公司借款管理规定完整版
公司借款管理规定 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
借款管理制度
第一章目的
第一条为确保公司借款资金、物品安全，提高公司资金使用效益、减少资金占用，特制定本管理规定。
第二章管理范围
第二条**公司及所属公司。
第三章管理部门
第三条本管理规定由财务部制定、执行和管理。
第四章管理内容
第四条借款是指公司部门或员工因特殊用途向公司临时性的借款，包括：差旅费借款、供应采购借款、备用金借款、个人因私借款、其他临时性借
款。
第五条借款程序
1.借款时必须由借款申请人填写一式两联（一联支付凭证、二联跟踪单）
公司借据，借据填写内容必须要清晰完整，不得划抹改动；
2.借款前，经办人必须根据具体情况估算借款金额，严禁无计划借款和超
预算借款；
3.借款金额在5000(含)元以下的由部门主管和财务经理签字后可以支借，
5000元以上的总经理签字批准后可以支借；
4.相关审批人签字后，借款人持借据到财务部进行借支；
5.资金借据：签字手续完成后，借款人携借据到财务部支取借款，借据支
付凭证上交财务部留存，借据跟踪单由借款人自行保管以备还款时换取
借据支付凭证；因公借款的，必须在借款后2日内携带支付凭证（收
据、发票、汇单等证明）到财务部处进行确认，归还或结账后，借款人
携借据跟踪单到财务部核实确认。超过规定期限没有进行收据和结算确
认的依据本管理规定进行相应负激励。
6.物品借据：签字手续完成后，借用人携借据到物品存放部门提取物品，
借据支付凭证由借出部门转到财务部，借据跟踪单由借用人自行保管以
备归还时换取借据支付凭证，物品抵达借用部门后，由借用部门接收人
验收合格后在借据签字确认，归还时，借用人携借出人签字接收的跟踪
单到财务部撤销支付凭证。
第六条差旅费借款
1.员工因公出差借款，出差返回后2日内必须到财务部进行支付确认，5
日内必须到财务部办理报销手续；
2.超过2日未到财务部进行支付确认的，负激励10元/天；
3.超过5日未到财务部办理报销手续且无说明者，不得再办理其他借款；
超过15日未办理报销手续的从第15日开始负激励20元/天；若超过30
日后，在借款人工资中扣还借款，工资不足部分由部门主管偿还；
4.借款人失踪、蓄意逃脱偿还的视情节追究其法律责任。
第七条备用金借款
1.备用金借款分主管备用金借款和小车队司机备用金借款，备用金借款是
不需要进行支付确认，司机必须过实习期后才可以借最高不许超过1000
元备用金借款；
2.调岗或离职前，备用金使用人必须将备用金偿还，否则在借款人工资中
扣还借款，工资不足部分由部门主管偿还。
第八条采购借款
1.采购人员未提供支付凭证到财务部进行确认累计10万元以下的借款，
可由部门主管、财务经理共同审核后予以借支，累计10万元以上的必
须经总经理批准后才能予以支借；
2.采购借款前必须先进行有效的市场咨询或调查，对采购物品进行相应的
价值估算，严禁超额借款行为；
3.采购人员借款后，3日内必须到财务部进行支付确认，否则不再对借款
人借款，并处以借款人50元/天负激励；
4.借款人失踪、蓄意逃脱偿还的视情节追究其法律责任。
第九条个人因私借款
1.个人借款一般不得超过借款人1个月工资、期限不得超过2个月，超过
时必须有厂内有偿还能力职工为其担保；
2.员工个人借款在偿还之前不得再进行个人借款行为；
3.员工离职前必须偿还个人借款，否则在员工工资中扣还或由担保人承担
责任。
第十条其他临时性借款
1.工伤借款1万元以下，可由部门主管、财务经理共同审核后予以借支，
1万元以上的必须经副总经理以上批准；
2.借款人对政府或其他公共部门付款后，需及时索取发票或收据，超过30
日未能撤销借款，需经总经理特批后延长借款期限；无法取得发票或收
据时，经总经理审批后及时办理报销手续；
3.临时性借款人必须在借款后3日内到财务部进行支付确认，特殊情况无
法取得支付凭证的需携带经部门主管签字的证明书到财务经理处审核签
字，财务经理签字后，经办人凭证明到财务部进行支付确认。
第十一条物品外借
1.物品外借时借用人与物品存放部门协商后根据实际情况填写借据，借用
期限不得超过2个月；
2.借用人携本部门主管签字的借据到物品存放部门进行借用，物品存放部
门相关权限负责人签字可以外借（外借物品价值超过1万元时必须经副
总以上领导签字）；物品抵达借用单位后，由接收人签字确认；归还时
借用人携带借出方接收人签字确认后借据跟踪单到财务部撤销借据支付
凭证；
3.物品外借产生租借费用时，必须签订协议到财务部备案，否则负激励责
任人200元，造成损失由责任人承担；
4.借用人出门盖章时将借据支付凭证转交财务部，借据跟踪单由借用人保
存以备归还时撤销借据支付凭证。
第十二条借款人必须严格按照借款用途使用借款，不得挪用借款它用，否则处以借款人200元/次负激
励，情节严重的追究其法律责任。
第十四条若遇总经理不在公司，由其授权人代为行使审批权，事后由财务人员补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、领导批示不明确等
情况，无论紧急与否，财务部一概不予受理，由此产生的后果由经
办人自负。
第十五条对丢失单据的人员，负激励100元，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。
第五章附则
第十六条如有违反上述管理规定，给公司造成不良影响和损失的，追究当事人相关经济和法律责任。
第十七条本管理制度的制订、修改和解释权属于财务部。
第十八条本制度经公司总经理审批签署实施、修改。
集团公司内部借款管理暂行办法
集团公司内部借款管理暂行办法 0 目的 为了规范和加强集团公司内部借款业务的管理，本着“合理调配，有偿使用”的原则，结合集团公司实际，特制定本办法。 1 适用范围 本办法适用于集团公司内部各成员单位。 2 引用标准 根据《集团有限公司资金管理办法》，制定本办法。 3 术语与缩写 3.1 借款：分为生产经营用的短期借款和投标保证金借款。 3.1.1 投标保证金借款：指所属单位以集团公司名义投标需要集团公司垫付的投标保证金款项。 4 职责 4.1 集团公司财务部资金结算中心负责内部借款的管理,审核借款人的借款用途、借款额度、偿还能力等方面情况，并根据集团公司领导的批准办理相关手续。 4.2 集团公司财务部负责本办法的制定、解释、修改及监督执行。 4.3 集团公司所属各单位负责本办法的实施。 5 管理内容及控制要求 5.1 借款单位需要提供的资料 5.1.1 生产经营用借款
5.1.1.1 借款申请。 5.1.1.2 可行性研究报告。 5.1.1.3 借款协议（见附表）。 5.1.2 投标保证金借款 5.1.2.1 借款申请。 5.1.2.2 借款协议。 5.2 审批程序 5.2.1 借款单位将资料准备齐全（一式两份）上报财务部资金结算中心，由资金结算中心负责办理相关审批手续。 5.2.2 生产经营用借款金额在300万元及以下的，由总经理批准；300万元以上的需提交集团公司总经理办公会研究通过后办理。 5.2.3 投标保证金借款金额在100万元及以下的，由总经理（或总经理授权委托总会计师）批准后办理。 5.2.4 投标保证金借款金额在100万元以上的，经集团公司总经理办公会研究通过后办理。 5.3 还款原则 5.3.1 各单位原则上按借款协议约定的还款时间偿还。 5.3.2 如果借款到期不能及时偿还的，应于到期前10日内向集团公司重新提出申请，经批准后可延期偿还。 5.3.3 如果借款到期未得到集团公司领导批准而又不能及时偿还的，除加收占用费外，一年内不再办理借款。 5.3.4 投标保证金的返还工作由经营开发中心财务负责追缴，集
公司员工借款管理制度
1目的 加强营销系统员工借款的管理，保障公司资金财产安全。 2适用围 营销系统员工借款的围、程序、限额、审批权限、清收及管理责任。 3核心条款 3.1从营销总部本部借款 3.1.1员工因公出差或其它工作原因借款，填制总部统一格式的“创维公司借款单”， 差旅费借款额应控制在其基本工资2倍以（但最高不超过5000元），由部门总监 审查，报财务副总监审批。 3.1.2有关员工（片区人事、财务、维修经理、食堂主管、行政采购、司机等）因工作 需要借支业务周转金，由借款人提出书面申请，经部门总监审查，运营费用科主 管审核，财务副总监审批，其它形式的借款一律不予办理。 3.1.3总部副总级以上员工，因购房、购车需专项借款的，其借款的最高限额为购房20 万、购车15万，借款人可任选其中一项，但一项专项借款未还清者，不得再申 请另一项专项借款。由借款人向总经理提交专项申请，经批准后，其应与公司签 订统一格式的借款合同（见附件1、2）。凭合同确定的借款金额填写借款单，运 营费用科主管审查、财务副总监及总经理审批。 3.1.4总部员工获集团（事业部）住房基金奖励，由受奖人提交与集团彩业事业部签订 的住房基金奖励协议书、免息购房贷款合同（住房基金奖励部分）、购房证明等， 按文件规定的最高奖励限额填写借款单，运营费用科主管审查、财务副总监及总 经理审批。 3.2从分公司（办事处）借款 3.2.1分公司（办事处）人员 3.2.1.1分公司经理级以上人员（含分公司总经理、分公司本部各部门经理、办事处经理， 下同）因工作原因借款一般应控制在借款人基本工资的2倍（但最高不得超过1 万元）。由员工本人填写总部统一格式的要素齐全的“创维公司借款单”，交分 公司财务经理（含办事处会计，下同）审核，分公司总经理签批；2倍或1万元 以上的上报财务副总监审批。 3.2.1.2分公司经理级以下的普通员工因工作原因借款应控制在借款人基本工资的2倍， 由部门经理（或办事处经理，下同）审核、分公司财务经理审批；2倍以上且5 万元以的报财务经理审批，分公司总经理加批，3倍以上且5万元以上的报财务 副总监加批。 3.2.1.3分公司总经理因工作需要借支业务周转金，其借款额应控制在其交纳风险抵押金
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公司借款管理规定 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
借款管理制度 第一章目的 第一条为确保公司借款资金、物品安全，提高公司资金使用效益、减少资金占用，特制定本管理规定。 第二章管理范围 第二条**公司及所属公司。 第三章管理部门 第三条本管理规定由财务部制定、执行和管理。 第四章管理内容 第四条借款是指公司部门或员工因特殊用途向公司临时性的借款，包括：差旅费借款、供应采购借款、备用金借款、个人因私借款、其他临时性借 款。 第五条借款程序 1.借款时必须由借款申请人填写一式两联（一联支付凭证、二联跟踪单） 公司借据，借据填写内容必须要清晰完整，不得划抹改动； 2.借款前，经办人必须根据具体情况估算借款金额，严禁无计划借款和超 预算借款； 3.借款金额在5000(含)元以下的由部门主管和财务经理签字后可以支借， 5000元以上的总经理签字批准后可以支借； 4.相关审批人签字后，借款人持借据到财务部进行借支； 5.资金借据：签字手续完成后，借款人携借据到财务部支取借款，借据支 付凭证上交财务部留存，借据跟踪单由借款人自行保管以备还款时换取 借据支付凭证；因公借款的，必须在借款后2日内携带支付凭证（收 据、发票、汇单等证明）到财务部处进行确认，归还或结账后，借款人 携借据跟踪单到财务部核实确认。超过规定期限没有进行收据和结算确 认的依据本管理规定进行相应负激励。 6.物品借据：签字手续完成后，借用人携借据到物品存放部门提取物品， 借据支付凭证由借出部门转到财务部，借据跟踪单由借用人自行保管以 备归还时换取借据支付凭证，物品抵达借用部门后，由借用部门接收人 验收合格后在借据签字确认，归还时，借用人携借出人签字接收的跟踪 单到财务部撤销支付凭证。 第六条差旅费借款 1.员工因公出差借款，出差返回后2日内必须到财务部进行支付确认，5 日内必须到财务部办理报销手续；
公司财务借款及报销制度
《公司财务借款及报销制度》 第一章总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款和报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关财务制度及公司实际情况制定，以下分别说明借款管理规定及流程、费用报销制度及流程、报销时间规定以及报销票据规范性要求等。第三条本制度适用于公司全体员工。 第二章借款管理规定及借款流程 第四条借款管理规定 (一) 差旅费借款：拟出差人员先借款后销账，通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度办理借款，出差返回三个工作日内办理报销还款手续。 (二) 费用支出借款：借款人通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度借款，借款人员应在取得发票后三个工作日内办理报销还款手续。 (三) 审批权限规定： （1）借款金额不超过1000元，由部门经理审批； （2）借款金额不超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理逐级审批；（3）借款金额超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理、总经理逐级审批。 (四)借款人领款方式： （1）公司分支机构办公地员工： 1、借款金额不超过1000元，直接领取现金或通过银行转账，默认账户为工 资卡或提供对方对公账户； 2、借款金额超过1000元，通过银行转账，默认账户为工资卡或提供对方对 公账户。 （2）驻外办公员工借款，通过银行转账，默认账户为工资卡。 (五) 借款销账规定：借款销账时应以工作管理平台的借款记录以及借款申请单为依据，据实报销。 第五条借款流程 (一) 借款人通过工作管理平台的【网上申请及审批——借款】申请借款，注明
借款事由、借款说明、借款金额、预计还款时间。驻外办公员工借款以网上审批流程为准，公司分支机构办公地人员同时还需填写纸质《借款单》。借款人通过工作管理平台查看审批流程,借款流程流转到财务时，前去财务办理借款。(二)前款未清者不予办理新的借款。 第三章报销管理制度及流程 第六条报销流程指员工从发生业务、取得票据、贴票报销、付款，中间所经过的各个环节。 第七条报销总体流程 第八条报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据。 （二）填写报销单的注意事项： （1）根据费用类型应分类填写对应单据，不同类型的报销单据不允许粘贴于同一报销单，如：招待费与交通费必须分开等； （2）简述费用内容或事由； （3）金额大小写须完全一致(不得涂改)； （4）严格按单据要求项目认真填写，并注明附件张数。 （三）按规定的审批程序报批。 第九条费用报销流程 （一）费用报销流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管财务副总经理审批→出纳复核票据、报销。 （二）报销人填写纸质的报销单，正确粘贴报销单据，通过工作管理平台的【网上申请及审批——报销】提交审批，主管人员在工作管理平台上对报销进行审批，具备签字条件的主管人员须同步在纸质报销单据上签字，待审批流程流转到财务部门时，报销人前去办理报销。若该报销人已申请借款，将借款生成的单据号用铅笔标注在报销单右上角，便于财务工作人员核账。 第十条日常费用报销
集团公司内部借款管理暂行办法(20210124214534)
集团公司内部借款管理暂行办法 0目的 为了规范和加强集团公司内部借款业务的管理，本着“合理 调配，有偿使用”的原则，结合集团公司实际，特制定本办法。 1适用范围 本办法适用于集团公司内部各成员单位。 2引用标准 根据《集团有限公司资金管理办法》，制定本办法。 3术语与缩写 3.1 借款：分为生产经营用的短期借款和投标保证金借款。 3.1.1 投标保证金借款：指所属单位以集团公司名义投标需要集团公司垫付的投标保证金款项。 4职责 4.1 集团公司财务部资金结算中心负责内部借款的管理，审核借款人的借款用途、借款额度、偿还能力等方面情况，并根据集团 公司领导的批准办理相关手续。 4.2 集团公司财务部负责本办法的制定、解释、修改及监督执行。
4.3 集团公司所属各单位负责本办法的实施。 5管理内容及控制要求 5.1 借款单位需要提供的资料 5.1.1 生产经营用借款 5.1.1.1 借款申请。 5.1.1.2 可行性研究报告。 5.1.1.3 借款协议（见附表）。 5.1.2 投标保证金借款 5.1.2.1 借款申请。 5.1.2.2 借款协议。 5.2 审批程序 5.2.1 借款单位将资料准备齐全（一式两份）上报财务部资金结算中心，由资金结算中心负责办理相关审批手续。 5.2.2 生产经营用借款金额在300万元及以下的，由总经理批准；300万元以上的需提交集团公司总经理办公会研究通过后办理。 5.2.3 投标保证金借款金额在100万元及以下的，由总经理（或 总经理授权委托总会计师）批准后办理。 5.2.4 投标保证金借款金额在100万元以上的，经集团公司总经 理办公会研究通过后办理。 5.3 还款原则
借款管理制度
一、目的 本管理文件明确了公司各部门借款及销帐过程的管理要求与操作规范，以规范借款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件规范公司借款业务，适用于会计部、结算中心及发生借款的各部门。三、相关程序及制度·资金使用计划制度(p3-z4-1·现金管理制度(p3-z4-2·银行存款管理制度(p3-z4-3·费用报销管理制度(p3-z4-6·结算中心管理制度(p3-z4-8四、业务流程1、借款环节管理涉及部门及岗位 岗位岗步骤说明借款人填制《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告(支票)》，注明资金用途，如为出差借款，应填写《出差报告单》，附于请示报告单之后，交部门部长。使用资金在一万元以上(含一万元)，原则上应使用支票部门部长对于金额在一万元以上(含一万元)的借款，审核相关单据，由借款人交总经理； 对于金额在一万元以下的借款，如已列入《周付款计划》，检查申请使用金额与计划是否一致，核实一致批准该借款；如申请使用金额超出计划，审核有关单据，由经办人交主管副总；如该借款未列入《周付款计划》，审核有关单据，由经办人交主管副总主管副总审批金额超出《周付款计划》或未列入《周付款计划》，且在一万元以下的借款总经理审批一万元以上(含一万元)借款经办人将经授权审批的《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告单(支票)》及《出差报告单》等相关单据交制单会计制单会计核实申请使用资金是否列入《周付款计划》，是否经授权审批，相关单据是否齐全。核实无误交会计部部长会计部部长审核借款相关单据是否经过授权审批，审核无误在单据上签字将经授权审批及会计部部长签字的《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告单(支票)》及《出差报告单》等相关单据交出纳核实单据各栏目是否填写齐全，是否已经授权审批和会计部部长签字； 核实无误后，借支现金的，按照《资金使用请示报告单(现金)》填报金额支付现金； 借用支票的，当金额在十万元以下时，按照《资金使用请示报告单(支票)》填报金额签发支票交借款人；当金额在十万元以上(含十万元)时，开具《支票付款通知书》，到结算中心办理付款，详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》之"6-1公司付款管理"借支现金的，收取现金，在《资金使用请示报告单(现金)》上签字确认；
公司员工借款管理办法
公司员工借款管理办法 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二章管理范围 第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1. 差旅费借款； 2. 零星购物借款； 3. 其他临时性借款。 第三章借款程序和标准 第三条对因公出差： 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。 第四条对零星购物借款： 1. 由采购部门作出书面采购计划； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以采购请款单为借款依据。 第五条一般零星购物借款限额为元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。
第六条对个人临时性借款： 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。 3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。 第七条个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。 第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。 第九条暂借款还款、报销期限： 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销； 3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销； 4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。 第十条借款人应按规定期限及时报销或还款。 第四章监督和处罚 第十一条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任 第十二条财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。第五章附则
企业公司借款和报销制度规定
企业公司借款和报销制度规定 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据企业公司的规范化管理要求，特制定本标准及程序。企业公司各部门一切费用开支和财务开支，由企业公司总经理负责，实行一支笔审批制度。 一、借款审批及标准 (一)、出差人员借款，必须先填写“借款凭证”，经部门负责人或分管领导同意后，经财务核准，报总经理批示，方可借款。前次借款出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 (二)、外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，经总经理批准后，方可借款。凡企业公司职工借用公款，在原借款未还清前，不得再借。企业公司员工借款，原则上不得超过借款人当月工资数，如有特殊情况，须先经总经理批准后，方可借款。 (三)、借款出差人员回企业公司后，七天内应按规定到财务部报账，报账后结清所欠部分金额。七天内不办理报销手续的，财务部门负责监督借款人还清全部借款。否则，财务部门有权在当月工资中扣除，不足部分由借款人补齐，并扣罚当月30%效益工资。 (四)、其他临时借款，如业务费、备用金等，按相关规定办理。 (五)、允许借款范围： 1、阶段性预付款（按进度付款）。如土建工程，购机械设备、大
宗材料等。 2、采购零星材料，累计达100元以上的。 3、出差人员必须随身携带的差旅费。 4、企业公司规定部门或人员所需的备用金。每年初各部门、分企业公司以书面报告形式核定备用金标准交行政办公室，经分管领导签字后，报总经理批示后执行。 5、确实需要现金支付的其他支出。 (六)、不允许借款范围： 1、没有特殊情况，代替其他单位和个人垫付的各种款项； 2、未经审批的任何借款。 二、固定资产及低值易耗品采购标准及审批 1、各部门需新购入固定资产和单价在200元以上的低值易耗品，由各部门先作好采购计划，并以书面形式报告，经分管领导、综合管理部、财务部签字核准，报企业公司总经理批准后，方可购买。如需向企业公司借款，按第一条标准执行。 2、各部门添臵其他低值易耗品，应本着节约的原则，确实需要添臵的情况下才添臵。各部门应事先填好购物申请单，报行政办公室、财务部审核，由行政办公室统一购买。
集团公司资金管理办法模板
第一章总则 第一条目的 为提高集团有限公司（以下简称“集团公司”）整体资金使用效益，规避资金违规使用风险，搭建资金管理平台，更好地为集团公司和各成员企业提供高效、集约、便捷的资金服务职能，特制定本办法。 第二条释义 本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条适用范围 本办法适用于集团公司( 含职能部门) 以及所有全资、控股、有实质性控制力的参股二级成员企业、三级企业，以及自愿加入的其他企业（以下简称“各结算 单位”）。 第四条基本原则 （一）严格账户管理 坚决清理多余账户，各结算单位只能在选定的结算银行开立收入账户和支出 账户，并在结算中心开立结算户，不能开立其它账户。 （二）收支两条线 各结算单位的收入必须全部通过本单位在结算中心的收入账户进入结算中 心的结算账户，不得直接进入支出账户或其他账户；资金支出必须全部由结算中心按预算拨付到本单位在结算中心的支出账户后进行开支。 （三）资金高度集中 各结算单位除可在支出户保留少量日常周转资金外，其余资金必须全部集中到结算中心的账户中。 （四）严格预算管理 对结算单位的资金来源和资金使用采取预算管理的方式，结算单位的资金、 贷款、担保等业务均须纳入预算范围，由集团公司进行集中审批和监控。
第二章现金管理 第五条所有公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定， 严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。各公司、部门不得为任何单位和个人套取现金。 第六条各公司应核定库存现金限额，库存现金限额根据各单位3－5 天的日常用量（或银行核定的库存现金限额）为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。企业现金的存入及取出应切实做好安全保卫措施。 第七条除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应及时送存银行， 不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 第八条各公司应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记 工作。公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第九条现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”章。 第十条从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务负责人批准后提取。 第十一条现金支出都要有原始凭证，由经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、 不真实、不合法的原始凭证，否则由出纳人员承担全部经济损失。 第十二条出纳人员应当建立健全现金明细账，逐笔记载现金收付，并结出库存余额。账目应当日结日清。 第十三条出纳人员应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计人员监盘，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报告财务负责人。 第十四条各公司财务负责人应定期、不定期对出纳库存现金抽查核对，验
公司财务借款管理制度
财务借款管理制度 一、目的 为了规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。 二、适用范围 适用于公司全体员工。 三、职责权限 1、各相关部门负责借款单据的申请提出； 2、财务部负责本制度的修订，借款的支出、核算及借款凭证的保存； 四、规定内容 1、员工因私借款 （1）本公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在职工作时间满15天，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务，所借款额不应超过500元，每月借款次数仅限1次。 （2）由于员工特殊原因需要借款且数额较大时，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务。 （3）员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除，对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。 2、员工因公借款 （1）对于因公借款的，当事人应填写“借款单”并注明借款理由，“借款单”由借款部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门方可受理借款手续。
（2）公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。 3、借款额度控制及管理 （1）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。 （2）员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性，合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理。 （3）员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金。 （4）借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。 （5）财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将下发“员工借款清欠通知单”（见附件二）催收。财务部须每季度对员工借款进行一次清理，对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知单”3日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。 4、借款责任 （1）如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担30%的经济责任。 （2）对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的，由担保人承担全部责任。 五、附则
公司借款管理制度
公司借款管理制度 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用,规范借款及报销程序,结合公司实际，特制定本制度。 第二条单位财务负责人对本单位借款管理制度的建立健全及有效实施负责。 第三条本制度适用于公司所属各单位。 第二章适用范围 第四条借款是指因工作业务需要及其他特殊原因需暂借的各种临时性款项，包括: 1、员工个人因公借款: (1）出差借款 （２)备用金借款 （３)零星采购借款 (４）工程款垫付借款 (5）其他零星借款 2、分、子公司往来借款 第三章借款规定 第五条因公出差借款 1、应填写《借款单》，注明部门、出差事由、出差人数、出差地点、出差天数、交通费、住宿费、伙食补助等预借金额等。 ２、按照公司财务审批借款程序办理。 3、报销差旅费时,出差人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核对销账。 第六条青工食堂备用金借款 １、青工食堂备用金借款按照公司审批借款程序办理。 2、应填写《借款清算回单》。 第七条零星采购借款 1、采购部门自行采购的需要上报财务计划部资金平衡主管进行审核；通过
物资管理部进行采购的，则需先上报物资管理部,再由物资管理部汇总采购计划。 2、应填写《借款单》注明采购事项，费用构成、工程编号等。 3、按照公司财务审批借款程序办理。 4、报销费用时，借款人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核对销账。 第八条分、子公司往来借款 1、分、子公司往来借款是指公司与子公司、分公司间因流动资金不足，而发生的临时往来借款。由用款单位财务人员以书面形式(含传真件）通知对方单位财务计划部,经财务负责人和公司领导批准后办理借款手续。 2、用款单位接受资金时必须开具收款收据,并及时返给对方单位，作为记账凭证。 第四章借款程序 第九条借款单据管理 一般性借款为尚未收到发票的借款,应填写《借款单》办理;已经收到发票的现金借款应填写《经费报销单》等办理，详情参见《公司现金出纳管理制度》;已经收到发票的非现金借款应填写《空白支票借用单》办理,青工食堂借款应填写《借款清算回单》办理。 第十条借款程序管理 1、借款人按借款限额填写《借款单》或《空白支票借用单》并签名、盖章→借款人所在部门负责人签字→专业管理部门负责人审批并签字→公司分管经理及公司领导批示并签字→财务负责人审批并签字。 2、职工借款必须按规定办理借款手续,并严格按限额借款，否则,财务计划部门不得付款。 第五章借款管理 第十一条借款管理 1、公司借款单一律使用三联式借款单,一联为留底联,由借款人留底;二联为财务联,作为财务挂账依据；三联为卡片联,作为财务计划部门确认催款依据及报销还款附件。 2、借款实行“前账不清、后款不借”原则,原借款未办理销账手续的,原则
公司借款报销管理制度
公司借款报销管理制度--规章制度 公司借款报销管理制度一 1、借款报销的审批权限 1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2员工出差应填写出差”申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 1.3员工出差返回后，填写”差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”. 2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即： 二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。 2.3出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员首日10080首日150120总经理批准 主管、工程师级首日150130首日220170400HKD 部门经理级首日250200首日300250500HKD 公司副总经理级250300600HKD 2.4出差补助标准 2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。 2.4.2长途出差补助标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员3040100HKD 主管、工程师级4050100HKD 部门经理级6080150HKD 公司副总经理级100150200HKD 2.5员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。
集团内部个人借款管理制度
XX集团有限公司 内部会计控制规范—个人借款管理 第一章总则 第一条为了加强对集团各控股公司个人借款管理，保证对个人借款进行有效控制和及时清欠，根据《中华人民共和国会计法》和集团颁布的《XX集团内部会计控制制 度指引》等制度法规，特制定本规范。 第二条本规范适用范围：XX集团所属控股公司（含间接与相对控股公司，下称各公司）。 第三条本规范所称个人借款是指各公司在职员工因业务用途需要暂借的各种临时性借款，包括：差旅费借款、备用金借款、零星采购借款和其他零星借款。 第四条各公司应根据国家有关法律、法规与本内部控制规范，建立适合本公司业务特点和管理要求的个人借款内部控制具体制度，并组织实施。 第五条各公司总经理、财务负责人对本公司个人借款内部控制具体制度的建立、健全和有效实施以及个人借款业务的真实性、合法性负责。 第二章个人借款审批 第六条一般个人借款审批权限（本条仅指50,000元以下，不含50,000元）： （一）一般人员借款：由部门经理、主管副总经理、财务负责人及总经理审批。 （二）部门经理借款：由主管副总经理、财务负责人及总经理审批。 （三）副总经理借款：由财务负责人及总经理审批。 （四）财务负责人借款：由总经理审批。 （五）总经理借款：由财务负责人加签。
第七条大额个人借款审批（本条仅指50,000元以上，含50,000元）： 对于一次性个人借款或累计个人借款余额达到50,000元或以上的，其借款在经下属公司部门经理、主管副总经理、财务负责人、总经理及事业部总经理审批后，须上报集团财务部，由集团财务部审核后，呈报主管总裁、财务副总裁审核批准。 第八条对于大额个人借款实行集体审批，主要在于防范贪污、侵占、挪用等行为。 第九条审批人应当根据以上个人借款批签权限规定，在授权范围内进行审批，不得越权审批。 第三章个人借款管理 第十条有下列情形之一者，原则上不予借款，如确因特殊情况需发生借款的，应由公司主管副总经理及以上人员批准，并由批准人提供担保才能办理借款： （一）借款超过清款（指报帐和还款）期限，还没结清的； （二）借款金额超过核定限额（指核定备用金）的； （三）试用期未满者。 第十一条各公司应当按照规定的程序办理个人借款业务： （一）个人借款申请：需要发生个人借款时，借款人应先向审批人提交借款申请单，注明借款的用途、金额、预算、支付方式、报帐时间和归款期限等内容，并附相关证明。 （二）个人借款审批：审批人应根据其审批权限对个人借款申请进行审批，对不符合规定的个人借款申请，审批人应当拒绝批准。 （三）个人借款支付：出纳人员对符合审批手续的个人借款予以支付；对于不符合审批手续的个人借款（包括越权审批、审批手续不齐及单据填写错误等）应拒绝办理，并应及时向财务负责人报告。 第十二条备用金管理： （一）备用金的核定： 1、由使用人申请，部门经理拟订，主管副总经理审批后，由财务部审核，报总经理批准。
集团公司借款管理规定WORD
集团公司借款管理规定 W O R D 公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]
中国**集团公司借款管理办法 第一章总则 第一条为规范中国**集团公司（以下简称集团公司）系统各企业借款行为,防范财务风险，根据国家有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。 第三条本办法所称“借款”是指集团公司系统向国内外金融机构或政府组织借入的中长期及短期借款或委托借款。一般分为基本建设借款和流动资金借款。 基本建设借款是指用于国家相关部门批复的大中型基建项目、限上技改项目的借款、债务置换借款。 流动资金借款是指用于弥补企业生产经营流动资金不足的借款。 第四条本办法所称“借款预算”包括：借款用途、金额、期限、利率、还款计划、还贷资金来源，担保方式选择等内容。 第五条借款必须本着“充分利用企业信用优势、量出为入、严格控制、统筹管理、规范运作”的原则，以充分发挥资金的使用效能，降低资金成本，改善企业财务状况，优化债务结构为目标。 第六条企业不得为非被投资企业、多经企业或个人借款。 第七条国家有关部门批准的利用外资借款，按照国家有关部门的规定办理。
第二章借款审批权限 第八条基本建设借款审批权限 （一）集团公司负责审批内部核算单位、全资子公司基建项目融资方案，年度借款预算；负责审定控股子公司基建项目融资方案，年度借款预算。 （二）分公司、子公司负责审核所管理、所属企业基建项目融资方案、年度借款预算，报集团公司审批、审定。 （三）基层企业落实项目贷款承诺，负责编制基建项目融资方案、年度借款预算，上报上一级企业。 （四）上市公司负责其直接投资项目的贷款承诺，将项目融资方案、年度借款预算征求集团公司意见，经董事会批准后执行。 第九条流动资金借款审批权限 （一）集团公司负责审批集团公司直接管理的内部核算单位、分公司及其所管理的内部核算单位的授权借款或统借统还；负责审批集团公司直接管理的全资子公司、省发电公司及其所属的内部核算单位和全资子公司的年度借款预算；负责审定控股子公司年度借款预算。 （二）分公司、子公司负责向集团公司上报年度借款预算，在集团公司授权的额度内办理借款；负责审核所管理、所属企业年度借款预算，报经集团公司审批、审定后按照规定的程序办理。 （三）基层企业负责拟定年度借款预算，报上一级企业审核并经集团公司审批、审定后按照规定的程序办理。 （四）上市公司负责拟定年度借款预算，征求集团公司意见，经董事会批准后执行。 第十条需要集团公司提供担保的借款，必须经过集团公司审批同意。 第十一条各企业不得擅自对外借款，必须在授权范围内办理借款。
公司借款和报销制度精选文档
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借款和费用报销制度 目录 第一章借款 第二章日常费用报销 第三章差旅费用报销 第四章报销凭证填制要求 第五章其他规定 说明：本制度为公司借款和费用报销制度，关联公司请参照执行。 第一章借款 一、借款申请 借款是指因公司业务需要的临时借款，包括杂项费用、差旅费用及各种临时性周转需要。公司员工根据工作需要，向财务人事部申请，借款时须按要求填列《借款单》各栏，并按审批权限批准后，向财务人事部领取。 二、预付款申请 预付款是指在采购物品、设备和服务交付前，需要预先支付的款项（如预付服务外包费、合同预付款等）。支付此款项时，需由经办人将收款方的付款单通知财务，并向财务人员出具经批准的采购单或采购合同复印件，完备审批手续后，方可付款。 三、备用金 对于经常出差或日常业务频繁，需要一定量现金周转的员工，可填写《借款单》申请备用金。备用金额度须由部门经理及总经理批准，并于每财年结束前归还（公司的财年与日历年相同），逾期不还的一次或分次从工资中扣除。公司对已申请备用金的员工，将不再另行支付其预付差旅费（机票、车票款除外） 四、还款期限 1、出差借款的还款期限 出差费用报销应在出差结束后一个月内报销，否则所有暂借款将从出差员工次月税后工资中扣除。 2、其它借款的还款期限 经办人借款时须写明还款期限，并应在到期一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。过期不结账者，财务人事部有权从经办人次月税后工资中扣除。 所有借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务人事部讲明原因，同时须经部门经理和总经理同意，方可再借款。
借款报销管理规定修订版
借款报销管理规定修订 版 IBMT standardization office【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】
借款报销管理办法 第一条：为加强个人往来款的清收，及时督促个人报销有关费用，防止个人长期占用公司资金，特制定本办法。 第二条；内部员工的业务借款，先由部门经理核定借款金额，再按集团公司的借款审批程序到集团公司财务部借款。 第三条：业务发生后，必须在二个月内报销有关费用，清理个人往来款。如果是属于无票费用，请及到集团财务部进行备案，核销个人借款。 第四条：如果不及时到集团财务部清理个人借款，集团财务部将用个人的工资、福利、发放的股利等扣除个人借款。 第五条；如果个人不及时报销有关费用，用工资、福利、股利等扣除不回的个人借款，集团公司财务部将按照日利率万分之二加收利息，利息按复 利计算，收息办法是如果一个整月不报账的，亿利资源集团公司财务 部辅助会计在每月底计算加收的利息，以内部转账的形式自动列入本 人的账户，如果在某一月内结账的，亿利资源集团公司财务部先收回 利息，再回收本金。 第六条：内部人员辞职或辞退，人力资源部在办理人事清理手续时，需由财务部门辅助会计确认本人无借款的情况下才能办理人事调离手续，否
则，造成的坏账由人力资源部经办人员承担50%，人力资源部负责人 承担50%。 第七条：本办法所指的个人借款不包括亿利资源集团公司核定的周转金和职工入股借款，职工的入股借款的利息另行计算办法。 第八条：外部人员的借款，谁签批谁负责清收，形成坏账，签批人负责50%。第九条；本办法从二○○四年三月开始执行。 亿利资源集团公司 2004.2.5.
公司制度——财务预支借款报销管理规定
名言实业有限公司 费用预支（借款）、报销流程及规定 ?各项费用预支（借款）及报销基本流程 ?费用单据要求 1.为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须 取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准； 2.特殊情况下无法开具发票的须开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单 据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效； 3.严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须经 由上级主管批准且出具书面同意书后方可作为报销单据； 4.车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车号、相关内容； 5.所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。
?费用单据整理要求 1.报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项 目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数； 2.单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面； 3.单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒 绝受理。 ?单据填写规范 1.“报销单”、“预支/借款单”一律采用碳黑或蓝色墨水笔填写； 2.报销（预支/借款）内容、数量、单价、金额均应填写清楚； 3.报销（预支/借款）金额大、小写必须填写清楚。 ?报销或单据传递时效要求 1.费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义 务，否则财务部有权拒绝报销。 ?差旅费报销 1.差旅费报销参照“差旅报销管理规定”执行； 2.报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”，方 能报销； ?员工预支/借款管理规定 1.员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则； 2.员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人员 审批，财务方可给予办理预支/借款手续； 3.员工当月借款应于借款日起10天内全额返还，有特殊情况的，必需书面申请延 缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。 4.员工借款不得超过月工资的30%，若有需要可申请预支（不包括私人借款）。
公司借款与费用报销流程(试行)
公司借款及费用报销流程（试行） 第一部分总则 第一条为了加强公司部管理，规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销规定和报销流程。 第三条本制度适用于昌达公司所属各分子公司。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定。 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，投资开发部人员每月25日前办理报销冲账还款手续，其他部门人员出差返回3个工作日办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、办公用品采购等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。
(三) 借款未清原则上不得再次借款，逾期未还借支者从工资中扣回。 （四）年末个人借款需全部报销冲账或将剩余借款交回，结平借款。 第五条借款及审批流程。 (一) 手续办理：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。 (二) 借款审批流程： 1.投资开发部人员借款：部门领导审核（小组组长审核）→经营计划部审核→财务部审核→总经理审批； 2.其他部门人员借款：部门领导审核→财务部审核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理付款手续。 第三部分日常费用报销流程 第六条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、咨询费等。在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第七条费用报销的一般规定。 (一) 报销人必须取得相应的真实合法票据,发票章需清晰，发票容填制完整。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简
公司借款管理规定
公司借款管理规定 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
公司借款管理制度 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用，规范借款及报销程序，结合公司实际，特制定本制度。 第二条单位财务负责人对本单位借款管理制度的建立健全及有效实施负责。 第三条本制度适用于公司所属各单位。 第二章适用范围 第四条借款是指因工作业务需要及其他特殊原因需暂借的各种临时性款项，包括： 1、员工个人因公借款： （1）出差借款 （2）备用金借款 （3）零星采购借款 （4）工程款垫付借款 （5）其他零星借款 2、分、子公司往来借款 第三章借款规定 第五条因公出差借款 1、应填写《借款单》，注明部门、出差事由、出差人数、出差地点、出差天数、交通费、住宿费、伙食补助等预借金额等。 2、按照公司财务审批借款程序办理。
3、报销差旅费时，出差人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核对销账。 第六条青工食堂备用金借款 1、青工食堂备用金借款按照公司审批借款程序办理。 2、应填写《借款清算回单》。 第七条零星采购借款 1、采购部门自行采购的需要上报财务计划部资金平衡主管进行审核；通过物资管理部进行采购的，则需先上报物资管理部，再由物资管理部汇总采购计划。 2、应填写《借款单》注明采购事项，费用构成、工程编号等。 3、按照公司财务审批借款程序办理。 4、报销费用时，借款人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核对销账。 第八条分、子公司往来借款 1、分、子公司往来借款是指公司与子公司、分公司间因流动资金不足，而发生的临时往来借款。由用款单位财务人员以书面形式（含传真件）通知对方单位财务计划部，经财务负责人和公司领导批准后办理借款手续。 2、用款单位接受资金时必须开具收款收据，并及时返给对方单位，作为记账凭证。 第四章借款程序 第九条借款单据管理