下是一些企业可以考虑的策略：1. 合理选择应纳税率：营改增政策中，不同行业的增值税税率有所调整，企业可以根据自身行业及产品属性合理选择应纳税率，以减少税负。
对于高附加值的产品，可以选择适用较低的增值税税率。
2. 注册地和分支机构的优化布局：根据不同地区增值税政策的差异，企业可以考虑将总部或主要生产基地设在税负较低的地区，以最大程度地减少增值税负担。
还可以通过设置分支机构或子公司来合理规避增值税。
3. 合理运用增值税附加税调整：营改增政策中，增值税附加税也有所调整。
企业可以利用增值税附加税的调整来减少税负。
对于附加税有优惠政策的行业或产品，可以多生产或经营此类产品，从而减少税负。
4. 合规避免税务风险：尽管筹划减税是合法合规的行为，但企业在进行纳税筹划时也要注意避免税务风险。
企业应充分了解相关纳税政策，确保筹划行为的合法性和合规性，避免触犯税法。
5. 充分利用税收优惠和减免政策：在税收方面，政府通常会出台各种优惠和减免政策，企业可以积极了解并充分利用相关政策。
对于符合条件的高新技术企业，可以享受税收优惠政策，减少税负。
6. 发挥内部管理优势：企业可以从内部管理的角度优化纳税筹划。
通过合理规划生产和销售流程，确保原材料和产品库存的合理控制，及时衔接销售和采购环节，以减少税负。
7. 合理运用增值税发票：企业在发票管理方面也可以进行筹划。
企业可以合理运用增值税发票，尽量减少开具增值税发票的次数，以减少税负。
8. 积极参与企业所得税优惠项目：除了增值税筹划之外，企业还可以积极参与企业所得税的优惠项目，减少税负。
对于符合条件的进行研发投资或技术创新的企业，可以享受所得税优惠政策，减少税负。
9. 运用税收协议和减免政策：对于跨国企业来说，可以根据所在国家与其他国家签订的税收协议，合理安排国际业务和跨国资金流动，以减少跨国税负。
企业在营改增后的纳税筹划，需要根据自身业务性质、地理位置等因素进行灵活调整。
“营改增”后企业税务筹划问题探讨
“营改增”后企业税务筹划问题探讨营改增是指将营业税改为增值税的一项改革措施。
该改革自2012年开始试点，并在2016年正式全面推开。
营改增的目的是为了减轻企业负担，促进经济转型升级。
但在实际操作中，企业在税务筹划方面仍面临着一些问题。
本文将探讨“营改增”后企业税务筹划问题，并提供相应解决方案。
企业如何确定适用税率。
在营改增后，增值税的征收税率分为13%、11%、9%、6%四档。
企业需要根据自身行业的特点和产品的特性来确定适用的税率。
一般来说，如果企业生产的是基本生活物资或符合国家产业政策的产品，可以享受较低的税率；而如果企业生产的是奢侈品或能源消耗较大的产品，则可能面临较高的税率。
企业可以通过研究政策法规、请税务机关核实等途径来确定适用税率。
企业如何合理调整产品成本。
由于增值税的征收方式不同于营业税，企业需要合理调整产品成本，以确保经营利润不受影响。
企业可以通过以下几个方面来实现成本调整。
合理选择供应商，争取获得更优惠的原材料采购价格。
加强成本控制，降低非必要的费用支出。
优化生产工艺，提高生产效率，降低生产成本。
借助信息技术手段，实现生产过程的自动化和智能化，提高产品质量和产能，降低生产成本。
企业如何规避税务风险。
在实施营改增过程中，企业需要注意避免出现税收违法行为，以免产生不必要的税务风险。
企业可以通过以下几个方面来规避税务风险。
加强内部税务合规管理，确保企业的财务会计制度规范、完善，纳税申报和缴纳税款的程序合法合规。
建立完善的税务管理制度，对企业的税务风险进行预防和控制。
定期进行税务风险评估，对可能存在的风险进行识别和应对。
企业如何利用税务筹划优化财务汇报。
通过合理的税务筹划，企业可以在合法合规的前提下，最大限度地降低税负，提高财务利润。
企业可以合理利用税收优惠政策，如抵扣政策、减免政策等，降低应缴税款。
企业还可以通过合理调整资产负债结构，实现税务汇报上的优化。
通过资产重组、债务重组等方式，减少财务费用支出，提高财务利润。
“营改增”后企业增值税的纳税筹划
“营改增”后企业增值税的纳税筹划营改增作为我国增值税改革的重要举措，自实施以来对于企业的纳税政策产生了深远影响。
企业在进行增值税的纳税筹划时需要考虑各种因素，以最大限度地降低税负，保障企业的利润。
本文将就“营改增”后企业增值税的纳税筹划进行详细的介绍。
一、营改增的政策变化2016年5月1日，我国正式实施了增值税“营改增”政策。
此前的增值税主要分为两档税率，分别为17%和13%。
而“营改增”将这两个税率调整为了一般纳税人税率为16%，小规模纳税人税率为3%。
“营改增”还取消了部分行业的增值税优惠政策，对企业的增值税纳税政策产生了重大影响。
二、“营改增”后企业增值税的纳税筹划1. 确定最适宜的纳税方式在“营改增”后，企业可以选择一般纳税人和小规模纳税人两种纳税方式。
一般纳税人的税率为16%，并且可以进行增值税专用发票的开具和抵扣。
小规模纳税人则是采取征收3%的比较简单的税率，但是不能进行增值税专用发票的开具和抵扣。
企业在选择纳税方式时需要根据自身的产业属性和经营规模做出合理的选择。
2. 合理规划增值税专用发票一般纳税人可以开具和抵扣增值税专用发票，因此企业可以通过规划增值税专用发票，来降低税负。
企业可以合理利用进项发票进行抵扣，增加费用的抵扣范围，以减少企业应纳税额。
企业还可以通过与供应商的合作，合理安排发票的开具时机和金额，以最大限度地降低增值税税负。
3. 合理安排营业税转增值税“营改增”后，很多企业需要将之前的营业税转为增值税进行纳税。
在这个过程中，企业可以通过合理安排转增值税的时间和方式，以减少增值税负。
企业可以根据税负情况，合理安排是否转增值税或者采用分期转增值税的方式，来达到减轻税收负担的效果。
4. 合理抵扣积累的增值税在经营过程中，企业可能会有一定的增值税专用发票未来得及抵扣。
在这种情况下，企业可以通过合理规划，增值税偏差调整、积累增值税抵扣等方式，来降低企业的纳税额度。
5. 合理利用增值税优惠政策尽管“营改增”取消了很多行业的增值税优惠政策，但是一些特定行业和企业仍然可以享受一定的增值税优惠政策。
“营改增”后企业增值税的纳税筹划
“营改增”后企业增值税的纳税筹划《营改增》是指以增值税代替营业税，是我国税制改革的一项重要举措。
在实施“营改增”政策后，企业增值税的纳税筹划成为了企业税务管理中的重要一环。
企业需要根据《营改增》政策的具体规定，合理、合法地进行增值税的纳税筹划，以达到节约税款、提高税务合规性的目的。
本文将从企业增值税的计算方法、税率、增值税发票管理、增值税抵扣等方面介绍企业增值税的纳税筹划。
一、增值税计算方法《营改增》政策实施后，企业应该选择适用的增值税计算方法。
增值税计算方法包括一般计税方法和简易计税方法。
企业可以根据自身的具体情况选择适合自己的增值税计算方法。
1.一般计税方法一般计税方法是指企业按照增值税专用发票、进项税额、销售额等进行计算，并缴纳相应的增值税款。
一般计税方法适用于规模较大的企业，它要求企业在购销、开票、报税等方面都要按照国家税务局的规定进行，操作较为复杂，但可以进行较大的税务筹划。
简易计税方法是指企业按照营业收入的一定比例进行计算，并按照法定税率缴纳增值税。
简易计税方法适用于规模较小的企业，操作简单、便于实施，但相对的税务筹划空间较小。
企业在选择增值税计算方法时，应该综合考虑企业规模、行业性质、企业管理水平等因素，选择适合自己的增值税计算方法，以实现增值税的有效管理和减税优惠。
二、增值税税率在《营改增》政策实施后，企业应该注意增值税的税率变化。
根据国家税务总局的规定，我国增值税税率分为基础税率和低税率。
1.基础税率基础税率是指一般纳税人适用的增值税税率，目前我国基础税率为16%。
一般纳税人进行销售商品、提供应税务劳务及接受应税务货物、服务所得的收入，按照基础税率计算缴纳增值税。
2.低税率低税率是指特定的货物和劳务适用的增值税税率，目前我国低税率为6%。
特定的货物和劳务包括农产品、部分日用消费品、部分生活服务业等，按照低税率计算缴纳增值税。
企业在进行增值税的纳税筹划时，应该根据自身的业务特点和涉及到的货物和劳务种类，合理选择适用的增值税税率，以降低企业的税负，提高企业税务合规性。
“营改增”企业如何进行增值税纳税筹划
纳税Taxpaying税务筹划“营改增”企业如何进行增值税纳税筹划孙正阳（盘锦精工置业有限公司，辽宁盘锦124000）摘要：2016年初，我国所有行业均实现了营改增改革，其在规范税务机关管理、优化流转税环节及降低企业综合税负等方面发挥着巨大的作用。
目前，增值税已经成为我国第一大税种，并且涉及所有规模与类型的企业。
因此，在实施营改增改革后的纳税企业更应该通过对政策的理解力、强化财务人员业务能力及合理确定纳税人身份等方面进行增值税纳税筹划，以真正实现降低企业综合税负的目的。
关键词：“营改增”；纳税筹划；措施税收是当前国内发展的根本内容之一，在时代的发展当中需要不断进行完善和优化。
国家为了进一步降低企业整体税负、规范税收征管，于2016年5月在全国所有行业内执行“营改增”政策。
增值税是对企业生产经营活动的增值部分进行征税，可以避免营业税对上游提供服务重复征税的缺点，使流转税更加公平、透明。
企业在执行“营改增”政策后，会计核算科目将面临极大的调整，同时，对发票认证、抵扣等税务管理工作提出较高要求。
在“营改增”新政策出台之前，企业对销售收入总额按照营业税比例计提营业税，并向税务部门申报当月计算出的营业税。
而新政策出台以后，却发生了不小的变化，由于增值税按照销项税额减去进项税额的差额进行征收，并且开具与取得的发票必须是税务机关认可并网上认证的增值税专用发票，涉及企业采购、生产、销售等所有过程。
“营改增”政策执行后，对财务人员的工作也造成了一定的影响，财务人员必须要对增值税发票进行妥善管理、每月对进项税做好抵扣工作、熟悉网上报税、同时要定期对税务新政策的学习等工作。
同时，由于增值税进项税额的抵扣涉及办公用品、固定资产采购及住宿、劳务合同等内容，已经不是单纯的税务管理范畴，涉及企业生产经营管理的各个方面，也为企业税务内部控制制度工作提出了较高的要求。
一、“营改增”企业进行增值税纳税筹划的具体措施（一）“营改增”企业纳税人身份纳税筹划“营改增”改革已经在我国全面实施，其在财务会计核算、纳税申报、发票管理等方面给增值税纳税人造成一定的影响。
论“营改增”背景下的企业增值税筹划技巧分析
论“营改增”背景下的企业增值税筹划技巧分析营改增是指从营业税向增值税的改革，该改革主要包括两个方面的内容：一是对于利润型企业，取消营业税的征收，转而采取增值税的征收方式；二是对于零售和小规模纳税人，取消增值税，改为销售税的征收方式。
营改增的目的是减轻企业的税负，促进经济增长。
在营改增背景下，企业可以通过一些筹划技巧来合法减少增值税的负担，提高企业的竞争力。
以下是一些常见的企业增值税筹划技巧：1. 合理选择纳税人类型：企业可以根据自身情况选择适合的纳税人类型。
根据规定，一般纳税人需要缴纳17%的增值税，而小规模纳税人则可以按3%~6%的销售额缴纳增值税。
如果企业销售额较大，那么选择一般纳税人类型可能更有优势，反之则可以选择小规模纳税人类型。
2. 合理调整产品价格：企业可以通过调整产品价格来达到减少增值税负担的目的。
企业可以降低产品的销售价格，减少应纳税额；或者提高产品的销售价格，增加应纳税额，但同时可以通过增值税进项税额抵扣来减少实际税额。
3. 合理利用增值税专用发票：增值税专用发票是企业申请退税、抵扣进项税额的重要凭证。
企业可以通过合理利用增值税专用发票来减少税负。
企业可以尽量向供应商索取增值税专用发票，以便将进项税额抵扣；企业也可以尽量将产品销售给需要开具增值税专用发票的企事业单位，以便获得销项税额抵扣。
4. 合理运用增值税的抵扣政策：企业可以根据增值税的抵扣政策来合理运用，减少税负。
企业可以选择使用新购设备的方式，以便抵扣增值税进项税额；企业还可以通过合理安排资金流动，尽量减少增值税的实际缴纳。
5. 合理运用增值税的税率优惠政策：根据增值税的税率优惠政策，企业可以选择合适的税率进行申报，以达到减少税负的目的。
对于一些特殊行业，增值税税率有一定的减免政策，企业可以根据自身所属行业的优惠政策进行申报。
营改增带来的税负减轻为企业提供了一定的发展机遇。
通过合理的增值税筹划技巧，企业可以有效减轻增值税负担，提高自身的竞争力。
“营改增”后企业增值税的纳税筹划
“营改增”后企业增值税的纳税筹划“营改增”是中国政府自2016年4月1日开始实施的一项税制改革，其中的一项重要措施是将企业增值税改为按照增值额征收，取代原来的按照销售额征收的方式。
该政策变革导致了增值税纳税筹划的调整和变化。
本文将重点介绍“营改增”后企业增值税的纳税筹划。
1.增值税税率的变化在原来的增值税征收体系中，不同行业纳税的税率是有差异的。
例如，对于制造业等实体经济行业，增值税税率为17%；而对于服务业来说，增值税税率仅在3%到6%之间。
随着“营改增”的实施，各行各业的增值税税率都被统一为16%。
这种变化对税务筹划带来了新的设想。
一些低税率的行业如：通讯、建筑、康复、体育、教育、金融租赁、文化娱乐、出版物品服务、计算机服务等，纳税人可以据此考虑是否适当调整其商业模式以利用此种低税率，从而减少税负。
在原来的增值税征收制度中，纳税人可以选择移动或不移动的形式来购买固定资产。
但在新的制度下，固定资产购买后的增值税抵扣政策将受到限制。
具体来说，在新的增值税制度下，不动产物业的购买不能抵扣增值税，因为该行业被划分为特殊行业，而移动资产如：设备、机器等则允许抵扣增值税。
此外，在新税制下，购买需要进行资本性质投资的资产不能抵扣增值税。
由此可见，纳税人应该根据适用的增值税政策，有针对性地减少高税率税收筹划的成本，同时增加抵扣低税率税收的机会。
3.应用小额税务入口的优惠政策政府为小微企业纳税人和个体工商户设立了小额税务入口，通过这个入口，纳税人可以享受一些税收优惠政策。
例如，小微企业纳税人可以按照3%的税率申报增值税税款，而个体工商户则是按照5%的税率申报缴纳增值税税款。
此外，如果企业不符合小微企业标准，但其年销售额低于500万元，则也可以选择进入小额税务入口，享受类似的纳税优惠政策。
纳税人可以通过优化自己企业的经营模式来具体落实缴纳税收的优惠政策。
同时，需要纳税人关注优惠政策的动态变化和应用要求的规定，以有效提高纳税的效益。
“营改增”后企业增值税的纳税筹划
“营改增”后企业增值税的纳税筹划近年来营改增政策变化频繁，让企业的财务税务管理面临越来越大的挑战。
其中涉及到企业增值税的纳税筹划，它对企业的财务管理具有非常重要的作用。
本文将围绕着营改增后企业增值税的纳税筹划进行探讨，希望能够对企业的财务税务管理提供参考。
一、营改增政策简介营改增政策是指从2012年开始，国家开始逐步将生产经营环节的增值税纳税范围从生产环节扩大到了流通环节和服务环节，以取代企业缴纳的销售税、营业税和一些附加税。
营改增后，企业的增值税主要以费用抵扣方式来确定应税额，即销售额减去进项税额、固定资产折旧税额、研发费用税额等。
1、合理选择税率增值税税率是企业缴纳增值税的主要依据，不同行业、不同产品都有各自的增值税税率，企业需要仔细选择税率以降低纳税负担。
例如，增值税税率分为17%、13%、9%三档，一些生活必需品的税率比较低，例如农用物资、国家重点保障食品、观赏用花卉等，可以考虑加大这些种类的产品开发和生产；另外一些比较容易转移的产业，如金融、基础电信业、电网输电等行业，缴纳的增值税税率可以降低到13%。
2、合理计算进项税抵扣企业的进项税抵扣是可以抵减同期应纳税额的，对于企业来说，如何合理计算进项税抵扣也是非常重要的。
一些企业不太注重进项税抵扣，进而导致了应抵扣的进项税额被忽略，财务成本得不到优化的问题。
因此，在进行企业的会计核算工作时，企业要尽可能地实现开发票，并及时记录票据发票，以最大程度地规避可能的税务风险。
3、合理使用预收账款预收账款是指企业在出售商品和提供服务等情况下，未到期的有关款项的总和。
合理使用预收账款是一种非常有效的减轻企业增值税负担的方法。
企业在向客户提供服务的同时，可以优先征收增值税，预收账款的出现就意味着企业可以使用的资金增加，进而降低企业的经营成本。
4、合理设计税务筹划在企业税务筹划方面，一些企业选择对外支付高额的商品费用而不计提成本的方法，预计开展税务筹划实施方案，这样可以使企业的自身税务负担得到降低。
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“营改增”后企业增值税的纳税筹划
“营改增”是指营业税改为增值税的一种税制改革政策。
2012年起，我国开始逐步实施营改增政策，并在随后几年逐步扩大范围，最终在2016年全面实施。
营改增政策的实施对企业的纳税有着重要影响，为了更好地适应新的税制，企业需要进行相应的纳税筹划。
一、了解增值税政策
在进行纳税筹划之前，企业首先需要了解增值税政策的相关规定。
增值税是一种按照
货物和劳务的增值额计税的消费税制度，纳税人需要按照税法规定对销售额进行计税申报。
企业需要了解如何计算增值税、申报时间和申报方式等相关规定，以便在筹划中按照规定
合理安排纳税。
二、合理利用增值税税率差异
在增值税税率有差异的情况下，企业可以合理利用税率差异进行纳税筹划。
一些企业
产品符合不同税率的要求，可以将高税率的产品转换为适用低税率的产品或者从适用低税
率的产品中采购，以降低纳税负担。
对于适用简易计税方法的小规模纳税人，可以根据税
率差异合理选择计税方法，以减少纳税额。
三、合理开具发票
企业在销售货物或者提供劳务的过程中需要准确开具发票，发票上的信息应与实际情
况一致。
企业应遵循增值税法的规定，按照规定的内容和格式进行发票开具。
有些企业可
能存在虚开发票等不合规行为，这种行为无论对企业还是对社会都是不利的，应避免使
用。
四、合理利用税收优惠政策
我国在增值税政策上有很多的税收优惠政策，企业可以合理利用这些政策进行纳税筹划。
对于一些高新技术企业和新兴产业的企业，可以享受到一定的税收优惠政策，企业应
及时了解这些政策，并根据自身情况申请享受优惠政策。
五、合理安排应税产品认定
增值税有适用产品认定的规定，企业应合理安排应税产品的认定。
对于一些产品，企
业可以根据具体情况进行调整，将原本适用高税率的产品转换为适用低税率的产品，以降
低纳税负担。
企业在调整应税产品认定时，需要注意遵循相关规定，避免违反法律法规。
六、合规经营，避免税务风险
企业在进行纳税筹划时，需要遵守税法的规定，进行合规经营，避免违法行为。
虽然
纳税筹划是合法的，但是过于激进、违反法律法规的纳税筹划行为将带来严重的税务风险。
在进行纳税筹划时，企业需要务必遵守法律法规，避免触碰税法的红线。
七、定期检查纳税情况
在进行纳税筹划后，企业需要定期检查自身的纳税情况，确保纳税行为的合规性和准
确性。
企业可以通过自查或者请专业机构进行检查，及时发现问题并及时解决，避免不必
要的纳税风险。
企业需要根据不同情况制定合理的纳税筹划方案，根据税法规定进行合理的税务安排，并在筹划后进行定期检查，确保纳税行为的合规性和准确性。
通过合理的纳税筹划，企业
可以有效降低纳税负担，提高利润水平，更好地适应营改增后的税制，为企业的发展创造
更有利的税收环境。