公司制度——财务预支借款报销管理规定
关于财务处预支报销的制度
关于财务处预支报销的制度财务处预支报销制度是组织机构为员工提供实现一定工作、项目等需要的预支费用并进行报销的管理制度。
该制度的主要目的是确保组织机构资金使用的合理性、规范性和透明度，提高资源利用效率，并为员工提供方便和保障。
一、预支报销制度的适用范围预支报销制度适用于组织机构内部不同部门和员工实际工作中所需的费用，比如差旅费、会议费、培训费、业务招待费等。
每个员工在正式开始使用预支资金前，都需要按照固定流程和制度要求进行申请程序，经过预支报销审批后，方可获得预支资金。
二、预支报销制度的申请流程1.提交申请：员工首先需要填写预支申请表，说明所需费用的项目、具体金额、事由等，并附上相关支持文件。
2.预支报销审批：申请表需要经过上级部门领导审核并签字，确认该预支项目的必要性和合理性。
3.预支资金发放：经过批准的预支申请，财务处会将相应资金划拨到员工指定的账户中，或直接发放现金。
4.费用报销：在工作完成后，员工需要按照规定的时间提交费用报销申请，将相关费用的原始收据、票据和证明文件一并提交财务处。
5.费用报销审批：财务处会对费用报销申请进行审查，并核对相关支持文件是否齐全和合规。
如无问题，则进行审批。
6.费用报销发放：审批通过后，财务处将报销金额直接打入员工指定的账户中，或者发放现金。
7.费用报销登记：财务处对每笔报销进行登记，并记录员工的报销情况，以便后续统计和分析。
三、预支报销制度的注意事项1.严格区分用途：根据不同的预支项目，必须明确标注具体用途，确保预支资金的合法合规。
2.按规定用款：员工必须按照预支项目的用途使用资金，并及时报销未使用的资金。
3.合理使用：员工在使用预支资金时应尽量控制费用，避免浪费和奢侈行为。
4.提交凭证：员工在进行费用报销时，必须提交原始收据、票据和证明文件等，以便财务处核查。
5.时限要求：员工需要按照制度规定的时间节点进行预支申请和费用报销，逾期将可能无法获得资金或报销。
公司制度——财务预支借款报销管理规定简版修正
公司制度——财务预支借款报销管理规定简版修正第一条：为了规范公司财务预支借款和报销管理，提高资金使用效率，特修订公司财务预支借款报销管理规定。
本规定适用于公司所有员工。
第二条：财务预支借款申请1.员工出差、会议、培训等因公活动需要预支借款的，应向所在部门经理提出书面申请。
申请内容应包括预支事由、金额、用途等明细，并附上相关证明材料。
2.部门经理审批通过后，将预支申请交给财务部门审核。
财务部门对预支金额进行核实，并在预支借款申请表上签字确认。
第三条：财务预支借款发放和使用1.财务部门在收到经审核通过的预支借款申请后，将在3个工作日内将款项划入员工指定的个人银行账户。
2.预支借款仅限于申请人所注明的用途。
如有变更，申请人应提前向所在部门经理和财务部门提出申请，并附上变更原因和证明材料。
3.预支借款使用过程中，申请人应保证合理用款，禁止将预支借款用于个人用途。
第四条：财务预支借款报销1.申请人在完成因公活动后的5个工作日内，应向财务部门递交报销申请。
报销申请应包括费用明细、相关票据原件及复印件。
2.财务部门对报销申请进行审核，核对费用明细与票据的一致性和合理性。
审核通过后，在报销申请表上签字确认。
第五条：财务预支借款清偿1.申请人应在收到报销款项后的5个工作日内，将报销款项的等额金额以电汇或支票形式退还公司指定账户。
2.所有财务预支借款应在下个财务季度结束前清偿完毕。
第六条：违规处理1.如果申请人在预支借款使用过程中违反本规定，将被视作违反公司制度，应承担相应的法律责任和纪律处分。
2.对于频繁违规行为的申请人，公司有权暂停其财务预支借款的资格。
第七条：附则1.其他未尽事宜，根据公司实际情况，由公司财务部门和人力资源部门共同商议决定。
2.本规定自公告之日起生效，公司财务预支借款报销管理规定（修正版）即被废止。
以上是公司制度，财务预支借款报销管理规定简版修正，旨在提高公司财务预支借款和报销的效率和规范性。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
公司制度——财务预支借款报销管理规定
公司制度——财务预支借款报销管理规定公司制度——财务预支借款报销管理规定1. 背景财务预支借款是指公司根据员工需要，在工资发放之前提供一定金额的借款，让员工提前使用，以解决员工个人生活所需。
预支借款报销管理是指对员工在使用预支借款后所产生的费用进行核实、审核和报销的管理流程。
2. 目的通过制定财务预支借款报销管理规定，旨在建立一个完善的管理制度，以保障公司财务预支借款的合理使用和报销，加强财务预支借款管理的规范性和透明度，确保公司资金的合理运作。
3. 适用范围本规定适用于公司全体员工。
4. 基本原则公司通过财务预支借款帮助员工解决短期资金需求，但必须保证合理性和合法性。
员工提交申请时需要提供真实、准确的借款用途和金额，并承诺按时还款。
公司财务部门负责对借款申请进行审核和审批，并进行必要的记录和跟踪。
借款金额以公司政策为准，不能超过员工工资的百分之50。
预支借款报销必须按公司规定的流程进行，包括报销申请、审核、批准和支付等环节。
5. 流程5.1 借款申请流程1. 员工填写《财务预支借款申请表》，并在表中注明借款金额、借款用途等信息。
2. 员工将填好的申请表交给所在部门的主管审批。
3. 部门主管审核申请表，并填写相应的审批意见。
4. 部门主管将审批意见提交给财务部门进行终审。
5.2 借款核准与支付1. 财务部门根据借款申请进行核准，并将核准结果通知借款人。
2. 核准结果通知中包含借款金额、借款日期、还款日期等信息。
3. 财务部门将借款金额支付给借款人。
5.3 报销申请流程1. 员工在借款使用后的10个工作日内，填写《财务预支借款报销申请表》，并在表中注明报销金额和报销事由等信息。
2. 员工将填好的报销申请表交给所在部门的主管审批。
3. 部门主管审核报销申请表，并填写相应的审批意见。
4. 部门主管将审批意见提交给财务部门进行终审。
5.4 报销核准与支付1. 财务部门根据报销申请进行核准，并将核准结果通知报销人。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司制度——财务预支报销管理规定
公司制度——财务预支报销管理规定
一、财务预支(借款)管理规定
1.预支(借款)的申请
（2）公司外部机构预支（借款）申请：外部机构必须向公司财务部提供营业执照复印件以及按公司要求准备的申请表，并在提出申请时要求公司财务部审查其信用记录，财务部确认后方可放款。
2.预支（借款）的审批
（1）所有预支（借款）申请都必须经过公司财务部的审批，审批人应当根据申请人提交的申请材料，仔细审查申请人财务状况，另外还要重点考察申请人的还款能力，对于不完整或不符合要求的材料，应当及时要求申请人补充、完善或者重新上报。
（2）对于担保人的审批，除了要审查申请人的财务状况外，还必须审查担保人的财务状况，特别要求担保人的资产要大于所担保的预支（借款）金额，以保证财务部的利益得到最大的保障。
（3）审批“通过”或“不通过”后，财务部应当将审批结果及时书面通知给申请人或担保人。
公司报销预支款管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范预支款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及控股子公司。
第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章预支款申请第四条预支款申请应由申请部门负责人填写《预支款申请表》，明确预支款项、用途、金额、预计报销时间等信息。
第五条申请部门负责人应确保预支款项的必要性、合理性和合规性。
第六条申请部门负责人将《预支款申请表》报送财务部门审核。
第七条财务部门对申请进行审核，符合规定的予以批准，不符合规定的退回申请。
第三章预支款发放第八条财务部门根据批准的《预支款申请表》，在规定的时间内将预支款发放至申请部门。
第九条预支款发放时，财务部门应要求申请部门负责人签署《预支款领款单》。
第十条预支款发放后，财务部门应及时将《预支款领款单》存档备查。
第四章报销与核销第十一条申请部门在使用预支款后，应及时收集相关票据，填写《费用报销单》，并附上原始票据。
第十二条申请部门负责人对《费用报销单》进行审核，确保报销事项的真实性、合规性。
第十三条财务部门对《费用报销单》进行审核，确认无误后，办理报销手续。
第十四条报销完成后，财务部门应及时核销预支款，确保资金安全。
第五章监督与检查第十五条公司内审部门负责对预支款管理制度执行情况进行监督检查。
第十六条内审部门每年至少组织一次预支款管理专项审计。
第十七条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重，给予相应处罚。
第六章附则第十八条本制度由公司财务部门负责解释。
第十九条本制度自发布之日起施行。
原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第二十条公司可根据实际情况对本制度进行修订。
公司报销预支管理制度
公司报销预支管理制度第一章总则为规范公司报销预支管理，加强预算控制，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二章适用范围本制度适用于公司全体员工在公司规定的范围内进行报销和预支活动。
第三章报销管理1. 报销范围：公司报销范围包括出差费用、办公费用、会议费用、培训费用等与工作相关的支出。
2. 报销标准：公司设定了具体的报销标准，员工在报销时需按照标准进行申请，超出标准部分需经过额外审批。
3. 报销流程：员工进行报销时，需填写报销单，并附上相关的发票、凭证等材料，经部门经理审核后送至财务部进行审批。
4. 报销限额：公司设定了每月、每季度或每年的报销限额，员工在超出限额时需经过额外审批方可报销。
5. 报销时间：员工需在规定的时间内完成报销，逾期未报销的费用将不予以报销。
第四章预支管理1. 预支范围：公司设定了具体的预支范围，包括出差预支、办公预支、会议预支、培训预支等与工作相关的支出。
2. 预支标准：公司设定了具体的预支标准，员工在进行预支时需按照标准进行申请，并获得部门经理的签署。
3. 预支流程：员工进行预支时，需填写预支单，并附上相关的说明、计划等材料，经部门经理签署后送至财务部进行审批。
4. 预支额度：公司设定了每次预支的最高额度，员工在进行预支时需控制在额度内。
5. 预支还款：员工需在规定的时间内进行预支还款，逾期未还款的预支将进行追究责任，并影响其个人信用记录。
第五章财务监督1. 财务监督：公司设立财务监督部门，负责监督公司报销预支活动的合规性和效率性。
2. 内部审计：公司定期进行内部审计，对报销预支活动进行检查，发现问题及时纠正并提出改进建议。
3. 外部审计：公司定期聘请外部审计机构对公司报销预支活动进行审计，确保公司财务活动的合规性和透明度。
第六章管理措施1. 管理制度：公司建立员工报销预支管理制度，对制度进行定期评估和调整，确保其适用性和有效性。
2. 管理培训：公司定期组织员工进行报销预支管理培训，提高员工的管理意识和操作技能。
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费用预支（借款）、报销流程及规定
⏹各项费用预支（借款）及报销基本流程
⏹费用单据要求
1.为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须
取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准；
2.特殊情况下无法开具发票的须开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单
据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效；
3.严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须经
由上级主管批准且出具书面同意书后方可作为报销单据；
4.车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车号、相关内容；
5.所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。
⏹费用单据整理要求
1.报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项
目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；
2.单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面；
3.单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒
绝受理。
⏹单据填写规范
1.“报销单”、“预支/借款单”一律采用碳黑或蓝色墨水笔填写；
2.报销（预支/借款）内容、数量、单价、金额均应填写清楚；
3.报销（预支/借款）金额大、小写必须填写清楚。
⏹报销或单据传递时效要求
1.费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义
务，否则财务部有权拒绝报销。
⏹差旅费报销
1.差旅费报销参照“差旅报销管理规定”执行；
2.报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”，方
能报销；
⏹员工预支/借款管理规定
1.员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则；
2.员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人员
审批，财务方可给予办理预支/借款手续；
3.员工当月借款应于借款日起10天内全额返还，有特殊情况的，必需书面申请延
缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。
4.员工借款不得超过月工资的30%，若有需要可申请预支（不包括私人借款）。
一、支付每一笔款项，不论金额大小均应由财务总监会同总经理签字。
二、无论何种付款，出纳都须凭审核后的《支付证明单》支付，支付证明单应分别由经手人、部门主管、财务总监及总经理签字。
三、员工借款流程及有关规定
1．流程：填写“借款单”交部门主管签名交财务总监及总经理审批到出纳处取款
2．一次借支现金2000元（含2000元）以上须提前一天知会财务部。
3．“借款单”上须详细列明借款用途，若借差旅费须向财务部提交“出差申请单”。
4．员工须在实际支出后二天内到财务部办理报账。
报账后结欠部分金额应在支出得到批准后当天补交。
5．前次借款未清者，不得再借款。
6．借款超过一个月未还的，从当月工资中扣除。
第二部分销售与货款管理
一、公司的销售业务采取收付实现制方式，赊销应采取得总经理的书面同意，并由直接责任人追回赊销款。
超过规定时间末追回赊销款的，对直接责任人处以未追回赊销款的2%的罚金。
（与部门规定发生出入时，以部门规定为准）
二、部门根据经营目标和市场预测，编制销售计划。
三、销售部门负责制订价格目录或定价办法及退货、折扣、折让等问题的处理规定，由财务部门进行审核监督。
第三部分购货与付款管理
一、购货由行政部统一办理，其他部门未经授权不得兼办。
购货与付款业务一般请按以下程序办理：订货付款到货验收。
二、行政部须与供货商签订购销合同，合同要条款清楚、责任明确、内容全面，做到按合同承付货款有据，拒付有理。
三、购货付款手续由产品部门按规定到财务部门办理。
原则上财务部只能在采购订货单、验收单、发票无误的情况下付款。
对于先付款后收发票的情况，应先由经办人办理借款手续，待发票到后至财务部办理核销手续。
第四部分固定资产的管理
一、实行行政部门、使用部门和财务部综合核算管理的分工负责制。
1．财产行政部门----负责固定资产登记管理、购置、处置和报废。
2．财产使用部门----负责固定资产的合理使用，并对财产的安全性负责。
3．财产核算部门----为公司财务部，负责固定资产的核算，不定期对资产进行盘点。
第五部分各项费用支出标准及报销程序
A.各项费用支出标准
一、办公费
办公用品由行政部统一购买、发放。
各部门于每月25日前将本部门需领用的办公品清单交行政部。
二、差旅费
出差申请程序
1．部门主管级（含部门主管）以下人员出差必须填写“出差申请单”，“出差申请单”须取得直接管理层的批准。
2．员工出差归来应及时到行政部销假，财务部以此作为出差补助的核算标准。
差旅费标准
1.出差费用标准：（报销时采取标准限额内凭票据实报实销的制度）
(2)交通费用标准
a.公司职员出差乘坐车、船、飞机的等标准则按实际情况需求而定。
b.市内交通费在陪同客户、携带货物或急赶时间可以乘坐的士。
(3)伙食费用标准
惠州本市：15元
其他城市：暂未定
三、业务招待费用
1．严格控制业务招待费用，部门主管以下职员不容许发生业务招待费。
业务招待费支出前，须填制“业务招待费申请单”，经主管，总经理签字后交财务部（广告部、编辑部、公关部依其部门制度办事）。
招待所发生的费用应严格控制在限额内，无特殊情况超额者，超额部分由个人负担。
2．未附“业务招待费申请单”的业务招待费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）。
B．报销程序及其他规定
一、报销程序填写
“差旅费报销单”或“费用报销单”交部门主管签名交行政部审核交财务总监及总经理审批
到出纳处领款。
二、领取报销款时间
每周一、二、三、四、五
三、关于报销单据。