第八章 关税与非关税壁垒

（2）消费效应(consumption effect) 消费效应(consumption
消费者剩余（consumer’s surplus） 消费效应：消费者剩余减少了a+b+c+d 贸易效应(trade effect)： 对进口产生的效应，进口减少了Q1Q3＋Q4Q2
（3）关税的税收效应
税收效应：因为征税而使政府获得了财政收 入。 关税收入＝进口量×关税率 图中c所代表的 面积
施。
4.技术标准和卫生检疫标准：技术标准是进口国为保证 技术标准和卫生检疫标准： 技术标准和卫生检疫标准
各种商品的进口质量符合一般的技术要求而作出的有关规 定；卫生检疫标准是一国对进口的动植物及其制品、食品、 化妆品等实施的必要的卫生检疫，以免传染疾病或病虫害。 。
二、 配额
（一）配额及其实施的原因 配额（即进口配额,import quota）是指，一国政 府为保护本国工业，规定在一定时期内对某种商 品的进口数量，或对进口金额加以限制。 进口配额的分配方法主要有两种： 1.全球配额(global quota)； 2.国别配额(country quota)。 与征收关税相比，进口配额更有助于限制一国进 口商品的数量。
2.歧视性的公共采购（discriminatory public 歧视性的公共采购（ 歧视性的公共采购 procurement）：一国政府根据国家有关法律制度，给予国内供 ）
应商优先获得政府采购订单的一种非关税壁垒措施。
3.环境保护壁垒（environment protection 环境保护壁垒（ 环境保护壁垒 barriers）：一国以环境保护为借口，限制国外产品的措 ）：
ERP
j
=
V j′ V j Vj
× 100 %
( 7 . 1)
例题：
某企业进口成品征税10％，原材料不征税，原材料占成品价 值比重为75％，每公斤成品价格为30美元。计算该商品的有 效保护税率。
征税前加工增值＝30－22.5＝7.5（美元/公斤） 征税后加工增值＝30×（1＋10％）－22.5＝10.5（美元/公斤） 有效保护关税率＝（10.5-7.5）/7.5 ×100％＝40％
1.关税的价格效应 1.关税的价格效应
小国情形 ： 进口小国主要是指进口需求变化对国际市场价格没 有影响的国家。 国内市场价格＝征收关税前的国际市场价格＋关税 大国情形： 大国情形： 进口大国主要指进口需求变动会影响国际市场价格 的国家。 国内市场价格＝征收关税后的国际市场价格＋关税
2.关税的国内经济效应 2.关税的国内经济效应 关税
进口许可证：指进口国规定某些商品进口必须事先领取许可证， 才可进口，否则一律不准进口的一种限制进口的措施。分配许 可证的方法主要有三种： 1.政府可通过拍卖的方法分配许可证。 2.固定的受惠。 3.资源使用申请程序，或有定额的进口许可证。 公开拍卖可能是分配进口配额的最好方法。
关税与配额的区别： 关税与配额的区别：
337调查案例： 调查案例： 调查案例
我国企业打赢迄今最大一起美 337调查 调查” 国“337调查”官司
五、其他非关税壁垒
1.自愿出口限制（voluntary export rFra Baidu bibliotekstrain） ：出 自愿出口限制（ restrain） 自愿出口限制
口国家或地区在进口国的要求或压力下，“自动”规定某一时期内某 些商品对该国的出口限制的一种制度。
四、倾销与反倾销
倾销（dumping）是指出口商以低于产品正常价值 的价格，将产品出口到另一国市场的行为。它是在 不同国家市场间进行的一种价格歧视行为。 确定出口商是否倾销的标准：该产品是否以低于本 国国内市场价格或成本在国外市场上倾销商品。
（一）倾销的类型 1.持续性倾销（persistent dumping） 形成持续性倾销的三个条件： a.市场是不完全竞争的； b.企业在国内外市场所面临需求弹性不同； c.国内和国外两个市场是完全隔离的。
(四)有效保护率与关税结构
名义关税是指某种进口商品进入该国关境时根据海关税 则规定的税率所征收的关税。这个税率经常又叫做名义 关税税率，或者名义保护税率。 有效保护率（effective rate of protection,ERP）是指由 于关税或其他贸易政策措施所引起的国内生产附加值的 变动率。它代表着关税对本国同类产品的真正有效的保 护程度。 有效保护率的计算公式：
1.因保护而造成国内市场价格上涨带来的收入的归 属不同。 2.对国内产品生产企业垄断程度影响不同。 3.保护的效果不同。
三、出口补贴（export subsidies） 出口补贴（ ）
出口补贴：指一国政府为鼓励某种商品的出口，对该商品 的出口所给予的直接补助或间接补助。
直接补助：包括有向出口商提供的现金补助或津贴，或优惠收购等， 这种直接补助是政府无偿给予的。 间接补助：是政府给予财政税收上的各种优惠，如对出口商品采取减 免各种国内税，或者向出口商提供低息贷款等。
effect） （1）生产效应（production effect） 生产效应（ 以小国为例
图7-1为小国情形，自由贸易时，世界价格 （国内价格）为Pw,征税后，国内价格上升为 Pt，Pt＝Pw＋t 。 生产者剩余（Producer’s surplus Producer’s surplus）： 生产效应： 生产效应：生产者剩余增加a
保障措施
保障措施是指成员方在进口激增并对其国内相关产业造 成严重损害或严重损害威胁时，采取的进口限制措施。 保障措施针对的是公平贸易条件下的进口产品，而反倾 销和反补贴措施针对的是不公平贸易。 “乌拉圭回合”谈判中达成了《保障措施协议》，该协 议适合于WTO的所有成员国。 必须满足三个条件：1.某项产品的进口激增；2.进口激 增是由于不可预见的情况和成员方履行世界贸易组织义 务的结果；3.进口激增与产业损害或损害威胁之间存在 因果关系。
假如对原材料征收5％的关税、10％的关税、20％的关税， 则该商品的有效保护关税率分别为多少？
假如对原材料征收5％的关税， 假如对原材料征收 ％的关税，则：
原材料费用＝22.5×（1＋5％）＝23.625（美元/公斤） 征税后加工增值＝33-23.625＝9.375（美元/公斤） 有效保护税率＝（ 9.375 - 7.5）/7.5 ×100％ ＝25％
关税的净福利效应＝－（a+b）＜0 社会福利损失
大国情形下:
关税的净福利效应＝e-(b+d) 社会福利无法确定， 取决于贸易条件效应与生产扭曲和消费扭曲两种力 量的对比。
(三)关税效应的一般均衡分析
X为出口部门，Y为进口替代部门。自由贸易 时国内相对价格为Pw，征税后为Pt.而世界相 对价格仍为Pw。 结果是，生产点由Q移至Qt。 X产出减少，Y产出增加；消费点由C移至Ct， 征税国的社会福利水平下降。
反补贴税（countervailing duties,CVDs）：通常对进口 商品征收，以抵销外国政府对其出口产品的补贴。
图8－5
出口补贴的效应示图
补充： 补充：出口补贴与出口退税
定义：出口退税是退还出口货物在国内已征收的间接税（主 要是增值税）。它是一个国家或地区对出口货物免征国内或 区内生产、流通环节的间接税，或退还出口货物在国内或区 内生产、流通环节已缴纳的间接税的一种税收制度。 出口退税不是出口补贴而是国际惯例，早在1947年的《关贸 总协定》第6条第4款规定，“在任何缔约方领土的产品进口 至任何其他缔约方领土时，不得由于此类产品被免除在原产 国或出口国供消费的同类产品所负担的税费或由于退还此类 税费而征收反倾销或反补贴税”。 区别：第一，补贴形式不同； 第二，是否造成产品的价格扭曲； 第三，是否符合惯例； 第四，是否违背世贸组织相关规定。
原材料费用＝22.5×（1＋20％）＝27（美元/公斤） 征税后加工增值＝33-27＝6（美元/公斤） 有效保护税率＝（ 6 - 7.5）/7.5 ×100％ ＝-20％
结论：
①关税的有效保护税率与其名义税率并不一致； ②如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则在 关税结构安排上，应当对中间产品部门和原材料少 征或免征进口关税。
第八章 关税与非关税壁垒
本章结构
关税
关税的种类 关税的效应:局部均衡分析 关税的效应:一般均衡分析 有效保护率与关税结构
配额
配额及其实施的原因 配额的效应
出口补贴
出口补贴的含义 出口补贴的效应
倾销与反倾销
倾销的类型 反倾销与反倾销税
其他非关税壁垒
自愿出口限制 歧视性公共采购 对外贸易的国家垄断 技术标准和卫生检疫标准
(4)关税的贸易条件效应（大国情形）
大国征收进口关税后，贸易条件得到改善。 对于该国来讲，征收关税后，在进口同样数量的商 品时，可以节约图中相当于e这一块面积的费用。 生产效应为a，消费效应为 (a+b+c+d),税收效应应 为c。
5.关税的净福利效应 5.关税的净福利效应
关税的净福利效应＝生产者福利增加－消费 者福利损失＋政府财政收入 小国情形下:
337调查 调查
“337调查”源于美国《1930年关税法》中第337条款， 旨在限制对美进行产品倾销和垄断贸易等“不公平贸易 竞争行为”。历经演变，现行美国《综合贸易与竞争法》 明确授权美国国际贸易委员会(ITC)在美国公司提起请 求的前提下，可对进口中的不公平贸易行为进行调查和 裁处。 排除令和禁止令是美国“337调查”的两大杀手锏。 337调查主要是涉及专利类的纠纷，但其后果并不像国 内企业熟知的那种迫使交纳专利费等那么简单，而是有 可能影响到所有被告企业产品对美出口和销售，甚至还 会牵连到该国所有同类企业，这是337调查的最大特点。
小国情形下的配额效应图示分析： 小国情形下的配额效应图示分析：
其中自由贸易时国内（外）价格为Pw，加入进口限额Q3Q4 后价格上涨为Pq 。生产者剩余增加了a，消费者剩余减少 （a+b+c+d），净福利效应=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d) 。
现实中，分配进口配额常常要与进口许可证(Import Licence System)相结合。
假如对原材料征收10％的关税， 假如对原材料征收10％的关税，则： 10
原材料费用＝22.5×（1＋10％）＝24.75（美元/公斤） 征税后加工增值＝33-24.75＝8.25（美元/公斤） 有效保护税率＝（ 8.25 - 7.5）/7.5 ×100％ ＝10％
假如对原材料征收20％的关税， 假如对原材料征收20％的关税，则： 20
关税(Tariff) 一、 关税(Tariff)
（一）关税的种类 依据关税的课征种类，关税可分为： 进口税、进口附加税、出口税和过境税等。 依据关税的征收方法，关税可分为： 从量税、从价税和混合税。
关税的效应: （二）关税的效应:局部均衡分析 总的效应：征收关税将产生一系列的经济效应。它 将导致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入， 在各国间和各国内的不同成员之间进行收入的再分 配。 这些效应包括：价格效应、生产效应、消费效应、 税收效应、贸易条件效应（大国条件下） 、净福利 效应等。
补充：
2005年上半年，共有印度（5）、墨西哥（3）、澳大利亚 （2）、南非（2）、哥伦比亚（2）、美国（2）、欧盟 （1）、加拿大（1）、巴基斯坦（1）、土耳其（1）、以色 列（1）等11个国家（地区）对我发起反倾销、保障措施调 查21起（反倾销20起，保障措施1起），涉案金额约2.96亿 美元。 特点： ①针对我出口纺织品的反倾销案件非常突出； ②亚非发展中国家不断出现摩擦新热点； ③美国对我337调查数量有增无减。
图8－6
2.掠夺性倾销 (predatory dumping) ： 是指为了排除市场上的竞争对手，出口商 暂时以较低的价格向国外市场销售商品，一旦 达到目的，获取垄断地位后企业又会重新提高 价格，以获取垄断性的超额利润。掠夺性倾销 通常被视为一种“不公平贸易”行为。
（二）反倾销与反倾销税 倾销使进口国同类企业或产业的发展面临着严重 的压力，国内生产者会要求政府采取反倾销 （anti-dumping）政策措施 。 反倾销的一般做法是征收反倾销税。 反倾销税的影响。