借款报销管理规定修订版
借款及费用报销管理规定
借款及费用报销管理规定为了建立建全公司内部财务管理制度，加强货币资金的管理，根据国家财务管理制度的规定，结合公司的具体情况，制定公司员工借款及费用报销的有关规定。
第一节借款管理一、借款的范围1、各部门负责人以上的管理人员，经公司总经理审批后，可借取备用金。
2、各部门经公司正式聘用的管理人员及工程技术人员，经部门负责人同意、总经理审批后，可借取备用金。
3、为了确保资金的使用安全，短期及临时性用工人员，不得借取备用金。
二、借款的程序1、公司员工因办公出差，或业务需要及采购原材料，要借取备用金的人，应填写借款单，写明出差的事由、地点及来往时间，或要办理业务的内容、所需款项。
2、部门负责人审阅借款单，确认出差事宜、业务内容及所需款项后签字。
3、借款单送总经理审批后，交财务部负责人安排借款。
4、所有借款审批程序，原则上要严格按以上审批过程执行。
如有特殊情况（如遇总经理出差），必须事先告知签批人，在征得签批人同意的情况下，可以借款。
但事后必须补签，做到借款手续齐全。
第二节费用报销管理一、费用报销单据的要求及审批的原则各项费用的支出必须取得合法的外来原始凭证和自制的原始凭证。
外来的原始凭证必须是税务机关领取的发票和财政机关领取的收据，白条一律不予报销。
二、财务部门审批人员，应本着主人翁精神，以公司整体利益为原则，认真行使公司赋予的权利，从根本上杜绝各种不合理的开支，担负起为公司把关的责任。
三、费用报销的程序1、经办人员出差返回或业务办理完毕后，在一周内根据原始凭证填制费用报销单，写明报销的内容及金额、附件张数。
2、由财务经理负责审查费用报销的内容，是否符合出差和办理业务的内容及各项手续是否齐全。
审查后财务经理签字。
3、送总经理审批后按签署处理意见交财务部办理。
如同意付款或挂帐处理等。
4、所有费用报销，原则上严格按以上程序执行，如遇特殊情况（总经理出差），必须事先告知审批人，在征得总经理同意的情况下，可以报销。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
借款及报销管理规范
借款及报销管理规范一、试用期员工不得借款，禁止私人借款和公款私用。
二、借款期不得超过30日，冲账日期以交单至财务出纳日期为准；前次借款未完部冲账或还款的，不得另行借款。
三、款人填制《借支单》，经部门审批后交财务出纳付款，签字栏须手签。
四、借款人应在规定报销限期内填写《费用报销单》冲抵或归还借款，逾期将从工资中扣回。
五、员工一次性请假超过10日、调动或离职时，如有欠款，须在审批同意前还清。
六、严格执行“谁支出、谁报销”；严禁假借他人名义报销和报销虚假费用，任何人不得自审、自批自己的开支费用。
七、车辆费用每月报一次，其他费用即用即报，最迟不超过次月5日前（节假日顺延）完成报销。
八、报销票证必须是发票报销联，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
九、差旅费填写《差旅费报销单》，其它费用填写《费用报销单》，原始凭证粘贴应平整、整齐，经部长和分管副总审批后交财务出纳付款，签字栏须手签。
十、部门采购的办公用品、招待用品、低值易耗品，报销时应附发票和入库单，列出所购商品的明细。
十一、办公室固定电话、网络、快递、水电、饮用水、绿化及保洁费用由文员持发票据实报销。
十二、部门租赁住房为员工宿舍，房租、物管和水电费用由宿舍室长据实报销；不在员工宿舍住宿的员工，按公司标准发放住宿补贴。
十三、成都市内上班员工补贴标准：620元/月，成都外上班员工补贴标准：550元/月。
财务每月按员工的出勤率后统一报销并支付就餐补贴。
十四、因公出差发生的交通费、住宿费及招待费用等，按公司标准凭票据实报销。
十五、私车公用产生费用的报销限额为1450元/月(如有超出，在次年1-2月内统一报销超出部分的80%)，采用额度内据实凭票报销。
十六、根据因公用车的服务时限，按比例在次年1-2月内给予车辆保养费用补贴（补贴总额：6000元/年/人）。
十七、招待预估费用在600元内，需提前请示部长批准；否则，必须请示分管副总批准。
报销招待费应注明招待时间、对象，发票上应有餐饮单位盖章，同一餐的招待费用发票应当是同一餐饮单位，不得用其它发票代替。
借款及费用报销制度修订
费用报销制度一、费用审批程序：借款审批程序：借款人填制借款单--部-门负责人签审--总-经理审批--财-务经理--财-务主管--出-纳员1、借款业务审批程序：公司各部门、各子公司、各店面因业务需求需要借款的，首先由经办业务人员填制借款单，写清借款事由，该部门负责人审签，其次由总经理签字审批，然后交公司财务经理签审后，交店面财务主管安排，出纳支款。
采购部日常采购资金比较频繁，签字比较麻烦，采购员可以先填制报销单据，经店面财务主管审核过后报销，采购员每次报销时必须提供前一天的入库单和发票，总经理和财务经理后补签。
2、费用报销审批程序：费用报销审批程序：报销人填制报销单--部-门负责人签审--财-务经理审批--总-经理审批--（-集团费用董事长审批）--出纳员首先由业务经办业务人员将发票等原始单据分不同业务内容分类粘贴汇总并填制费用报销单，由该部门负责人及该业务的服务对象审签，然后经店面财务主管审核，公司财务经理签字审批，其次由公司总经理审批，公司费用财务经理和总经理签字审批。
再在出纳处报销。
借款人报销时，出纳人员根据发票金额与借款金额的差额支付现金或收回退款，同时给借款人出具收款收据，证明该笔借款已经还清。
借款人在因借款而发生的业务完毕后，五日内必须办理办理报销还款手续。
无故不报销者或拖延报帐还款者，不得再借款（前款不清后款不借）。
对于不按规定及时报帐的欠款人员，财务部有权在当月工资中扣除，且各子公司经理与业务经办部门负责人将承担连带经济责任。
因以上原因给公司业务造成的损失将由业务经办人员与所属部门或单位负责人全部承担。
2、借款只适用于因公借款，因私不得借款。
3、试用期未满的员工不得在公司借款。
4、报销票据应为正规税务机关认可发票，票面不得涂改，内容准确真实，有虚报冒领现象一经发现按票面金额5倍处罚并通报全公司。
5、员工的健康证和年假报销，必须根据人力资源部规定办理报销。
6、采购人员申请给供应商汇款，必须办理借款手续并按照审批程序办理（若经办人不在本地，可以写借款单传真给财务，或委托其他人代理），不得以短信或订单或口头通知财务汇款。
公司制度——财务预支借款报销管理规定简版修正
公司制度——财务预支借款报销管理规定简版修正第一条：为了规范公司财务预支借款和报销管理，提高资金使用效率，特修订公司财务预支借款报销管理规定。
本规定适用于公司所有员工。
第二条：财务预支借款申请1.员工出差、会议、培训等因公活动需要预支借款的，应向所在部门经理提出书面申请。
申请内容应包括预支事由、金额、用途等明细，并附上相关证明材料。
2.部门经理审批通过后，将预支申请交给财务部门审核。
财务部门对预支金额进行核实，并在预支借款申请表上签字确认。
第三条：财务预支借款发放和使用1.财务部门在收到经审核通过的预支借款申请后，将在3个工作日内将款项划入员工指定的个人银行账户。
2.预支借款仅限于申请人所注明的用途。
如有变更，申请人应提前向所在部门经理和财务部门提出申请，并附上变更原因和证明材料。
3.预支借款使用过程中，申请人应保证合理用款，禁止将预支借款用于个人用途。
第四条：财务预支借款报销1.申请人在完成因公活动后的5个工作日内，应向财务部门递交报销申请。
报销申请应包括费用明细、相关票据原件及复印件。
2.财务部门对报销申请进行审核，核对费用明细与票据的一致性和合理性。
审核通过后，在报销申请表上签字确认。
第五条：财务预支借款清偿1.申请人应在收到报销款项后的5个工作日内，将报销款项的等额金额以电汇或支票形式退还公司指定账户。
2.所有财务预支借款应在下个财务季度结束前清偿完毕。
第六条：违规处理1.如果申请人在预支借款使用过程中违反本规定，将被视作违反公司制度，应承担相应的法律责任和纪律处分。
2.对于频繁违规行为的申请人，公司有权暂停其财务预支借款的资格。
第七条：附则1.其他未尽事宜，根据公司实际情况，由公司财务部门和人力资源部门共同商议决定。
2.本规定自公告之日起生效，公司财务预支借款报销管理规定（修正版）即被废止。
以上是公司制度，财务预支借款报销管理规定简版修正，旨在提高公司财务预支借款和报销的效率和规范性。
2023最新借款报销管理制度条例
2023最新借款报销管理制度条例最新借款报销管理制度篇1第一章总则第一条为了加强财务管理，规范会计核算，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校会计制度》以及《高等学校财务制度》等国家有关规定，结合学校实际情况，制定本规定。
第二条学校资金________分为财政性资金(财政经费、纵向科研经费、专项经费)和非财政性资金(横向科研经费等)。
各项经费的使用需合理、合规，不得列支无关的费用。
第三条财政性资金原则上通过银行转账或公务卡进行结算。
非财政性资金单笔业务累计或单张发票金额大于3000元通过银行转账或公务卡进行结算。
第四条财政性资金和非财政性资金的报销和借款，按以下规定执行:(一)党政机关部门的报销和借款审批，原则上实行上一级领导审批制度。
1、部门教职工使用经费，在允许开支范围内由部门负责人审批。
2、部门负责人使用经费，在允许开支范围内由分管校领导审批。
3、校级领导副职使用经费，由校级领导正职审批。
校级领导正职使用经费，由同级校领导审批。
(二)二级学院的报销和借款审批，原则上实行经费负责人审批制度。
1、二级学院教职工使用经费，在允许开支范围内由经费负责人审批。
2、经费负责人使用经费，在允许开支范围内由二级学院分管领导审核、院长审批。
具体执行：使用科研经费，由二级学院分管科研的副院长审核, 二级学院院长审批;使用教学经费，由二级学院分管教学的副院长审核,二级学院院长审批;使用学科建设经费，由二级学院分管学科的副院长审核，二级学院院长审批;使用学生经费，由二级学院分管学生的副院长审核，二级学院院长审批;使用其他经费，由二级学院院长审批。
3、经费负责人是二级学院正职,本人使用经费，在允许开支范围内由二级学院分管领导审核、同级正职审批。
具体执行：使用科研经费，由二级学院分管科研的副院长审核, 二级学院的同级正职审批;使用教学经费，由二级学院分管教学的副院长审核, 二级学院的同级正职审批;使用学科建设经费，由二级学院分管学科的副院长审核，二级学院的同级正职审批;使用学生经费，由二级学院分管学生的副院长审核，二级学院的同级正职审批;使用其他经费，由二级学院的同级正职审批。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司借款_报销管理制度
一、目的为规范公司借款和报销流程，确保资金安全，提高资金使用效率，保障公司正常运营，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
三、借款及报销原则1. 借款和报销必须遵循真实性、合法性、合规性和效益性原则。
2. 借款和报销事项应事先报经审批，不得擅自借款或报销。
3. 借款和报销应使用公司规定的凭证，确保财务记录完整、准确。
四、借款及报销流程1. 借款申请（1）员工因私事需要借款，应填写《借款申请单》，经所在部门负责人审核，报人事行政部确认，经财务负责人核准后，方可办理借款业务。
（2）借款金额不得超过员工当月应得工资的50%，特殊情况需借款且金额较大时，需找担保人，并约定还款期限。
2. 借款及还款（1）员工借款后，应及时办理报销手续，将借款用于实际用途。
（2）借款人应在借款之日起一个月内还清借款，确有困难者，可申请延期还款。
3. 报销申请（1）员工报销费用，应提供相关凭证，如发票、收据、报销单等。
（2）报销金额不得超过实际发生费用，且不得超过批准的报销额度。
4. 报销审批（1）报销申请经所在部门负责人审核，报人事行政部确认，经财务负责人核准后，方可办理报销手续。
（2）报销审批权限如下：- 500元以下，由部门负责人审批；- 500元（含）至1000元，由财务负责人审批；- 1000元（含）以上，由总经理审批。
五、违规处理1. 借款和报销过程中，如有虚报、冒领、挪用等违规行为，一经查实，将按规定给予相应处罚。
2. 因工作失误导致借款和报销错误，造成公司经济损失的，责任人应承担相应责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
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借款报销管理规定修订
版
IBMT standardization office【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】
借款报销管理办法
第一条：为加强个人往来款的清收，及时督促个人报销有关费用，防止个人长期占用公司资金，特制定本办法。
第二条；内部员工的业务借款，先由部门经理核定借款金额，再按集团公司的借款审批程序到集团公司财务部借款。
第三条：业务发生后，必须在二个月内报销有关费用，清理个人往来款。
如果是属于无票费用，请及到集团财务部进行备案，核销个人借款。
第四条：如果不及时到集团财务部清理个人借款，集团财务部将用个人的工资、福利、发放的股利等扣除个人借款。
第五条；如果个人不及时报销有关费用，用工资、福利、股利等扣除不回的个人借款，集团公司财务部将按照日利率万分之二加收利息，利息按复
利计算，收息办法是如果一个整月不报账的，亿利资源集团公司财务
部辅助会计在每月底计算加收的利息，以内部转账的形式自动列入本
人的账户，如果在某一月内结账的，亿利资源集团公司财务部先收回
利息，再回收本金。
第六条：内部人员辞职或辞退，人力资源部在办理人事清理手续时，需由财务部门辅助会计确认本人无借款的情况下才能办理人事调离手续，否
则，造成的坏账由人力资源部经办人员承担50%，人力资源部负责人
承担50%。
第七条：本办法所指的个人借款不包括亿利资源集团公司核定的周转金和职工入股借款，职工的入股借款的利息另行计算办法。
第八条：外部人员的借款，谁签批谁负责清收，形成坏账，签批人负责50%。
第九条；本办法从二○○四年三月开始执行。
亿利资源集团公司
2004.2.5.。