医药流通财务部会计处理
医药公司会计财务制度
医药公司会计财务制度一、总则为规范医药公司会计财务管理，保证财务资产的安全和合规运作，特制定本制度。
二、组织机构1. 公司会计部门负责公司的财务会计工作，包括会计凭证的记账、财务报表编制和报送，税务申报等工作。
2. 公司财务部门负责资金管理、资金调度和财务风险管理等工作。
3. 公司审计部门负责内部审计和风险评估等工作。
4. 公司监察委员会负责对公司财务管理情况的监督和检查。
5. 公司董事会对公司财务工作负有最终责任。
三、会计核算1. 会计凭证的管理：公司会计部门应建立完善的会计凭证管理制度，确保凭证的真实、完整、准确。
2. 会计账簿的管理：公司会计部门应按照相关规定建立科目账簿和总账，确保账簿记账的规范和及时性。
3. 财务报表的编制：公司会计部门应按照相关法规和规定，及时编制财务报表，确保其真实性和准确性。
四、财务管理1. 资金管理：公司财务部门应建立科学的资金管理制度，合理安排公司资金的使用和调度，确保资金的安全和流动性。
2. 风险管理：公司财务部门应建立健全的风险管理制度，规范公司的风险管理活动，预防和控制各类风险。
3. 费用管理：公司财务部门应加强费用管理，提高费用效益，降低经营成本，确保公司的盈利能力。
五、税务管理1. 纳税申报：公司会计部门应按时、如实地完成税务申报工作，确保公司的纳税合规性。
2. 税务筹划：公司财务部门应做好税务筹划工作，合法避税，降低税费负担。
六、内部控制1. 内部审计：公司审计部门应定期开展内部审计工作，评估公司的内部控制和风险管理情况。
2. 风险评估：公司审计部门应对公司的风险进行评估，制定应对措施，确保公司的风险可控。
3. 不正当行为检测：公司监察委员会应加强对公司不正当行为的检测和处理，确保公司的正常经营。
七、监督管理1. 财务监督：公司董事会应加强对公司财务管理情况的监督，提出合理建议，确保公司的财务安全。
2. 内部监督：公司各部门应相互监督，提高公司的内部协调和管理效率。
医药公司会计的做账基本流程
医药公司会计的做账基本流程医药公司会计的做账基本流程在医药公司当会计的话，做账基本流程是需要了解的，应该要怎么做账呢？下面是店铺为你整理的医药公司会计的做账流程，希望对你有帮助。
医药公司会计的做账流程一、票据收取整理1、每星期两次到药剂科收取药品购进、领用单据2、将所有单据(发票清单和入库单)分别按公司归纳整理好二、票据(入库单)数据核算与核对：1、将发票、清单与入库单一一核对2、发现药库多入、少入和漏入等问题及时找药剂科补齐更正3、分别计算出从各公司购进西药、中药的金额合计4、月末将所有的入库单据数据与药库月末的供应分析表核对相符后进行账务处理。
三、票据(出库单)数据核算与核对：1、将各社康站、药房及各科室的药品领用出库单据整理好2、发现单据丢失等问题及时找药剂科补齐3、分门别类后计算出各西药和中药的领用合计4、月末将所有的出库单据数据与药库月末的领用分析，表核对相符后进行账务处理做好医药公司会计的技巧熟悉和掌握财务方面的知识和技能，不管是医药公司的会计，还是服务类型的会计，都需要熟悉和掌握财务方面的知识和技能，只有这样才可以胜任这一份工作，才可以在本岗位上发光发热。
严格记录每一项进账、出账等，如果有必要的话，一定要结合公司其他财务岗位的同事，一起来记录每一笔关于财务的账目，这样可以保证自己的工作完整、没有疏漏。
发现问题及时和自己的上级领导沟通，尤其是大型医药公司的财务会计，一旦发现财务上面出现问题，哪怕是一丁点不起眼的方面，都需要及时回报、沟通。
积极配合公司采购部门的工作，作为医药公司的会计，要想做好本职工作，需要打交道的部门很多，尤其是采购部门，需要采购物资和药品，那么这个时候就需要会计来及时沟通和交流。
准备并制定好所有财务上需要的各类表格，然后和所有需要打交道的，需要使用这些表格的人员交代清楚，以免他们是使用的时候进行不规范的操作，浪费了资源，还得重新填写。
及时学习和更新自己的会计知识，学海无涯，任何一个人都不可能永远是最前沿的，只有通过学习和努力才能够让自己不落后。
医药行业-财务部-总帐管理流程
A
生产
销售
库存
流程名称：总帐管理流程（续上页） 流程编号： 流程拥有者：财务部
时间
财务部
8生产成本-采购 成本/应付帐款 /成本更新核算
A
8 生产成本-
直接人工核算
8 生产成本-
制造费用核算
9 产成品成本核算
10 销售成本核算
8 费用期末处理
11 过帐
12
外汇兑换汇率 调整
13
过帐
B
流程名称：总帐管理流程（续上页） 流程编号： 流程拥有者：财务部
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9.
产成品成本核算
10.
销售成本核算
重要输入
会计凭证 分类帐
重要输出
原始凭证
财务帐
相关表单
分类帐
总帐
其它成本
生产成本
生产成本 销售成本
销售成本
流程名称：总帐管理流程说明(续上页) 流程编号： 流程拥有者：财务部
流程步骤
11.
成本过帐
12.
外汇兑换
重新估价维护
13.
过帐
工作内容的简要描述
14.
编制试算平衡表
安全在于 心细， 事故出 在麻痹 。20.1 2.2120 .12.21 04:12: 5004: 12:50 December 21 , 2020
药品零售业财务制度
药品零售业财务制度一、总则1.1 为规范药品零售业的财务管理，保持财务稳健，提高经营效益，特制定本制度。
1.2 本制度适用于药品零售企业的财务管理，包括财务制度的建立、会计核算、财务报告、内部控制等方面。
1.3 药品零售企业应当严格执行本制度，并不断完善和改进，确保财务管理的科学性和合规性。
二、财务结构2.1 财务部门药品零售企业应当设立财务部门，负责全面负责公司的财务工作。
财务部门应该由专业人员组成，具备财务管理、财务报表编制等相关专业知识。
2.2 财务制度建立财务部门应当建立并完善财务制度，明确各项财务管理规定，确保财务管理的规范化和有序进行。
2.3 会计核算财务部门应当建立完善的会计核算制度，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
三、财务报告3.1 财务报告内容财务部门在每月底应当编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
3.2 报表审定财务部门应当对编制的财务报告进行核实和审定，确保其真实、准确。
3.3 报表报送财务报告应当在规定时间内报送给公司高层管理人员和监管部门，确保其及时性。
四、内部控制4.1 内部控制制度建立财务部门应当建立完善的内部控制制度，包括流程审批制度、会计核算制度等内容。
4.2 内部控制执行财务部门应当对内部控制制度进行执行和监督，确保其有效性。
4.3 内部控制监测财务部门应当定期对内部控制制度进行监测，发现问题及时调整和改进。
五、财务风险管理5.1 财务风险评估财务部门应当对公司的财务风险进行评估，及时采取措施防范和化解。
5.2 财务风险控制财务部门应当建立风险控制机制，制定相应的风险应对措施，保证公司的财务安全。
5.3 财务风险监测财务部门应当定期监测财务风险，随时掌握公司的财务状况及风险水平。
六、财务纪律6.1 审计制度财务部门应当建立审计制度，定期对公司的财务情况进行审计，发现问题及时处理。
6.2 财务合规财务部门应当加强财务合规管理，确保公司的财务活动符合法律法规要求。
医药流通企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强医药流通企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务状况的稳健，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我企业所有分支机构、子公司及全体员工。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保企业财务行为合法合规。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加企业经济效益。
（四）安全性原则：确保企业资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织架构第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，负责企业财务战略规划、财务决策、财务风险控制等工作。
第五条财务部下设以下部门：（一）会计核算部：负责企业会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
（二）资金管理部：负责企业资金筹集、使用、调度等工作。
（三）税务管理部：负责企业税务申报、税务筹划、税务风险防范等工作。
第三章财务预算管理第六条企业应编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、成本预算、利润预算等。
第七条财务预算应遵循以下原则：（一）科学合理原则：预算编制应充分考虑企业实际情况，确保预算的科学性和合理性。
（二）滚动调整原则：根据市场变化和企业经营情况，对财务预算进行滚动调整。
（三）责任到人原则：明确各部门、各岗位的预算责任，确保预算执行。
第四章会计核算与财务管理第八条会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：收入和费用应按照权责发生制原则进行确认。
（二）持续经营原则：会计核算应基于企业持续经营的前提。
（三）一致性原则：会计政策和会计估计应保持一致性。
第九条财务管理应遵循以下原则：（一）风险控制原则：加强财务风险控制，防范财务风险。
（二）成本控制原则：降低成本，提高企业效益。
（三）现金流管理原则：确保企业现金流稳定，满足企业生产经营需求。
第五章资金管理第十条企业应加强资金管理，确保资金安全、高效使用。
医药行业财务会计制度范本
一、总则第一条为规范医药行业财务会计工作，加强财务管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合医药行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于医药行业各类企业，包括但不限于药品生产、药品销售、医疗器械生产、医药研发等。
第三条医药行业财务会计工作应遵循以下原则：（一）真实性：财务会计信息应当真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、伪造。
（二）合法性：财务会计行为应符合国家法律法规和行业规范。
（三）及时性：财务会计信息应及时、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
（四）可比性：财务会计信息应具有可比性，便于分析、比较和评价。
二、财务会计组织机构及岗位职责第四条医药行业企业应设立财务部门，负责企业的财务会计工作。
第五条财务部门应设置以下岗位：（一）财务总监：负责财务部门的全面工作，制定财务管理制度，指导、监督、检查财务会计工作。
（二）会计主管：负责组织、指导、协调会计工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
（三）成本会计：负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
（四）税务会计：负责税务申报、税务筹划和税务合规工作。
（五）出纳：负责现金、银行存款的收付、保管工作。
（六）审计员：负责内部审计、财务审计工作。
第六条各岗位职责如下：（一）财务总监：1. 制定和实施财务管理制度，确保财务会计工作的规范性。
2. 组织编制财务报表，进行财务分析，为管理层提供决策依据。
3. 负责财务预算、财务决算和财务审计工作。
4. 协调、沟通与其他部门，确保企业财务目标的实现。
（二）会计主管：1. 组织编制会计凭证，进行账务处理。
2. 组织编制财务报表，进行财务分析。
3. 监督、检查会计凭证、账簿、报表等会计资料的真实性、准确性、完整性。
4. 指导、协调会计人员的工作。
（三）成本会计：1. 负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
2. 定期编制成本报表，为管理层提供决策依据。
3. 分析成本变动原因，提出降低成本的措施。
医药行业财务部制度范本
一、总则第一条为规范医药公司财务管理工作，加强财务风险控制，保障公司财务健康稳定运行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务部及其工作人员，公司其他部门在财务活动中也应遵守本制度。
二、财务部职责第三条财务部是公司财务管理和决策的执行机构，其主要职责如下：1. 负责公司财务制度的制定、执行和监督；2. 负责公司财务核算、成本控制、预算管理、资金管理、税务筹划等工作；3. 负责公司财务报告的编制、报送和披露；4. 负责公司内部审计、风险控制等工作；5. 负责与其他部门的协调与合作，确保公司财务目标的实现。
三、财务管理制度第四条财务核算制度1. 严格按照国家会计准则和公司内部会计制度进行财务核算；2. 建立健全财务核算体系，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；4. 定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第五条成本控制制度1. 制定成本控制目标，明确各部门成本控制责任；2. 建立成本核算体系，定期进行成本核算和分析；3. 对成本异常情况进行调查和处理，确保成本控制目标的实现。
第六条预算管理制度1. 制定公司年度财务预算，明确各部门预算目标；2. 加强预算执行监控，确保预算目标的实现；3. 定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算方案。
第七条资金管理制度1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用；2. 加强资金收支管理，确保资金流动畅通；3. 定期进行资金分析，优化资金结构，提高资金使用效率。
第八条税务筹划制度1. 依法进行税务筹划，降低公司税负；2. 负责公司税务申报、缴纳工作；3. 定期进行税务风险评估，防范税务风险。
四、财务部人员管理第九条财务部人员应具备良好的职业道德、专业素质和责任心；第十条财务部人员应接受专业培训，不断提高自身业务水平；第十一条财务部人员应遵守公司规章制度，保守公司商业秘密；第十二条财务部人员应积极参与公司各项活动，为公司发展贡献力量。
医药行业-财务部-总帐管理流程
流程步骤
工作内容的简要描述
1.
财务部收集原始凭证
2.
制作会计凭证并登帐
3.
财务部判断是否除成本帐以外分类帐是否已结
4.
财务部继续分类帐操作
5.
财务部汇总过帐
6.
判断结果是否异常
7.
进行总帐或分类帐调整
8.
财务成本核算:
生产成本-采购成本/应付帐款/成本更新核算 生产成本-直接人工核算 生产成本-制造费用核算 费用期末处理
9.
产成品成本核算
10.
销售成本核算
重要输入
会计凭证 分类帐
重要输出
原始凭证
财务帐
相关表单
分类帐
总帐
其它成本
生产成本
生产成本 销售成本
销售成本
流程名称：总帐管理流程说明(续上页) 流程编号： 流程拥有者：财务部
流程步骤
11.
成本过帐Biblioteka 12.外汇兑换重新估价维护
13.
过帐
工作内容的简要描述
14.
编制试算平衡表
15.
编制产存销表
16.
打印财务报表
17.
编制年结报表
18.
将所有管理报表报财务副总与总经理,并根据要求调整
19.
财务副总/总经理审核
重要输入
重要输出
相关表单
试算平衡表
产存销表
资产负债表 损益表 固定资产及 累计折旧表 存货表 费用明细表
A
生产
销售
库存
流程名称：总帐管理流程（续上页） 流程编号： 流程拥有者：财务部
时间
财务部
8生产成本-采购 成本/应付帐款 /成本更新核算
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医药流通行业所涉及业务
会
计
分
录
汇
总
表
一、应收会计涉及会计分录明细
1、赊销（销售商品）借：应收账款（往来单位）
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项）
2、现销（现销）借：银行存款\库存现金外部(经营流入)
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项）
3、收款（收到货款）借：银行存款\现金\应收票据外部(经营流入)
贷：应收账款（往来单位）
4、收款预收合并凭证（收到货款）
借：银行存款\现金\应收票据外部(经营流入)
贷：应收账款（往来单位）
预收账款/客户往来
5、预收抵应收凭证（收到货款）
借：预收账款/客户往来
贷：应收账款（往来单位）
6、预收退款凭证（预收款退回）
借：预收账款/客户往来
贷：银行存款/库存现金外部(经营流出)
注：以上收款类分录涉及小额账务处理的应收做调差库存现金（人民币）
二、应付会计及会计科目分录明细
1、入库（购进商品）借：库存商品
贷：应付暂付---供应商
2、收税票（收到发票冲暂估）借：应付暂估—供应商
应交税费—应交增值税（进项）
贷：应付账款----供应商
3、付款（支付货款）借：应付账款---供应商
贷：银行/现金外部(经营流出)
银行承兑（背书、办理）
4、预付货款（预付货款）借：预付账款---供应商
贷：银行/现金外部(经营流出)
银行承兑（背书、办理）
5、预付货款退回（预付款退回）借：预付账款---供应商（红字）
贷：银行/现金外部(经营流出)
银行承兑（背书、办理）
6、应付预付对冲（应付预付对冲）借：应付账款---供应商
贷：预付款项---供应商
7、应收应付互抵（互抵货款）借：应付账款---供应商
贷：应收账款/客户往来
8、破损交现：（破损交现）借：应付账款---供应商（红字）
（破损交现）现金外部(经营流出)
（破损冲暂估）应付暂估—供应商（红字）
（破损冲暂估）贷：应付账款---供应商（红字）
（破损进项税转出）应交税费/进项税/进项税转出
9、账务处理：（账务处理）借：应付/暂估---供应商
贷：费用
10、平返利：详见返利处理分录
11、推广品调整：（调整推广品已销成本）借：库存商品（红字）
贷：应付暂估---供应商（红字）
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
三、费用会计涉及会计科目分录明细
1、计提折旧：借：管理费用\管理用固定资产折旧
贷：累计折旧
2、无形资产摊销：借：管理费用\无形资产累计摊销
贷：累计摊销
3、计提工资：借：管理费用\管理人员工资
贷：应付职工薪酬\基本工资
4、发放工资：借：应付职工薪酬\基本工资
贷：银行存款\现金（支付给职工的现金流）
应交税费\应交个人所得税
其他应付款\其他（工资中扣除三金部分）
其他应付款\职工往来（工资中扣除风险押金）
5、计提福利费（餐补、交补）：
借：管理费用\职工福利费
贷：应付职工薪酬\职工福利费
6、计提福利费（餐补、交补）：
借：应付职工薪酬\职工福利费
贷：银行存款\现金（为职工支付的现金流）
7、计提社保费用：借：管理费用\人力资源费用\社会保险费用\失业保险
管理费用\人力资源费用\社会保险费用\养老保险
管理费用\人力资源费用\社会保险费用\医疗保险
管理费用\人力资源费用\社会保险费用\工伤保险
管理费用\人力资源费用\社会保险费用\生育保险
贷：应付职工薪酬\社会保险费\失业保险
应付职工薪酬\社会保险费\养老保险
应付职工薪酬\社会保险费\医疗保险
应付职工薪酬\社会保险费\工伤保险
应付职工薪酬\社会保险费\生育保险
8、交纳社保费用：借：应付职工薪酬\社会保险费\失业保险
应付职工薪酬\社会保险费\养老保险
应付职工薪酬\社会保险费\医疗保险
应付职工薪酬\社会保险费\工伤保险
应付职工薪酬\社会保险费\生育保险
贷：银行存款\现金（为职工支付的现金流）
贷：其他应付款\其他（工资中扣除三金部分）
9、支付各项日常费用：借：管理费用\管理部门日常费用\办公用品
贷：银行存款\现金（支付的管理费用）
注：日常费用主要包括办公用品、通讯费、招待费、交通费、水电费、邮寄费、财产保险、差旅费、印刷费、流向费等各项费用。
10、收流向费：借：管理费用\管理部门日常费用\其他（红字金额）
借：银行存款\现金（支付的管理费用）
11、支手续费：借：财务费用\手续费
贷：银行存款\现金〔外部（其他经营流出）〕
12、收手续费：借：财务费用\手续费（红字金额）
借：银行存款\现金〔外部（其他经营流入）〕
13、支利息：借：财务费用\利息\利息支出
贷：银行存款（支付利息）
14、收利息：借：财务费用\利息\利息收入
贷：银行存款（收到的其他筹资活动现金）
15、支罚款：借：营业外支出
贷：银行存款\现金〔外部（其他经营流出）〕
16、收罚款：借：营业外收入
贷：银行存款\现金〔外部（其他经营流入）〕
17、支付商品流通费用：借：营销费用\商品流通费用\运输费
贷：银行存款\现金〔支付的营业费用〕
（商品流通费用主要包括运输费用、保险费用、加油费用和修理费用）
18、计提印花税：借：管理费用\公司运营费用\四小税\印花税
贷：应交税费\应交印花税
交纳印花税：借：应交税费\应交印花税
贷：银行存款\现金〔支付的各项税费〕
19、计提车船使用税：借：管理费用\公司运营费用\四小税\车船使用税
贷：应交税费\应交车船使用税
交纳车船使用税：借：应交税费\应交车船使用税
贷：银行存款\现金〔支付的各项税费〕
20、计提水利基金：借：管理费用\其他管理费用\其他杂项费用
贷：应交税费\应交水利建设专项基金
交纳水利基金：借：应交税费\应交水利建设专项基金
贷：银行存款\现金〔支付的各项税费〕
21、计提城建税：借：营业税金及附加\城建税
贷：应交税费\应交城市维护建设税
交纳城建税：借：应交税费\应交城市维护建设税
贷：银行存款\现金〔支付的各项税费〕
22、计提城建税：借：营业税金及附加\教育费附加
贷：应交税费\应交的教育费附加
交纳城建税：借：应交税费\应交的教育费附加
贷：银行存款\现金〔支付的各项税费〕
23、计提城建税：借：营业税金及附加\营业税
贷：应交税费\应交营业税
交纳城建税：借：应交税费\应交营业税
贷：银行存款\现金〔支付的各项税费〕
24、承兑到期支付：借：应付票据\供应商名称
贷：其他货币资金\全额承兑保证金
承兑到期收利息：借：财务费用\利息\利息收入
贷：银行存款（收到的其他筹资活动现金）Love is not a maybe thing. You know when you love someone.。