医药流通财务部会计处理
医药公司会计财务制度
医药公司会计财务制度一、总则为规范医药公司会计财务管理，保证财务资产的安全和合规运作，特制定本制度。
二、组织机构1. 公司会计部门负责公司的财务会计工作，包括会计凭证的记账、财务报表编制和报送，税务申报等工作。
2. 公司财务部门负责资金管理、资金调度和财务风险管理等工作。
3. 公司审计部门负责内部审计和风险评估等工作。
4. 公司监察委员会负责对公司财务管理情况的监督和检查。
5. 公司董事会对公司财务工作负有最终责任。
三、会计核算1. 会计凭证的管理：公司会计部门应建立完善的会计凭证管理制度，确保凭证的真实、完整、准确。
2. 会计账簿的管理：公司会计部门应按照相关规定建立科目账簿和总账，确保账簿记账的规范和及时性。
3. 财务报表的编制：公司会计部门应按照相关法规和规定，及时编制财务报表，确保其真实性和准确性。
四、财务管理1. 资金管理：公司财务部门应建立科学的资金管理制度，合理安排公司资金的使用和调度，确保资金的安全和流动性。
2. 风险管理：公司财务部门应建立健全的风险管理制度，规范公司的风险管理活动，预防和控制各类风险。
3. 费用管理：公司财务部门应加强费用管理，提高费用效益，降低经营成本，确保公司的盈利能力。
五、税务管理1. 纳税申报：公司会计部门应按时、如实地完成税务申报工作，确保公司的纳税合规性。
2. 税务筹划：公司财务部门应做好税务筹划工作，合法避税，降低税费负担。
六、内部控制1. 内部审计：公司审计部门应定期开展内部审计工作，评估公司的内部控制和风险管理情况。
2. 风险评估：公司审计部门应对公司的风险进行评估，制定应对措施，确保公司的风险可控。
3. 不正当行为检测：公司监察委员会应加强对公司不正当行为的检测和处理，确保公司的正常经营。
七、监督管理1. 财务监督：公司董事会应加强对公司财务管理情况的监督，提出合理建议，确保公司的财务安全。
2. 内部监督：公司各部门应相互监督，提高公司的内部协调和管理效率。
医药公司会计的做账基本流程
医药公司会计的做账基本流程医药公司会计的做账基本流程在医药公司当会计的话，做账基本流程是需要了解的，应该要怎么做账呢？下面是店铺为你整理的医药公司会计的做账流程，希望对你有帮助。
医药公司会计的做账流程一、票据收取整理1、每星期两次到药剂科收取药品购进、领用单据2、将所有单据(发票清单和入库单)分别按公司归纳整理好二、票据(入库单)数据核算与核对：1、将发票、清单与入库单一一核对2、发现药库多入、少入和漏入等问题及时找药剂科补齐更正3、分别计算出从各公司购进西药、中药的金额合计4、月末将所有的入库单据数据与药库月末的供应分析表核对相符后进行账务处理。
三、票据(出库单)数据核算与核对：1、将各社康站、药房及各科室的药品领用出库单据整理好2、发现单据丢失等问题及时找药剂科补齐3、分门别类后计算出各西药和中药的领用合计4、月末将所有的出库单据数据与药库月末的领用分析，表核对相符后进行账务处理做好医药公司会计的技巧熟悉和掌握财务方面的知识和技能，不管是医药公司的会计，还是服务类型的会计，都需要熟悉和掌握财务方面的知识和技能，只有这样才可以胜任这一份工作，才可以在本岗位上发光发热。
严格记录每一项进账、出账等，如果有必要的话，一定要结合公司其他财务岗位的同事，一起来记录每一笔关于财务的账目，这样可以保证自己的工作完整、没有疏漏。
发现问题及时和自己的上级领导沟通，尤其是大型医药公司的财务会计，一旦发现财务上面出现问题，哪怕是一丁点不起眼的方面，都需要及时回报、沟通。
积极配合公司采购部门的工作，作为医药公司的会计，要想做好本职工作，需要打交道的部门很多，尤其是采购部门，需要采购物资和药品，那么这个时候就需要会计来及时沟通和交流。
准备并制定好所有财务上需要的各类表格，然后和所有需要打交道的，需要使用这些表格的人员交代清楚，以免他们是使用的时候进行不规范的操作，浪费了资源，还得重新填写。
及时学习和更新自己的会计知识，学海无涯，任何一个人都不可能永远是最前沿的，只有通过学习和努力才能够让自己不落后。
医药行业-财务部-总帐管理流程
A
生产
销售
库存
流程名称：总帐管理流程（续上页） 流程编号： 流程拥有者：财务部
时间
财务部
8生产成本-采购 成本/应付帐款 /成本更新核算
A
8 生产成本-
直接人工核算
8 生产成本-
制造费用核算
9 产成品成本核算
10 销售成本核算
8 费用期末处理
11 过帐
12
外汇兑换汇率 调整
13
过帐
B
流程名称：总帐管理流程（续上页） 流程编号： 流程拥有者：财务部
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9.
产成品成本核算
10.
销售成本核算
重要输入
会计凭证 分类帐
重要输出
原始凭证
财务帐
相关表单
分类帐
总帐
其它成本
生产成本
生产成本 销售成本
销售成本
流程名称：总帐管理流程说明(续上页) 流程编号： 流程拥有者：财务部
流程步骤
11.
成本过帐
12.
外汇兑换
重新估价维护
13.
过帐
工作内容的简要描述
14.
编制试算平衡表
安全在于 心细， 事故出 在麻痹 。20.1 2.2120 .12.21 04:12: 5004: 12:50 December 21 , 2020
药品零售业财务制度
药品零售业财务制度一、总则1.1 为规范药品零售业的财务管理，保持财务稳健，提高经营效益，特制定本制度。
1.2 本制度适用于药品零售企业的财务管理，包括财务制度的建立、会计核算、财务报告、内部控制等方面。
1.3 药品零售企业应当严格执行本制度，并不断完善和改进，确保财务管理的科学性和合规性。
二、财务结构2.1 财务部门药品零售企业应当设立财务部门，负责全面负责公司的财务工作。
财务部门应该由专业人员组成，具备财务管理、财务报表编制等相关专业知识。
2.2 财务制度建立财务部门应当建立并完善财务制度，明确各项财务管理规定，确保财务管理的规范化和有序进行。
2.3 会计核算财务部门应当建立完善的会计核算制度，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
三、财务报告3.1 财务报告内容财务部门在每月底应当编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
3.2 报表审定财务部门应当对编制的财务报告进行核实和审定，确保其真实、准确。
3.3 报表报送财务报告应当在规定时间内报送给公司高层管理人员和监管部门，确保其及时性。
四、内部控制4.1 内部控制制度建立财务部门应当建立完善的内部控制制度，包括流程审批制度、会计核算制度等内容。
4.2 内部控制执行财务部门应当对内部控制制度进行执行和监督，确保其有效性。
4.3 内部控制监测财务部门应当定期对内部控制制度进行监测，发现问题及时调整和改进。
五、财务风险管理5.1 财务风险评估财务部门应当对公司的财务风险进行评估，及时采取措施防范和化解。
5.2 财务风险控制财务部门应当建立风险控制机制，制定相应的风险应对措施，保证公司的财务安全。
5.3 财务风险监测财务部门应当定期监测财务风险，随时掌握公司的财务状况及风险水平。
六、财务纪律6.1 审计制度财务部门应当建立审计制度，定期对公司的财务情况进行审计，发现问题及时处理。
6.2 财务合规财务部门应当加强财务合规管理，确保公司的财务活动符合法律法规要求。
医药公司会计的做账基本流程
医药公司会计的做账基本流程医药公司会计的做账基本流程一、票据收取整理1、每星期两次到药剂科收取药品购进、领用单据2、将所有单据(发票清单和入库单)分别按公司归纳整理好二、票据(入库单)数据核算与核对：1、将发票、清单与入库单一一核对2、发现药库多入、少入和漏入等问题及时找药剂科补齐更正3、分别计算出从各公司购进西药、中药的金额合计4、月末将所有的入库单据数据与药库月末的供应分析表核对相符后进行账务处理。
三、票据(出库单)数据核算与核对：1、将各社康站、药房及各科室的药品领用出库单据整理好2、发现单据丢失等问题及时找药剂科补齐3、分门别类后计算出各西药和中药的领用合计4、月末将所有的出库单据数据与药库月末的领用分析，表核对相符后进行账务处理首先和医院的往来记成应收账款科目，根据我们销售出去的具体情况(我们自己的送货单，医院的退货单)开具发票，这样根据发票的明细开始计算成本，正行情况下销售出去的价格是这种药品的的销售价格是该类药品的中标价，而在计算的成本则是我们确定好的扣回几个点，但是对某个供应商在每一个医院的`扣点也不同，举例某个药品中标价是32元，送到五院的扣点是8个点，那这个药品的成本就是32*0.92元。
这是我家计算成本的方法但是具体的业务是，药品款主要是供应商自己承担，一开始都是收现金发货，这样的操作就是收到供应商的现金，存到我们对公账户，然后按着供应商的要求打给某个厂家，然后厂家发货，我们替供应商收货，存放库房里。
等待医院订单，然后根据订单送货。
账务处理：收到现金现金存入银行借：银行贷：现金打走货款借：应付账款贷：银行来货借：库存商品贷：应付账款销售商品，开具发票借：应收账款贷：主营业收入最后一步处理成本，也就是我们需要给供应商的成本借：主营业务成本贷：库存商品此时其他应付款出现余额(原因就是各个医院的各个药品扣点不同)我们计入其他收入继续做会计分录借：其他应付款贷银行存款其他业务收入另外一条主线就是因为供应商在前几次的交易都是现金发货，但是医院的回款不能及时到账，就会形成一个资金循环，公司同时也为了保证所有的业务正常进行，对于应给供应商的回款，转发成货款，这样就是，代发货款借：其他应收款贷：其他应付款借：应付账款贷：银行存款来货、销售出去、开具发票等等同上最后一步处理成本，也就是我们需要给供应商的成本借：主营业务成本贷：库存商品此时其他应付款出现余额(原因就是各个医院的各个药品扣点不同)我们计入其他收入继续做会计分录借：其他应付款贷银行存款其他应收款其他业务收入熟悉和掌握财务方面的知识和技能，不管是医药公司的会计，还是服务类型的会计，都需要熟悉和掌握财务方面的知识和技能，只有这样才可以胜任这一份工作，才可以在本岗位上发光发热。
医药流通企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强医药流通企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务状况的稳健，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我企业所有分支机构、子公司及全体员工。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保企业财务行为合法合规。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加企业经济效益。
（四）安全性原则：确保企业资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织架构第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，负责企业财务战略规划、财务决策、财务风险控制等工作。
第五条财务部下设以下部门：（一）会计核算部：负责企业会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
（二）资金管理部：负责企业资金筹集、使用、调度等工作。
（三）税务管理部：负责企业税务申报、税务筹划、税务风险防范等工作。
第三章财务预算管理第六条企业应编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、成本预算、利润预算等。
第七条财务预算应遵循以下原则：（一）科学合理原则：预算编制应充分考虑企业实际情况，确保预算的科学性和合理性。
（二）滚动调整原则：根据市场变化和企业经营情况，对财务预算进行滚动调整。
（三）责任到人原则：明确各部门、各岗位的预算责任，确保预算执行。
第四章会计核算与财务管理第八条会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：收入和费用应按照权责发生制原则进行确认。
（二）持续经营原则：会计核算应基于企业持续经营的前提。
（三）一致性原则：会计政策和会计估计应保持一致性。
第九条财务管理应遵循以下原则：（一）风险控制原则：加强财务风险控制，防范财务风险。
（二）成本控制原则：降低成本，提高企业效益。
（三）现金流管理原则：确保企业现金流稳定，满足企业生产经营需求。
第五章资金管理第十条企业应加强资金管理，确保资金安全、高效使用。
医药行业财务会计制度范本
一、总则第一条为规范医药行业财务会计工作，加强财务管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合医药行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于医药行业各类企业，包括但不限于药品生产、药品销售、医疗器械生产、医药研发等。
第三条医药行业财务会计工作应遵循以下原则：（一）真实性：财务会计信息应当真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、伪造。
（二）合法性：财务会计行为应符合国家法律法规和行业规范。
（三）及时性：财务会计信息应及时、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
（四）可比性：财务会计信息应具有可比性，便于分析、比较和评价。
二、财务会计组织机构及岗位职责第四条医药行业企业应设立财务部门，负责企业的财务会计工作。
第五条财务部门应设置以下岗位：（一）财务总监：负责财务部门的全面工作，制定财务管理制度，指导、监督、检查财务会计工作。
（二）会计主管：负责组织、指导、协调会计工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
（三）成本会计：负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
（四）税务会计：负责税务申报、税务筹划和税务合规工作。
（五）出纳：负责现金、银行存款的收付、保管工作。
（六）审计员：负责内部审计、财务审计工作。
第六条各岗位职责如下：（一）财务总监：1. 制定和实施财务管理制度，确保财务会计工作的规范性。
2. 组织编制财务报表，进行财务分析，为管理层提供决策依据。
3. 负责财务预算、财务决算和财务审计工作。
4. 协调、沟通与其他部门，确保企业财务目标的实现。
（二）会计主管：1. 组织编制会计凭证，进行账务处理。
2. 组织编制财务报表，进行财务分析。
3. 监督、检查会计凭证、账簿、报表等会计资料的真实性、准确性、完整性。
4. 指导、协调会计人员的工作。
（三）成本会计：1. 负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
2. 定期编制成本报表，为管理层提供决策依据。
3. 分析成本变动原因，提出降低成本的措施。
医药行业-财务部-总帐管理流程
流程步骤
工作内容的简要描述
1.
财务部收集原始凭证
2.
制作会计凭证并登帐
3.
财务部判断是否除成本帐以外分类帐是否已结
4.
财务部继续分类帐操作
5.
财务部汇总过帐
6.
判断结果是否异常
7.
进行总帐或分类帐调整
8.
财务成本核算:
生产成本-采购成本/应付帐款/成本更新核算 生产成本-直接人工核算 生产成本-制造费用核算 费用期末处理
9.
产成品成本核算
10.
销售成本核算
重要输入
会计凭证 分类帐
重要输出
原始凭证
财务帐
相关表单
分类帐
总帐
其它成本
生产成本
生产成本 销售成本
销售成本
流程名称：总帐管理流程说明(续上页) 流程编号： 流程拥有者：财务部
流程步骤
11.
成本过帐Biblioteka 12.外汇兑换重新估价维护
13.
过帐
工作内容的简要描述
14.
编制试算平衡表
15.
编制产存销表
16.
打印财务报表
17.
编制年结报表
18.
将所有管理报表报财务副总与总经理,并根据要求调整
19.
财务副总/总经理审核
重要输入
重要输出
相关表单
试算平衡表
产存销表
资产负债表 损益表 固定资产及 累计折旧表 存货表 费用明细表
A
生产
销售
库存
流程名称：总帐管理流程（续上页） 流程编号： 流程拥有者：财务部
时间
财务部
8生产成本-采购 成本/应付帐款 /成本更新核算
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医药流通行业所涉及业务
会计分
录汇总
表
、应收会计涉及会计分录明细
1、赊销（销售商品）借：应收账款（往来单位）
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项）
2、现销（现销）借：银行存款库存现金贷：主营业
务收入
应交税费—应交增值税（销项）
外部（经营流
入）
3、收款（收到货款）借：银行存款现金应收票据贷：应
收账款（往来单位）
外部（经营流入）
4、收款预收合并凭证（收到货款）
借：银行存款现金应收票据外部（经营流入）
贷：应收账款（往来单位）
预收账款/ 客户往来
5、预收抵应收凭证（收到货款）
借：预收账款/ 客户往来贷：应收账款（往来单位）
6、预收退款凭证（预收款退回）
借：预收账款/ 客户往来
贷：银行存款/ 库存现金
注：以上收款类分录涉及小额账务处理的应收做调差库存现金（人民币）
二、应付会计及会计科目分录明细
贷：应付暂付--- 供应商
2、收税票（收到发票冲暂
估）
3、付款（支付货款）借：应付暂估—供应商
应交税费—应交增值税（进
项）
贷：应付账款 - 供应商借：
应付账款--- 供应商贷：银行
/ 现金
银行承兑（背书、办理）
外部（经营流出）
1、入库（购进商品）借：库存商品
外部（经营流出）。