深化财税体制改革 完善公共财政体制
2023年深化财税体制改革工作方案
2023年深化财税体制改革工作方案一、背景分析当前，我国经济发展进入新常态，面临着一系列财税体制改革的挑战。
为适应新时代的经济发展需求，加强财政管理，提高财政效益，需要进一步深化财税体制改革。
本文将就2023年深化财税体制改革工作进行详细的规划和分析。
二、总体目标2023年财税体制改革的总体目标是：优化财税体制，推进财政管理方式转变，提高财政收入水平和使用效益，增强财政可持续发展能力，实现经济高质量发展。
三、重点任务1. 深化税收制度改革（1）改革增值税制度，进一步扩大应税范围，提高税制透明度，促进税收公平，减轻企业负担。
（2）推进资源税改革，提高资源税税率，实现资源优化配置和环境保护的双重目标。
（3）完善个人所得税制度，加大对高收入人群的税收调节作用，提高税制公平性和进一步减轻中低收入群体税负。
2. 改革财政管理体制（1）创新财政分权分财体制，强化地方政府财政责任，加强地方财政能力建设。
（2）建立跨部门协调机制，增强财政与其他政府部门的配合和协同作用。
（3）优化预算管理体制，加强中央与地方预算联动，提高预算执行效率和公开透明度。
3. 提高财政收入水平和使用效益（1）加大税收征管力度，严厉打击各类税收违法行为。
（2）优化财政支出结构，加强社会保障和公共服务领域的投入，提高民生待遇，增加人民群众的获得感。
（3）加大对重点领域和薄弱环节的财政支持，促进创新发展和产业升级。
四、工作措施1. 制定改革方案，明确改革目标、任务和时间表。
2. 健全改革机制，加强相关部门的协同工作，确保改革顺利推进。
3. 推动立法工作，完善相关法律法规，为改革提供法律保障。
4. 加强宣传教育，提高社会对财税体制改革的认识和支持度。
5. 加强监督评估，及时发现和解决改革过程中的问题，确保改革取得实效。
五、风险与挑战1. 系统性改革风险。
深化财税体制改革涉及多个领域和多个利益相关方，可能引发系统性的风险。
2. 预算收支矛盾风险。
财税金融体制改革内容总结
财税金融体制改革内容总结新华社北京１２月１１日电党的十七大报告要求深化财税、金融等体制改革，完善宏观调控体系。
这是在新世纪新阶段形成落实科学发展观的体制机制的重要内容。
在这方面，我进行了以下总结。
第一，要深化财税改革，建立和健全有利于促进科学发展和社会和谐、推动科技进步、节约能源资源、保护生态环境的财税体制。
要围绕推进基本公共服务均等化和主体功能区建设，完善公共财政体系，实现财政体系从经济建设型向公共服务型转变。
主要内容包括：深化预算制度改革，强化预算管理和监督。
要逐步做到把政府收入（包括地方政府土地收入和各类基金、收费）统统纳入预算管理，接受人大和社会各方面的监督。
健全中央和地方财力与事权相匹配的体制，加快形成统一规范透明的财政转移支付制度。
在保持现行财政体制框架总体稳定的基础上，积极探索政府间支出责任界定，为建立事权与财力相匹配的财政体制奠定基础。
完善中央与地方税收分配比例，适当提高中央财政收入比重，增强中央政府宏观调控能力。
加大中央对地方财政转移支付力度，提高一般性转移支付规模和比例，促进地区间财力均衡。
各级政府都要加大公共服务领域投入，改善民生，逐渐做到在义务教育、公共卫生与基本医疗服务、基本社会保障、公共就业服务、饮用水安全、公路与公共交通、环境保护、廉租房供应、治安、法治环境等方面的基本公共服务均等化。
财政税收政策如出口退税政策等要促进经济发展方式转变和资源节约型、环境友好型社会建设。
完善省以下财政体制，不断提高转移支付的有效性，增强基层政府提供公共服务能力。
减少管理层级，在有条件的地区推进省直管县、乡财县管等管理方式。
探索实行县级政府最低财力保障制度，做到保底。
完善地方税收体系，清理、规范非税收入，取消不合理的收费项目，将收入稳定、具有税收性质的收费纳入“费改税”范围，增强税收收入在地方财政收入中的地位。
开征物业税，充实基层财力；调整资源税，增加地方税收。
第二，要推进金融体制改革，发展各类金融市场，形成多种所有制和多种经营形式、结构合理、功能完善、高效安全的现代金融体系。
深化财税体制改革实施方案
深化财税体制改革实施方案一、改革的目标与原则（一）明确目标深化财税体制改革的总体目标是建立现代财政制度，实现财政的可持续发展。
具体而言，要构建科学合理的预算管理制度，形成规范透明的税收制度，建立事权和支出责任相适应的制度，提高财政资金的配置效率和使用效益，增强财政对经济社会发展的支撑和保障能力。
（二）遵循原则1、立足国情充分考虑我国的政治、经济、社会等实际情况，结合历史经验和现实需求，制定符合我国特色的改革方案。
2、统筹兼顾处理好政府与市场、中央与地方、当前与长远等关系，实现整体协调推进。
3、公平效率在保障公平的基础上，注重提高财政资金的使用效率，促进经济的高效发展。
4、法治规范坚持依法改革，强化制度建设，确保改革在法治轨道上进行。
二、预算管理制度改革（一）完善政府预算体系将政府的各项收支全部纳入预算管理，建立健全一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算相互衔接的全口径预算体系。
加强预算之间的统筹协调，避免资金的重复安排和闲置浪费。
（二）推进预算公开透明加大预算公开力度，扩大公开范围，细化公开内容。
除涉密信息外，政府预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算都应向社会公开，接受公众监督。
（三）加强预算执行管理强化预算约束，严格控制预算调整和追加。
建立预算执行动态监控机制，提高预算执行的及时性和均衡性。
（四）推行中期财政规划管理根据经济社会发展规划和宏观调控要求，研究编制三年滚动财政规划，增强财政政策的前瞻性和可持续性。
三、税收制度改革（一）推进增值税改革完善增值税制度，进一步优化税率结构，简并税率档次，降低企业税负。
扩大增值税抵扣范围，规范进项税额抵扣政策。
（二）加快消费税改革调整消费税征收范围，优化税率结构，将部分高耗能、高污染产品和高档消费品纳入征收范围，引导消费行为，促进节能环保和社会公平。
（三）推进资源税改革扩大资源税征收范围，从价计征改革覆盖更多资源品目，促进资源节约和合理开发利用。
深化财税体制改革，建立现代财税体制的重要性
深化财税体制改革，建立现代财税体制的重要性摘要：当前中国仍然处于发展的重要战略机遇期。
转变经济发展方式，提高发展质量，统筹城乡发展，缩小区域差距，改进收入分配，必将成为未来10年不可回避的重点。
公共财政建设和体制改革应与各方面的综合配套改革相呼应，应加快和深化财税改革,建立现代财税体制。
关键词：财税；改革；体制一、现行财政体制存在的问题（一）地方税收体系不健全，地方可用财力增长缓慢一是地方税税制陈旧，税源分散，收入规模小，管理权限小，征管难度大，缺乏主体税种。
地方由于没有主体税种支撑日益庞大的财政支出，各地纷纷挖掘非税收入，导致我区非税收入占公共财政预算收入比重偏高。
二是我区是资源大区，在资源环境约束日益趋紧形势下，反映要素稀缺、供求关系、环境损害程度的环境税制度尚未建立。
三是现行税收优惠政策过多，尤其是区域性税收优惠政策过多且不规范，税收法治化程度亟待提高。
（二）财力与事权不匹配，地方财政收支矛盾十分突出一是现行的“分级分税”财政体制，在各级财权的划分上是比较明确的，但在事权的划分上界定得不是十分清晰。
中央代办地方事权、地方承担中央事权以及事权的交叉错位等现象还大量存在，总体表现为财权上收、事权下放。
加上转移支付制度的不完善，造成了财力与事权不匹配，使地方财政收支矛盾比较突出，特别是基层财政比较困难。
二是由于我区地域、地理、文化、经济、民族政策等诸多特殊因素，在地方支出中形成了一系列有别于内地的特殊性开支。
如：由于地广人稀，政务费用开支大，固定成本高；由于执行民族政策，举办民族教育、民族广播出版、民族医疗卫生等方面的开支较大；由于多属高寒地区，防寒费用开支大；由于生态脆弱，对生态和环境治理的支出大等等。
（三）预算管理制度不规范、不透明，约束性不强一是预决算公开程度不够，支出政策、项目安排、预算资金、超收资金的使用等不够透明。
二是预算体系不够统一完善，公共财政、政府性基金、国有资本经营和社会保险四大预算的功能定位及相互关系还不清晰，相互之间缺乏有机衔接，部门利益色彩较浓。
改革创新工作任务分解清单
改革创新工作任务分解清单一、深化体制机制改革1. 推进政府职能转变：精简审批流程，优化政府服务，提高行政效能。
2. 深化国资国企改革：优化国有资产布局，推进混合所有制改革，激发企业活力。
3. 推进财税体制改革：完善公共财政体系，深化税收制度改革，提高财政资金使用效益。
二、推进经济体制改革1. 深化市场体系建设：完善市场机制，培育市场主体，促进市场竞争。
2. 推进农村改革：加强农村土地制度改革，深化农村集体产权制度改革，激发农村发展活力。
3. 深化金融体制改革：加强金融监管，推进利率市场化，提高金融服务实体经济能力。
三、创新社会治理方式1. 加强基层基础建设：完善基层治理体系，强化社区建设，提高基层服务水平。
2. 创新社会治理手段：推广应用互联网+、大数据、人工智能等技术手段，提高社会治理智能化水平。
四、推进生态文明体制改革1. 加强资源环境保护：强化自然资源保护，推进生态修复工程，构建生态文明制度体系。
2. 深化环境监管体制改革：加强环境监管能力建设，完善环境影响评价制度，强化环境执法力度。
五、深化教育体制改革1. 推进教育均衡发展：优化教育资源布局，加强农村和贫困地区教育投入，提高教育公平性。
2. 创新人才培养模式：深化课程改革，加强素质教育，培养创新型人才。
六、推进科技体制改革1. 加强科技创新引领：加大科研投入，培育科技人才，提高自主创新能力。
2. 深化科技成果转化：推动产学研一体化，促进科技成果转化应用，推动产业升级转型。
3. 创新科技管理体制：优化科研项目管理机制，加强科研诚信建设，提高科技管理效率。
七、深化文化体制改革1. 加强文化产业发展：优化文化产业布局，支持文化企业做大做强，推动文化产业成为国民经济支柱性产业。
2. 深化文化市场监管：加强文化市场监管能力建设，完善文化市场准入机制，维护文化市场秩序。
3. 推进公共文化服务体系建设：加强公共文化设施建设，丰富公共文化产品供给，提高公共文化服务水平。
财政部部长楼继伟详解深化财税体制改革总体方案
一场关系国家治理现代化的深刻变革--财政部部长楼继伟详解深化财税体制改革总体方案2014年07月03日 20:29:07来源：新华网分享到：0新华网北京7月3日电（记者韩洁、高立、何雨欣）近日召开的中共中央政治局会议审议通过了《深化财税体制改革总体方案》，吹响了新一轮财税体制改革的进军号。
“深化财税体制改革不是政策上的修修补补，更不是扬汤止沸，而是一场关系国家治理现代化的深刻变革，是一次立足全局、着眼长远的制度创新和系统性重构。
”财政部部长楼继伟在接受新华社记者采访时说。
那么，究竟将如何推进这样一场深刻变革，楼继伟进行了详解。
新一轮财税体制改革着力建立现代财政制度问：此次深化财税体制改革的目标是“建立现代财政制度”。
现代财政制度的内涵是什么？答：建立现代财政制度就是健全有利于优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的科学的可持续的财政制度。
总体来讲，体系上要统一规范，即全面规范、公开透明的预算管理制度，公平统一、调节有力的税收制度，中央和地方事权与支出责任相适应的制度；功能上要适应科学发展需要，更好地发挥财政稳定经济、提供公共服务、调节分配、保护环境、维护国家安全等方面的职能；机制上要符合国家治理体系与治理能力现代化的新要求，包括权责对等、有效制衡、运行高效、可问责、可持续等一系列制度安排。
改革时间表明确２０２０年基本建立现代财政制度问：深化财税体制改革有没有明确的路线图和时间表？答：新一轮财税体制改革，着眼全面深化改革全局，坚持问题导向，围绕党的十八届三中全会部署的“改进预算管理制度、完善税收制度、建立事权和支出责任相适应的制度”三大任务，有序有力有效推进。
从逻辑看，预算管理制度改革是基础、要先行；收入划分改革需在相关税种税制改革基本完成后进行；而建立事权与支出责任相适应的制度需要量化指标并形成有共识的方案。
整体改革任务重、难度大、时间紧。
今明两年是关键。
按照中央的部署和要求，预算管理制度改革要取得决定性进展，税制改革在立法、推进方面取得明显进展，事权和支出责任划分改革要基本达成共识，2016年基本完成深化财税体制改革的重点工作和任务，2020年各项改革基本到位，现代财政制度基本建立。
2022年财政局深化财税体制改革情况汇报材料
2022年财政局深化财税体制改革情况汇报材料一、深入推进预算管理改革一是认真清理财政行政审批收费项目。
清理了2022年涉农小微企业收费项目以及市国土局、市房产局、市林业局、市农机局、市交通局等单位13个涉农、涉企的78个收费项目，严格落实上级收费政策，取消21个收费项目，预计全年减少收费1200多万元。
清理并适时公示“收费清单”。
组织全市64个收费部门，对385个收费项目进行了全面清理，在媒体上对全市收费项目、标准进行公示，做到公示之外无收费，明明白白收费，推进依法行政的进程。
二是创新财政资金管理方式。
坚持以问题为导向，直面经济下行压力加大等问题，积极落实财政资金管理相关要求。
完善政府预算体系。
将政府收支按照公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算等分类全部纳入预算，主动接受人大审查监督。
自2022年度起建立和逐步完善预算平衡机制，处理好预算的超收或短收问题，设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。
编细总预算及各项分类预算。
各单位的所有收入和支出均纳入部门预算，统一管理，统筹安排，不得在部门预算外保留其他收支项目。
细化项目支出预算编制，跨年度项目编制分年度预算，支出预算按支出经济和支出功能分类同步编制，支出经济分类编制到“类”、“款”级，支出功能分类编制到“类”、“款”、“项”级。
三是积极盘活财政存量资金。
按照新修订的《中华人民共和国预算法》和财政部《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》要求，对地方本级财政预算安排形成的结转项目，结转年度超过一年的，收回财政总预算统筹安排。
对上级专项转移支付安排形成的结转项目，其资金管理办法有具体规定的，按规定执行；未作具体规定且连续结转两年及以上的，将按规定收回本级财政总预算统筹安排。
对部门结余资金，要在编制年度部门预算时统筹安排。
对部门结转资金结转两年及以上仍未使用完毕的，视同结余资金，收回本级财政统筹管理。
截止9月30日，财政存量资金由去年年底的110473万元降为25257万元，减少77.14%，盘活85216万元。
深化财税体制改革的具体目标
深化财税体制改革的具体目标
深化财税体制改革的具体目标是为了建立与现代国家治理体系相适应的财政制度。
具体来说，主要包括以下几个方面：
首先，建立现代财政制度。
这一目标的核心是实现财政制度现代化，包括财政收入、支出、管理等方面的现代化。
要实现这一目标，需要从多个层面进行改革，如改进预算管理制度、完善税收制度、建立事权和支出责任相适应的体制等。
其次，优化财政支出结构。
这是深化财税体制改革的重要方面，也是实现现代财政制度的关键。
优化财政支出结构需要充分考虑政府职能的转变和民生保障的需求，加大对公共服务、社会保障、教育、医疗等领域的投入，减少对不必要的投资和浪费。
第三，完善税收制度。
税收是财政收入的主要来源，完善税收制度是深化财税体制改革的重要内容。
当前，我国税制改革的主要目标是建立一个公平、简洁、高效的税收制度，包括简化税制、降低税率、扩大税基等。
第四，建立事权和支出责任相适应的制度。
这是现代财政制度的基本特征之一，也是我国财税体制改革的重要方向。
建立事权和支出责任相适应的制度，需要明确中央和地方的事权划分，建立合理的财政转移支付制度，以实现公共服务水平的均衡。
最后，增强预算透明度。
预算透明度是衡量财政民主化程度的重要指标，也是现代财政制度的基本要求。
增强预算透明度，需要提高预算的公开性和公众参与度，让人民更好地监督政府财政行为。
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深化财税体制改革完善公共财政体制
财税体制，实际上主要是财政部负责三个方面：一是税制改革，二是预算制度，三是财政体制。
财政体制指的是中央和中央以下省及其地方的财政关系。
首先，税制改革在税收制度方面我们是两个方面，一个是税制和税收政策。
另外，税收征管。
我们是两个部门，海关和国家税务局税收征管，财政部主要是帮助支持税收的征管。
税制的改革和税收政策是财政部的核心工作之一。
需要进行的一个改革是两个所得税税法的合并，实际上这也是1994年改革当时遗留下来的。
我们当时留下两个问题，一个叫做所得税按照企业的隶属关系划分税收的归属，归中央还是归地方。
另外，内资企业和外资企业实行两个不同的税法。
我们已经加入世贸组织，现在是后过渡期，这种做法有背于税收的国民待遇原则，不利于公平、平等地竞争，我们需要把它合并。
合并是在适当降低名义税率的基础上，合并两个税法。
在税基的考虑上，成本概念的考虑上，基本上是参照外商投资企业的税法，这个税法是接近于国际通常定义的。
同时还有一条，尽量使名义税率和实际税率接近，尽量减少减免。
此外，还将完善农业的出口体系、出口退税、改革个人所得税制度，开征物业税等等。
第二，推动预算管理体制改革近年来，财政围绕建立和完善公共财政体制框架，我们进行了一系列预算制度改革。
我们通过将过去预算外的收入纳入预算内，通过给予每个部门设置预算，而不是过去有个笼统的功能预算，改变了预算的编制预算制度，我们通过国库集中收复的体系，政府采购的一套制度，改进了我们的
预算执行制度。
这样使我们预算的公平性、公开性、透明度和完整性有了很大提高。
但是我们和市场条件下完善财政的功能还有很大差距。
同时我们发现一个瓶颈，就是政府收支的分类体系必须改。
现在叫做预算收支科目，MMF叫做政府收支分类体系。
我们的预算收支科目弊端已经日益突出，现在报送全国人大的预算并不能清晰反映政府的职能活动。
为了落实中国政府关于推进政务公开的要求，自觉接受公众对预算的编制和执行的监督，去年以来我们充分借鉴了OECD国家政府收支分类框架设计基础之上，研究设计了《政府收支分类改革方案》，并选择了一些中央部门和一些省市进行模拟试点。
第三，规范政府间的财政关系政府间的财政关系和一般市场经济国家差距比较大，一般市场经济国家大多是三级政府管理，中央、州省和地方，我们现在是五级政府，中央、省、市、县、乡（镇）。
这个层次是比较多的，而且市场经济国家一般各级政府的职责都以的形式予以明确规定，中央政府承担的经济稳定、收入分配，提供市场公平竞争环境等方面重要的职责，一般相对比较集中财力。
一是增加一般性转移支付的规模，加大对困难县乡的财政支持力度。
我们今年在预算安排的一般转移支付已经900多亿了，比去年又多了200多亿，除此之外又增加了150亿对于困难县专门的转移支付。
二是扩大推行省管县财政体制试点范围。
我们督促各省，中央也在做，省级财政在财力的补助、一般转移支付、专项转移支付等等尽可能直接核算到县，减少财政管理层次，提高行政效率和资金使用效益。
三是实行乡镇财政管理体制改革的试点，对经济欠发达、财政收入规模小
的乡镇试行由县财政统一管理、乡镇财政收支的办法。
四是规范财政转移支付制度，加大对中西部地区一般性转移支付，增强中西部地区的财政保障能力。
我们现在一般转移支付都是按照公示分配的，我们刚刚900多亿分配下去。
这个公示在各个地区都是公开的。
楼继伟1950年12月生，浙江义乌人，1968年2月参加工作，硕士学位。
曾任国家体改委宏观调控体制司司长，贵州省副省长、政府党组成员，现任财政部副部长、党组副书记，十六届中纪委委员。