企业内控与风险管理的实操培训
2024年风险管理与内部控制培训资料
风险与内部控制定义及关系
01
风险定义
指未来不确定性对企业实现经营目标的影响，包括市场风险、信用风险
、操作风险等。
02 03
内部控制定义
企业为合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略而由全体人员共 同实施的一系列控制活动。
03
内部控制制度建设与 完善
内部控制基本原则和要求解读
合法性原则
内部控制应当符合国家有关法律法规和企业章 程的规定，确保企业合法合规经营。
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02
全面性原则
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程 ，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项 。
重要性原则
内部控制应当在全面控制的基础上， 关注重要业务事项和高风险领域。
通过优化内部流程和加强风险 管理，提高企业的经营效率和 盈利能力。
促进企业可持续发展
内部控制体系有助于企业实现 长期发展战略，提升企业的核
心竞争力和市场地位。
02
风险评估与识别方法
风险评估流程介绍
风险识别
通过收集信息、分析历史数据 、专家访谈等方式，识别潜在 风险。
风险评价
根据风险分析结果，对风险进 行排序和分类，确定重点关注 的风险。
价值体现
内部审计通过发现潜在风险、提出改 进建议，帮助企业规避损失、提升运 营效率，同时增强企业透明度和信誉 度，为企业创造长期价值。
审计程序和方法在风险管理中应用
审计程序
内部审计程序包括审计计划、审计实施、审计报告和后续审 计等阶段，每个阶段都有相应的程序和规范，确保审计工作 的有序进行。
审计方法
企业通过收集市场、竞争对手、政策法规等信息，组织专 家进行头脑风暴和德尔菲法分析，识别出市场风险、技术 风险、财务风险等多种潜在风险。
企业操作风险控制与安全管理培训
合规性控制
坚持制定严格的操作规程,确保业务运作符合相关法律法规和内部政策要求。
流程优化
持续评估业务流程,优化关键环节,减少重复性工作和操作失误的发。
人员培训
加强员工的风险意识和操作技能培养,提高整体风险管控能力。
IT系统支持
利用信息技术手段如自动化监控、数据分析等,提升操作风险管理的效率。
信息技术
利用信息系统进行操作风险的预警和自动化控制,提高操作风险管控的精准性和有效性。
应急管理体系的构建
1
预防风险
提前识别并预防各类操作风险
2
应急准备
制定应急预案并保持演练
3
事故应对
快速反应并有效控制事故
4
恢复重建
最大限度减少损失并尽快恢复
构建全面的应急管理体系是企业管控操作风险的关键。包括提前识别风险、制定应急预案、快速反应、控制事故、恢复重建等全流程管理。这需要企业建立健全的应急管理机制,加强员工培训,并不断完善应急预案。
未来展望
企业应继续深化操作风险管理,提升信息系统安全水平,培养员工的风险意识,实现风险管理与企业发展的良性互动。
后续计划
将定期组织类似培训,不断巩固学习成果,持续优化完善操作风险管理体系,确保企业安全平稳运营。
安全倡导
通过安全演习、讨论会、宣传展板等多种形式,营造安全文化,让安全意识深入到每一位员工心中。
正面激励
对于在工作中表现出良好安全意识和行为的员工给予表扬和奖励,以树立安全标杆,激发员工主动遵守安全规程。
管理引导
公司管理层要身作则,率先垂范,并通过制度、考核等措施确保安全要求落实到位,引导员工养成良好的安全习惯。
持续改进
定期评估和优化管理策略,持续提升操作风险管理的有效性和效率。
风险管理与内控流程培训
风险管理与内控流程培训一、培训目标风险管理与内控是现代企业管理中不可或缺的重要环节，它能够帮助企业识别、评估和控制风险，确保企业能够稳定发展。
本次培训的目标是：1. 理解风险管理与内控的概念和作用；2. 掌握风险管理与内控的基本原理和流程；3. 学习如何制定和执行有效的风险管理与内控策略；4. 提高员工对风险管理与内控的意识和能力。
二、培训内容1. 风险管理概述风险管理是指通过识别、评估和应对各种风险，从而保证企业目标的实现。
本部分将介绍风险管理的定义、目标以及它与企业发展的关系。
2. 内部控制基础内部控制是指企业内部建立的一系列措施，旨在保护企业资产、确保财务信息可靠性，并提高管理效率。
本部分将介绍内部控制的概念、基本原则以及实施内部控制的重要性。
3. 风险识别与评估风险识别是指通过对企业内部和外部的环境分析，确定潜在的风险来源。
风险评估则是根据风险的概率和影响程度，进行定量或定性的评估。
本部分将介绍常见的风险识别方法和评估模型。
4. 风险控制与防范风险控制是指采取一系列措施，以减少或消除风险的发生和影响的过程。
本部分将介绍风险控制策略、方法和工具，包括风险转移、风险分担和风险避免等。
5. 内部控制流程内部控制流程是指企业内部建立的各项管理措施和流程，以确保公司运营的合规性和高效性。
本部分将介绍常见的内部控制流程，如采购、库存、收款和财务报表等。
6. 风险管理与内控案例分享通过具体案例的分享，加深对风险管理与内控的理解。
案例可以包括企业在风险管理与内控方面取得成功或失败的经验教训。
三、培训方式1. 理论讲解培训师将利用幻灯片、图表等形式进行风险管理与内控相关知识的讲解，确保参与者能够理解培训内容。
2. 案例分析培训师将提供一些实际案例供参与者分析和讨论，让他们能够将理论应用到实践中。
3. 小组讨论培训期间，将设置小组讨论环节，参与者可根据培训内容进行交流与思考，增强学习效果。
4. 练习与演练培训师将提供一些实战练习和模拟演练，让参与者能够在培训中实际操作和体验风险管理与内控的流程。
内部控制与风险管理培训课件
06
案例分析与实践
企业内部控制与风险管理案例分享
某大型企业内部控制失效案例
通过分析该企业内部控制存在的问题，探讨内部控制失效对企业造成的负面影响 。
某成功企业内部控制与风险管理案例
分享该企业如何通过有效的内部控制和风险管理，实现企业稳健发展的经验。
如何结合自身企业特点进行内部控制与风险管理建设
1 2
内部控制与风险管理相互依存
内部控制是企业风险管理的基础，而风险管理则 为企业内部控制提供了方向。
融合企业环境控制与风险管理
将企业环境控制与风险管理相结合，确保企业在 复杂多变的市场环境中保持竞争优势。
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实现企业可持续发展
通过有效的内部控制和风险管理，企业能够降低 风险、提高效率，实现可持续发展。
定期进行内部控制评价
制定内部控制评价标准
开展内部控制评价工作
பைடு நூலகம்
制定内部控制评价标准，包括评价的范围 、内容、方法、程序等。
定期开展内部控制评价工作，对公司的内 部控制体系进行全面检查和评估。
分析内部控制缺陷
报告内部控制评价结果
针对发现的内部控制缺陷，进行分析和评 估，找出原因和解决办法。
将内部控制评价结果报告给公司高层管理 人员和董事会，以便及时采取措施加以改 进。
促进企业可持续发展
内部控制与风险管理有助于企业实现 可持续发展，确保企业在不断变化的 市场环境中保持稳健发展。
感谢您的观看
THANKS
多的方面，包括运营管理、风险管理等方面。
03
现代内部控制框架
20世纪90年代，美国颁布了萨班斯法案，要求上市公司必须建立完善
的内部控制体系。随后，COSO发布了内部控制框架，成为全球范围内
企业内训：内部控制和全面风险管理.
企业内训:内部控制和全面风险管理明阳天下拓展培训主题:内部审计工作流程企业内部控制审计财务风险分析防范天数：2 天培训目的通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用,有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性,同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系；同时全面掌握财务绩效考核的要点和具体操作方法, 做到从战略管理角度实现内部风险控制和财务绩效考核的高度协调。
具体可以概括为以下几点：通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制体系完整而系统的认识掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法, 评价内部控制的效果并进行改进掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”了解风险管理和绩效考核的关系以及财务绩效考核的重要性掌握财务绩效考核的具体方法和步骤实现公司质量管理、业务管理、财务绩效管理的和谐发展课程内容1. 你清楚自己的企业正面临什么样的风险吗？﹣传统管理观念：只重视企业“开源节流”,核算+事后控制,有风险意识但没有风险预警和控制手段（兵来将挡，水来土掩﹣身边触目惊心的风险案例, 以及我们从这些风险案例中可以吸取什么样的教训?1998年香港百富勤集团由于金融市场操作不当，风险爆发而破产 2002-2003年全球会计丑闻，安然倒闭了,世通倒闭了，安达信被收编了2004年中航油因违规操作进行原油期货期权交易导致巨亏而申请破产保护2004年新疆德隆集团由于内部管理问题和风险控制不力导致破产 2008年法国兴业银行由于内部控制出现问题,人为原因导致操作欧洲股指期货出现巨大损失2008年美国次贷危机百年老店雷曼兄弟和贝尔斯登由于片面追求利润忽视了风险管理导致双双破产.不断被曝光的食品安全问题等﹣中国企业正企业面临怎样的挑战?外部环境艰难经济不确定性大公司战略不清晰组织结构松散,业务流程紊乱激励机制不健全信息管理技术落后或不到位员工观念落后,对变革准备不足﹣外部环境无事不可在发生变化，仅仅有变化管理是不够的运用战略思维和方法搭建企业全面风险管理体系, 解决业务发展中的问题案例分享:(1不好的内控体系可以为企业带来什么… 。
企业内控与风险管理培训课程
企业内控与风险管理培训课程咱们今天聊聊企业内控和风险管理培训，这话题一听就让人觉得好像有点枯燥乏味，但其实不然。
你想啊，这可不是单纯地讲什么枯燥的规章制度。
内控和风险管理可不是冷冰冰的条条框框，它们是帮助咱们避开大坑的好伙伴，是给公司穿上了隐形的“安全衣”。
要是没有了这些“安全衣”，那公司就像是在刀尖上跳舞，稍有不慎就可能摔个四脚朝天，事情就不好收场了。
你要知道，管理层是公司船的船长，员工就是水手，咱们每一个人都要一起齐心协力，让这艘船稳稳地行驶，不然哪怕你技术再好，风浪一大，船也可能翻。
这时候内控和风险管理的作用就显得尤为重要了。
大家都知道，企业的日常经营就像是走钢丝，既要在复杂的市场环境中寻找机会，又得小心翼翼地避开那些看不见的陷阱。
说白了，风险无处不在！你看那些大公司，曾经风光无限，可最后因为一点小小的失误，或者管理上的疏漏，最后都得付出惨痛的代价。
记得有一次，一家公司因为内部控制不严，财务出现了漏洞，结果被查出来后，几乎直接导致了公司的倒闭。
这种教训真的是血的经验，大家一定要记住，不管公司多大、发展得多好，都不能掉以轻心，内控就像是你公司的“健康体检”，平时不痛不痒，出了问题就会让你头疼。
也许一开始你觉得没那么严重，可久而久之，问题一堆堆堆积，最后真的是引火烧身，后悔都来不及。
所以，为什么风险管理和内控要定期做培训呢？咱们得让每个人都清楚认识到这两个东西的重要性，不能让管理层自己坐在高高的办公室里考虑问题，普通员工就当做“看客”。
大家要明白，不论你是在前台接待客户，还是在后台处理数据，甚至是负责打扫卫生的，你都可能在某个环节影响到公司的风险。
举个例子，财务部的人负责账目，但人事部的小伙伴也许在招聘时不小心放走了不该录用的人，结果引发了一系列安全隐患，这就是连锁反应。
所以，内控风险管理不仅仅是给高层管理者看的，它应该是每个岗位的责任。
毕竟，万一有哪一个环节出了问题，大家一起“共事”，也许能早早发现，及时处理，避免更大的损失。
内控与风险管理基础知识培训教程
内控与风险管理基础知识培训教程内控与风险管理是现代企业管理中非常重要的组成部分，它们对于企业的稳健运营和可持续发展起着至关重要的作用。
为了帮助企业管理人员更好地理解和应用内控与风险管理的基础知识，本教程将介绍内控与风险管理的概念、原则和方法，并提供一些实际操作的技巧和经验。
一、内控基础知识1.内控的概念和目标：内控是指组织在实现其目标过程中，通过对风险进行识别、评估和管理，以及对相关活动进行规范和监控的一系列措施和方法。
其目标是确保组织的资产安全、经济效益、法律合规和信息可靠。
2.内控的原则：内控应遵循有效性、效率、经济性、合规性、信息可靠性、风险导向和全员参与等原则，确保内控的有效运行。
3.内控的要素：内控包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等要素，每个要素都是内控体系中不可或缺的一部分。
4.内控的实施过程：内控的实施过程包括制定内控政策和目标、识别和评估风险、设计和实施控制措施、监控和审计内控有效性等步骤。
5.内控的评估方法：内控评估可以采用自评、内部审计、外部审计等方法进行，其目的是评估内控的有效性和合规性，并提出改进建议。
二、风险管理基础知识1.风险管理的概念和目标：风险管理是指通过识别、评估、治理和监控组织面临的各种风险，并采取相应的措施和方法，降低或避免风险对组织目标的影响。
其目标是最大限度地保护组织的利益和价值。
3.风险管理的工具和方法：风险管理可以采用风险识别矩阵、风险评估模型、风险控制计划、风险管理信息系统等工具和方法进行。
4.风险管理的控制措施：风险管理的控制措施包括风险避免、风险减轻、风险转移和风险接受等，在实施风险管理过程中需要根据具体情况进行选择和决策。
5.风险管理的全员参与：风险管理需要全员参与，所有员工都应具备风险意识和风险管理能力，通过合作和协作来共同应对和解决风险问题。
三、内控与风险管理的实际操作1.内控制度的建立和执行：企业应制定和完善内控制度，明确内部控制的要求和标准，并通过培训和宣传来提高员工的内控意识和能力。
内部控制与全面风险管理培训
二、采购管理
关注要点
物资采购由物资采购归口管理部门统一采购;其他部门不得自行采购; 对供应商进行资格评定;确定合格供应商名单 招标委员会编制招标工作计划;报国电电力相关业务招标办公室及国电 电力招标监督办公室审批 组织设计单位及相关部门编制招标文件;招标委会组织评审 主要标的或 技术较为复杂的招标项目的招标文件应上报国电电力相关招标办公室组 织评审 招标活动建立事权 招标权 评标权 决标权四权分离的工作机制;各环节 相互监督 各负其责 基建工程 生产技改工程单项合同估算价为200万元人民币以下招标项目 由招委会定标;并报国电电力各专业招标办公室备案 合格供应商报价表要加盖供应商公章或以传真或以密封在同一时间报 价 询价必须有两人以上见证
• 职务分离控制：货物的采购人不能同时担任货物的验收工 作；付款审批人和付款人不能同时办理寻求代理商和索价 业务
• 财产实物控制：付款的审批通常经过验货或验单后预付款 除外;以保证货物的价格 质量 规格等符合标准
三、财务管理
一流程内容及特点
资金计划
银行存款及账户管理
库存现金管理
财务管理流程
票据管理 欠款管理
• 3 经查实;这笔交易都是由王副总经理一人操纵的;从签订合同到验收 入库再到支付货款都是由他一个人说了算;而他之所以会这样做;正是 因为收受了奥尔的巨额好处费
二、采购管理
案例分析：某国际酒店采购内控
• 分析启示：
• 授权与批准控制：在本案例中;采购大权由王副总经理一 人独揽;反映出该控制环节中权责不明；
否合规； 现金盘点是否按规定有效进行； 关联交易封闭结算是否按规定进行； 坏账核销是否符合规定 是否定期对其他应收付款项进行分析性复核
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三、财务管理
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企业内控与风险管理的实操培训企业内控与风险管理是现代企业运营中至关重要的方面。
为了确保
企业能够高效、合规地运作，以及最大限度地降低经营风险，许多企
业选择进行内控与风险管理的实操培训。
本文将探讨企业内控与风险
管理的实操培训的必要性、培训内容以及培训的实施方法。
一、企业内控与风险管理的实操培训的必要性
现代企业面临着日益复杂的市场环境和激烈的竞争态势，因此内部
控制和风险管理变得尤为重要。
企业内控与风险管理的实操培训可以
帮助企业管理层和员工更好地了解并应对潜在的风险和挑战。
此外，
培训还能够提高员工的责任感和风险意识，促使组织建立良好的内部
控制机制。
二、企业内控与风险管理的实操培训内容
企业内控与风险管理的实操培训内容应包括以下几个方面：
1. 内控理论基础：通过介绍内控的基本概念、内控的原则和内控的
目标，使培训对象对内控有一个全面的认识。
2. 风险管理理论基础：介绍风险管理的概念、风险识别与评估的方法，以及风险控制与监测的策略，帮助企业了解风险管理的核心内容。
3. 内控与风险管理的关系：讲解内控与风险管理的联系与区别，强
调内控在风险管理中的作用和重要性。
4. 内控与风险管理的实践案例：通过一些实际案例来说明内控与风
险管理如何应用于企业管理中，让培训对象更好地理解和掌握相关知识。
三、企业内控与风险管理的实操培训的实施方法
企业内控与风险管理的实操培训可以采用多种方法和形式，以确保
培训的效果和参与程度。
以下是一些常用的实施方法：
1. 培训课程：组织专业的培训机构或内部专家授课，介绍内控与风
险管理的理论知识和实践经验。
2. 案例研讨：通过分析真实的企业案例，培训对象可以深入了解内
控与风险管理的实际问题和解决方法。
3. 模拟演练：组织模拟风险事件，让培训对象参与决策和应对过程，提高实践能力和应急响应能力。
4. 知识检测：通过在线测验或小组讨论等方式对培训对象的学习成
果进行评估，帮助他们巩固和应用所学知识。
本文介绍了企业内控与风险管理的实操培训的必要性、培训内容以
及实施方法。
通过这样的培训，企业可以加强内部控制，提高风险管
理能力，从而更好地应对市场变化和挑战，确保企业的长期稳定发展。