客户稽核问题点清单
稽核维度
异常处理
返修
清洗
CCD
镭雕胶水有效日环保
ORT/例行试验
原材料检验设备校准目
现场确认测IQC送测记录不全（6.11封孔剂、8.6 3M胶水）
7/8月份来
20161音量
20171卡托目前只有220169待NPI制作，常规文件待阳极工程制作硅胶圈来料
现场执行力阳极
点胶
注塑
品质现场监控CNC
20171首巡药液分析室打磨首巡检喷砂，现场点胶首件品CNC3车间正20124侧键打磨
清洗槽无槽液浓度，PH值记录PH值随意填写，18点看报表时20点的数据已经记录（连续三次不合格）SOP为2021.8.19制作且无受控并悬挂现场染色色差测量，染色后每杆需要确认色差并记录，有测试无数据记录
封孔温度：≥90℃，每4H使用水银温度计测量一次，现场温度计损坏，无记录
电导率，抽查点检记录，现场数据记录不完整，未执行到位（连续三次不合格）
封孔剂现场药品型号记录为CX500，标准为（DX500)
环境温湿度记录不完整且点检表要求湿度为70°，实际为50°左右
辅料压合效果无记录
客签20147胶路板遗失21087部分治具平面度为0-0.12压合过程为两个治具重叠压合压合点检表上部分未签字确认全检线SOP与生产产品不符合生产20124，sop是210581:标准样未悬挂机台2：标准样需半个月测量一次，实际7.19-8.18一个月之间未复测镭雕参数管控点检记录不完整架机必须进行治具校正，后续每周校正一次，要求X,Y,Z小于0.01mm,现场记录不完整且点检记录表要求要求X,Y,小于0.02mm。Z小于0.01有效日期登记错，写成1天，实际有效期为1年。内部稽核总结
问题点
校准目前只校准了5种元素，未校准Cl
确认测试记录摄像头装饰件拆解不完整/IQC送测记录不全（6.11封孔剂、8.6 3M胶水）
月份来料色粉Cr测试NG，异常未处理完成
1音量键/电源键/卡帽SIP测试频率和测量工具与标准ORT不符
1卡托注塑弯折/拉力/剪切力/内应力1pcs/4H/台机，SIP规定2PCS/班，现场实际一个星期送测一次只有21004有SWR20169待NPI制作，常规文件待阳极工程制作圈来料尺寸有些许偏差，以实配为准CNC车间换刀记录不清晰，时间和日期混着写，无法追溯，刀具寿命清单与机台程序设置不一致
CNC车间部分刀具清单/SOP未更新
生产设备点检表切削液浓度为（5-45），标准为（8-12）
20171/21004SOP参数与程序设置不一致，点检频次8.26写调机，实际已生产且挂开机令，未及时更正
现场部分SOP与实际生产物料不符，机台耗材更换频率/机台保养记录/CTQ不全，开机令未及时更换
CTQ参数与程序设置不一致
1首巡检有测量实际只有三次元的测量数据，无现场高度规测量尺寸分析室分析室电导率仪、PH计校准记录不完整首巡检频次不低于1次/2H/台，对重点尺寸及外观进行抽检，现场首巡检无数据记录，现场有砂效板，但无首件记录（每天下班前再统一一起记录）首件品质目视确认。首件无悬挂机台，无确认记录车间正常生产机台39#，开机令QC确认时间为2021.8.25 4.23（QC首件确认OK未更改开机令）4侧键16#尺寸SIP定义为三次元测量，实际一直未测这个尺寸
供应商稽核总结报告范文(3篇)
第1篇
一、报告概述
本报告旨在对20XX年度供应商稽核工作进行全面总结，分析稽核过程中发现的问题，提出改进措施，以确保供应商质量管理体系的有效运行，提升公司供应链管理水平。
二、稽核背景
随着公司业务的不断发展，供应商的数量和质量对公司的生产、销售和市场竞争力具有重要意义。为了确保供应商的供货质量，公司于20XX年对供应商进行了全面稽核，旨在了解供应商的生产能力、质量管理、环保要求等方面，为公司决策提供依据。
三、稽核内容与方法
1. 稽核内容
本次稽核主要针对供应商的生产能力、质量管理、环保要求、社会责任等方面进行评估，具体内容包括：
（1）生产设备与工艺：了解供应商的生产设备、工艺流程、技术参数等，确保其满足公司生产要求。
（2）质量管理：审查供应商的质量管理体系，包括质量手册、程序文件、作业指导书等，确保其符合ISO9001标准。
（3）环保要求：了解供应商的环保设施、环保措施，确保其符合国家环保政策。
（4）社会责任：了解供应商的社会责任表现，包括劳动权益、安全生产、环境保护等方面。
2. 稽核方法
本次稽核采用现场审核、文件审查、抽样检验等方法，确保稽核结果的客观、公正。
四、稽核结果
1. 生产能力
本次稽核发现，大部分供应商的生产能力能够满足公司需求，但部分供应商在生产设备、工艺流程等方面存在不足，需进一步改进。 2. 质量管理
稽核结果显示，部分供应商的质量管理体系较为完善，但仍有部分供应商在质量手册、程序文件等方面存在缺陷，需加强质量管理。
3. 环保要求
本次稽核发现，大部分供应商的环保设施较为完善，但部分供应商在环保措施、环保意识方面有待提高。
4. 社会责任
稽核结果显示，部分供应商在社会责任方面表现良好，但仍有部分供应商在劳动权益、安全生产、环境保护等方面存在不足。
五、改进措施
1. 加强供应商培训
针对稽核中发现的问题，公司将对供应商进行有针对性的培训，提高其生产、质量管理、环保等方面的能力。
客户稽核问题点清单
稽核维度
异常处理
返修
清洗
CCD
镭雕胶水有效日环保
ORT/例行试验
原材料检验设备校准目
现场确认测IQC送测记录不全（6.11封孔剂、8.6 3M胶水）
7/8月份来
20161音量
20171卡托目前只有220169待NPI制作，常规文件待阳极工程制作硅胶圈来料
现场执行力阳极
点胶
注塑
品质现场监控CNC
20171首巡药液分析室打磨首巡检喷砂，现场点胶首件品CNC3车间正20124侧键打磨
清洗槽无槽液浓度，PH值记录PH值随意填写，18点看报表时20点的数据已经记录（连续三次不合格）SOP为2021.8.19制作且无受控并悬挂现场染色色差测量，染色后每杆需要确认色差并记录，有测试无数据记录
封孔温度：≥90℃，每4H使用水银温度计测量一次，现场温度计损坏，无记录
电导率，抽查点检记录，现场数据记录不完整，未执行到位（连续三次不合格）
封孔剂现场药品型号记录为CX500，标准为（DX500)
环境温湿度记录不完整且点检表要求湿度为70°，实际为50°左右
辅料压合效果无记录
客签20147胶路板遗失21087部分治具平面度为0-0.12压合过程为两个治具重叠压合压合点检表上部分未签字确认全检线SOP与生产产品不符合生产20124，sop是210581:标准样未悬挂机台2：标准样需半个月测量一次，实际7.19-8.18一个月之间未复测镭雕参数管控点检记录不完整架机必须进行治具校正，后续每周校正一次，要求X,Y,Z小于0.01mm,现场记录不完整且点检记录表要求要求X,Y,小于0.02mm。Z小于0.01有效日期登记错，写成1天，实际有效期为1年。内部稽核总结
问题点
校准目前只校准了5种元素，未校准Cl
确认测试记录摄像头装饰件拆解不完整/IQC送测记录不全（6.11封孔剂、8.6 3M胶水）
月份来料色粉Cr测试NG，异常未处理完成
1音量键/电源键/卡帽SIP测试频率和测量工具与标准ORT不符
1卡托注塑弯折/拉力/剪切力/内应力1pcs/4H/台机，SIP规定2PCS/班，现场实际一个星期送测一次只有21004有SWR20169待NPI制作，常规文件待阳极工程制作圈来料尺寸有些许偏差，以实配为准CNC车间换刀记录不清晰，时间和日期混着写，无法追溯，刀具寿命清单与机台程序设置不一致
供应商现场稽核问题点
序号审核日期章节条款问题点审核员原因分析
12014-8-25目标指标
管理1.客户满意度目标指标的公式设置有误（客
户调查总分数/调查客户总数量），调查方
式定义有误，（A季度每季度调查；B类客户
每半年调查、C类客户一年调查一次；）蒙翔 、陈冰毅、吴
强强 、施平、谢飞11、制订时未注意，2、执行力不到位
22014-8-25目标指标
管理目标指标未达成项目，开出目标未达成分析
报告，有实施原因分析、纠正、预防措施，
但无相关人进行跟踪验证。蒙翔 、陈冰毅、吴
强强 、施平、谢飞2 /
1.钻孔部机台保养表无受控编号；3打印时未注意检查
2.印字车间对于超过时间的油墨的作废记录
填写不完整；4当时油墨刚开罐，现场还在使用，所以表单中无作废记录
3.成品车间烙铁点检表无受控编号、无对应
的烙铁固定编号，点检表上无点检日期；5员工执行力不到位
4.现场查看到很多记录未填写“全名”。6员工意识不到位供应商现场稽核问题点一览
2014-8-253记录控制蒙翔 、陈冰毅、吴
强强 、施平、谢飞客户名称：伯恩光学（深圳）有限公司
联系人：蒙翔 、陈冰毅、吴强强 、施平、谢飞
地址：深圳市龙岗区横岗六约金泉工业区
5.特采申请表，最终无责任人去批准、跟踪
结果。7由于以前规定会签部门意
见统一时可以不用签到决
策者
1.钻孔部查到一份“数据钻孔制程参数总览
表”为受控件的复印件；8现场管理不到位
2.在印字车间发现2104-8-21日发行的《工
程变更通知单》为受控件复印件。9执行力不到位
3.SMT车间发现站位表与实践Fedder不对应
。10生产当天工程在优化程序
时添加站位后没有及时更
新站位表。
4.印字车间无网版使用寿命管理规定。11《丝印车间管理规范》内有明确规定，当时可能当站员工不太清楚文件规定，后续每月把《丝印车间管理规范》纳入培训，并要求进行考
1.在一楼镀铜车间发现使用大量的强酸强
碱，无二次防泄漏容器，且未做到酸碱区域
隔离。12员工安全意识不够
2.通过ISO14001认证，但很多现场无“四废
稽核专员面试题目汇总(3篇)
第1篇
一、个人基本情况与职业规划
1. 请简单介绍一下您的个人基本情况。
2. 您为什么选择从事稽核专员这个职业？
3. 您认为您具备哪些与稽核专员职位相关的技能和经验？
4. 您对未来的职业发展有什么规划？
二、专业知识与技能
5. 请简述稽核的基本概念和作用。
6. 稽核工作中，您认为最关键的因素是什么？
7. 您如何判断一个企业或机构的内部控制制度是否健全？
8. 稽核过程中，如何确保稽核结果的准确性和公正性？
9. 您在以往的工作中，遇到过哪些稽核难题？是如何解决的？
10. 请谈谈您对合规性检查的理解。
三、案例分析
11. 某企业财务报表存在疑点，您作为稽核专员，如何进行深入调查？
12. 一家上市公司涉嫌财务造假，作为稽核专员，您如何确定其真实财务状况？
13. 某金融机构内部审计发现存在违规操作，您作为稽核专员，如何协助相关部门进行处理？
14. 请谈谈您在以往工作中遇到的典型案例，以及您在其中的角色和贡献。
四、团队协作与沟通
15. 在稽核工作中，如何与团队成员保持良好的沟通与协作？
16. 当遇到分歧或意见不合时，您如何处理？
17. 您认为在团队中，如何发挥自己的优势，为团队创造价值？
18. 请谈谈您在以往工作中，如何处理与上级、同事、客户之间的沟通问题。 五、职业道德与职业素养
19. 您如何看待稽核工作中的职业道德？
20. 在面对利益诱惑时，您如何保持职业操守？
21. 请谈谈您对廉洁自律的理解。
22. 在稽核工作中，如何确保自己的行为符合法律法规和道德规范？
23. 您认为作为一名稽核专员，应该具备哪些职业素养？
六、应急处理与决策能力
24. 在稽核过程中，遇到突发事件，您如何应对？
25. 当面临重大决策时，您如何权衡利弊，做出最佳选择？
26. 请谈谈您在以往工作中，如何处理紧急任务或突发事件。
27. 您认为在稽核工作中，如何提高自己的应急处理能力？
工厂问题点清单
类别No.问题点建议措施确认情况 相关依据责任人完成日期
1车间在制品过程质量控制基本处于失控
状态。（现场未发现标准SOP作业指导
书、检验指导书，巡检、自检记录单
。）建立产品质量管理机制，明确产品质量
控制标准并形成现场作业、检验指导文
件以及相应的检验记录表单。完善阶梯
检验机制。现场发现
2压铸车间整体较乱，特别是模具堆放过
高有严重的安全隐患，6S现场管理基础
薄弱，管理力度不够。建立车间管理规章制度及员工考核制
度，倡导坚持安全生产，不定期检查。现场发现
3压铸机未进行有效维护保养，机身、工
作台、液压泵较脏，有较多油污、赃物
。熔化炉表面较脏。建立、明确压铸机维护保养规程，日常
保养，定期保养、点检记录。现场发现
4模具摆放混乱，没有规定明确的库位位
置，未进行有效的保养，未发现模具履
历表。规定压铸模具摆放区域和库位，落实模
具名牌，模具履历表单。现场发现
5压铸模通水冷却控制系统未见流量表，
温控仪上只显示炉膛温度，未显示铝液
温度。循环回路冷却需监控冷却水流量和压
力，确保压铸过程中模具热平衡与产品
质量稳定。
铝液温度需显示并确保准确性。现场发现
6部分压铸模生锈严重，维护保养薄弱。建立模具保养管理规程，建议模具表面
做喷漆或涂防锈油。日常保养，定期保
养。现场发现
7模具摆放较乱，模具区、合模机、CNC
加工中心离得太近，会影响CNC加工中
心机床精度。重新规划区域（目前场地有限制），建
立车间现场管理机制。现场发现
8CNC加工中心、线切割、电脉冲等机身
有较多油污、赃物，设备保养力度不够
。建立各设备维护保养规程，日常保养，
定期保养，不定期检查。现场发现
9线切割机床旁边地上较多皂化液，脉冲
机床旁边地上有好几处油。建立车间管理规章制度及员工考核制
度，明确车间6S管理规章制度。现场发现
10模具检验：未发现有专用的模具检验三
坐标，未发现有对型腔、电极、镶件等
做检测。考量购买一台大点的三坐标专门来做模
具检测。强化新品开发流程，落实对模
具上机前检验及初阶验收标准。现场发现
供应商现场稽核问题点 2
序号审核日期章节条款问题点审核员原因分析
12014-8-25目标指标
管理1.客户满意度目标指标的公式设置有误（客
户调查总分数/调查客户总数量），调查方
式定义有误，（A季度每季度调查；B类客户
每半年调查、C类客户一年调查一次；）蒙翔 、陈冰毅、吴
强强 、施平、谢飞11、制订时未注意，2、执行力不到位
22014-8-25目标指标
管理目标指标未达成项目，开出目标未达成分析
报告，有实施原因分析、纠正、预防措施，
但无相关人进行跟踪验证。蒙翔 、陈冰毅、吴
强强 、施平、谢飞2 /
1.钻孔部机台保养表无受控编号；3打印时未注意检查
2.印字车间对于超过时间的油墨的作废记录
填写不完整；4当时油墨刚开罐，现场还在使用，所以表单中无作废记录
3.成品车间烙铁点检表无受控编号、无对应
的烙铁固定编号，点检表上无点检日期；5员工执行力不到位
4.现场查看到很多记录未填写“全名”。6员工意识不到位供应商现场稽核问题点一览
2014-8-253记录控制蒙翔 、陈冰毅、吴
强强 、施平、谢飞客户名称：伯恩光学（深圳）有限公司
联系人：蒙翔 、陈冰毅、吴强强 、施平、谢飞
地址：深圳市龙岗区横岗六约金泉工业区
5.特采申请表，最终无责任人去批准、跟踪
结果。7由于以前规定会签部门意
见统一时可以不用签到决
策者
1.钻孔部查到一份“数据钻孔制程参数总览
表”为受控件的复印件；8现场管理不到位
2.在印字车间发现2104-8-21日发行的《工
程变更通知单》为受控件复印件。9执行力不到位
3.SMT车间发现站位表与实践Fedder不对应
。10生产当天工程在优化程序
时添加站位后没有及时更
新站位表。
4.印字车间无网版使用寿命管理规定。11《丝印车间管理规范》内有明确规定，当时可能当站员工不太清楚文件规定，后续每月把《丝印车间管理规范》纳入培训，并要求进行考
1.在一楼镀铜车间发现使用大量的强酸强
碱，无二次防泄漏容器，且未做到酸碱区域
隔离。12员工安全意识不够
2.通过ISO14001认证，但很多现场无“四废
银行稽核检查纠改报告
银行稽核检查纠改报告
尊敬的领导：
经过银行稽核检查，我们发现了一些问题，并已进行了纠改。下面是针对这些问题的详细说明和对应的改进措施：
1. 现金管理方面的问题：
- 问题描述：在某个分支机构的现金管理过程中，我们发现了存在现金盘点不准确、现金存储不当以及现金运输安全风险的问题。
- 改进措施：我们将进行现金盘点的频率增加，确保现金存储的安全和准确性。对于现金运输，我们将加强安全措施，确保现金的安全运输。
2. 贷款审批和管理方面的问题：
- 问题描述：我们在审计过程中发现，存在贷款审批流程不规范、审批文件不完整以及贷后管理不到位的问题。
- 改进措施：我们将对贷款审批流程进行规范，并建立完善的审批文件管理体系。此外，我们将加强对贷后管理的监督和培训，确保贷款风险的及时控制和管理。
3. 内部控制方面的问题：
- 问题描述：通过内部控制审核，我们发现某个分支机构存在内部控制制度不完善、风险评估不全面以及信息披露不及时的问题。
- 改进措施：我们将对内部控制制度进行全面审查和修订，确保其与业务的实际情况相匹配。同时，我们也将加强风险评估的全面性，及时披露相关信息。
4. 客户隐私保护方面的问题：
- 问题描述：在客户隐私保护方面存在一些问题，包括未明确规定员工保密责任、未建立客户信息控制和监督机制等。
- 改进措施：我们将加强员工保密意识的培训，并制定明确的客户隐私保护责任制度。同时，我们也将加强对客户信息的控制和监督，确保客户隐私得到充分保护。
以上是我们在银行稽核检查中发现的问题和对应的改进措施，请领导和相关部门对此给予重视和支持，以确保银行的正常运营和风险控制。
谢谢。
此致
敬礼
[你的名字]
客户稽核注意事项与应对技巧
客户稽核注意事项与应对技巧
一. 不要在非汉语语系的客户面前使用太多的肢体语言,特别是摇头等动作.国外客户虽然听不懂我们在说什么,但他们看得懂我们在做什么.当我们出现摇头摆手等动作时客户通常会认为我们该项目是不合格的,即使我们找出了正确的数据,他们也不会相信.
二. 客户稽核时,不要坚持己见,在现场与客户激烈的争辩.千万不要与客户激烈争论,即使我们认为客户的问题很白痴.你要知道客户永远是对的,即使当时他没有争辩过你,那么后面他一定要找出你一百个问题来证明他的权威性,受损的始终是我们.
三. 客户稽核到自己的问题时,不要转移目标,将责任推向其它单位.这一点尤其重要,当你被客户稽核到的问题是其它单位造成时,你首先要检讨的是自己为何没有及时上报,不要在最危险的时刻将兄弟单位推向火坑.你要站在公司的角度去考虑,如果你坚持那么后果就是赢了你一人
输了全公司.有问题要在事后检讨与澄清,让客户的问题到你为止!
四. 现场稽核要能快速准确地拿出客户需要的数据.相关准备的资料要放在显眼的地方,要事先演练,最迟要在客户提出需求的3分钟内拿出正确的数据.不要让客户在那里苦苦等待,客户是没有耐性的.在你让他等待的时间里,他可能会找出更多的问题.即使你拿到了正确的数据如果让客户等待太久,会严重影响客户的情绪,并且他会认为你在现场造假!
五. 要充分了解客户的语言,一定要了解客户的准确意思再作出相应的回答. 在没有了解客户准确的意思前不要盲目回答,可以婉转地请求客户再详细说明,否则你只有不停地被客户退件,最后将你的资料扔掉.
六. 客户提问时一定要由一位专门的人员来回答,不要所有人抢着回答问题.客户在提问时,千万不要争着抢答,这不是智力竞赛.我们往往是几个人回答就有几个不同的答案.这几种答案又和现场做法或文件规定不一致,在客户面前闹天大的笑话.
七. 客户在现场稽核时,如果在非常时期需要采取非常措施,不要让不相关,技巧不熟练,培训资料不齐全人员在客户面前晃来晃去,容易被客户抓到问题.
主题教育检视问题清单银行
主题教育检视问题清单银行
一、稽核工作采取的手段以及稽核出来的问题
（一）稽核工作采取的措施
总行根据业务需要从20xx年4月正式上线设置了稽核异动流水，审计信息预警对65项业务进行了实时监测，我支行日均稽核监测数据有1000余条。从疑点交易业务资金流、疑点交易柜员办理业务、疑点账户时期发生情况等多角度、多层面地展开稽核监测信息排查，以排查信息为切入点，深究疑点信息的关联线索，甄别问题的特征，排查风险隐患，进一步发现需关注的交易和制度执行不到位的问题。针对疑点数据，稽核人员充分利用系统自身提供的要素，向分理处下达了协查通知，对没有问题的数据进行了排除，对有疑点数据结合相关佐证资料进一步认真核查，及时对违规责任人进行处罚。该系统的上线梳理了核查顺序，要求稽核监测人员对照相关内容要点，逐项排查分析，保证将总行营运稽核系统吃透用好。
从跟踪资金流的角度，发现存在客户以贷还贷（包含还息）、同一账户当日内多笔取现、柜员自办业务等相关违规行为XX笔，金额XXX元。
（二）稽核工作取得的成效
截止20xx年10月，合川支行稽核部针对82个分理处的会计结算、安全保卫、中间业务、人力资源等方面开展了序时检查，抽查业务25219笔，金额460134.4万元，其中发现问题651笔，金额17090.69万元，通过现在座谈，讨论学习的方式现场整改370笔，金额11798.1万元；对47个机构进行了ATM机专项审计，抽样2110笔，金额17308.58万元，发现问题86笔，金额6.57万元，现场整改37笔，金额1.22万元；对34个机构进行了授信业务专项审计，抽样780笔，金额21704.4万元，发现问题12笔，金额30万元，现场整改8笔，金额19万元；对肖家、坝子、福寿进行了内控特别帮扶，通过现场检查，现场培训的方式提升了分理处人员的内控水平，从第二次检查效果来看，相比第一次检查出现的问题明显减少，员工合规意识得到有效提升，初步达到了内控帮扶的目的；对下什字、三汇分理处进行了特别检查，特别稽核检查区别于日常的稽核监测工作，主要是针对稽核监测的屡查屡犯问题、业务盲点等较为严重问题，按照一定时段、扩大稽核范围、或根据管理内控形势增加新的监测点，对一些需要长抓不懈的常规性问题，开展动态的、突击性的稽核，达到对日常稽核监测工作有效的补充。
农村信用社内部稽核监察工作中存在的问题及对策建议
金融
广角 农牧金融
农村信用社内部稽核监察工作中
存在的问题及对策建议
卢燕敏
（宁城县农村信用合作联社天义镇０２４２００）
农村信用社内部稽核监察是指农村信用社
的稽核机构和人员按照一定的原则和程序，采
用适当的方式和方法，对本联社及所辖各业务
经营机构经营管理活动的合规性、真实性、安全
性和效益性所进行的检查监督。农村信用社在
完善管理体制、转换经营机制、消化历史包袱、
加强内部管理和改进“三农”服务等方面对内部
稽核监察的需要日益突出。近年来，农村信用社
建立起了相对独立的稽核监察监督体系，从组 织上为稽核监察工作的有效开展提供了保证，
在农村信用社整个业务运行中也发挥出了积极
作用。但农村信用社内部稽核监察工作仍存在
一些问题，有待研究解决。
一、存在的问题
（一）稽核监察工作队伍力量配备严重不
足。稽核监察部作为农村信用社的一个独立部
门，一般配备５～７名专职稽核监察人员，不
能满足日常工作需要。以宁城县为例，农村信
用合作联社稽核监察部人员７名，全县农村
信用社有营业网点４４个，且有的营业网点地
处偏远，每个营业网点的稽核监察工作都需
要几天的时间，工作量之大，可想而知。力量
配备严重不足，不仅影响了日常内部稽核监
察工作的有效开展，而且使稽核监察工作质
量难以保证，内部管理和业务核算中的风险
隐患往往被遗漏，增加了不安全因素。 （二）高素质的稽核监察人才缺乏。配备高
素质的稽核监察工作人员是提高内部稽核监察
工作质量的必要条件，内部稽核监察工作的特
殊性，要求稽核监察部一定要配备精干的人员
队伍。但是从目前情况看，专业知识和计算机操
作技能缺乏，稽核监察监管手段仍停留在手工
操作、现场审计上，对新业务、新知识学习不到
位，综合分析能力欠缺等现象是普遍存在的客
观事实，大大降低了内部稽核监察监管工作的
效率和质量。
（三）内部稽核监察工作缺乏创新。内部稽
核监察工作对农村信用社来说，是一项极其重