6月1日起人民币对日元直接交易
20小企业会计准则讲解第八章外币业务.
小企业会计准则讲解第八章外币业务第八章外币业务（6条）【本章内容提要】本章为本准则的外币业务部分，从第七十三条至第七十八条，共六条。
本章的主要内容为外币业务的构成、定义、类型、确认计量和列报。
5项【准则原文】第七十三条小企业的外币业务由外币交易和外币财务报表折算构成。
【解读】条文主旨：本准则是关于外币业务构成的规定。
条文背景：改革开放以来，尤其是我国加入WTO以来，经济日益全球化，资本的跨国流动和国际贸易不断扩大。
一方面，外资企业在我国内地开办外商独资、合资小企业，不断注入外币资本；另一方面，我国小企业也积极响应党中央、国务院的要求实施了“走出去”战略。
我国东部沿海地区的小企业相当一部分属于外向型企业，以出口各种商品为主。
另一方面，企业所得税法规定企业所得以人民币以外的货币计算的，应当折合成人民币计算并缴纳税款。
【相关链接】企业所得税法第五十六条规定：“依照本法缴纳的企业所得税，以人民币计算。
所得以人民币以外的货币计算的，应当折合成人民币计算并缴纳税款。
”这是人民币作为法定货币的要求和体现。
因此，外币业务已构成小企业的一项重要的日常业务。
本准则正是基于对我国小企业的现实情况对小企业的外币业务的会计处理进行了规范。
条文解读：本条的规定，可以从以下2个方面来理解：一、小企业的外币业务构成小企业发生的外币业务在实务中，可以分为两种类型：(一)外币交易外币交易，通俗地讲，就是小企业以外币开展的各种交易活动，如小企业向美国出口商品，按照国际贸易规则，要以美元结算该笔货款。
这类交易就属于外币交易。
当然，不是以货币来界定外币交易，而是以交易所使用的货币与本企业记账的货币是否相同来界定。
有关外币交易的具体解释，详见本准则第七十四条的释义，本条不再赘述。
(二)外币财务报表折算外币财务报表折算，通俗地讲，就是小企业取得了一份以美元、日元、欧元等计价的财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表，这种情况的出现可能有两个原因：第一个原因是小企业在境外的子公司按照当地的货币记账并编制财务报表，对于这种情况，本准则不涉及，因为本准则第二条规定，如果小企业是企业集团的母公司，应当执行企业会计准则而不是本准则。
金融危机2013年
美元问题
在尼克松时代，美国财长康纳利对怒发冲冠的 欧洲人说： “美元是我们的货币，却是你们的麻烦。” 美国前国务卿基辛格： 如果你控制了石油，你就控制了所有的家； 如果你控制了粮食，你就控制了所有的人； 如果你控制了货币，你就控制了整个世界。
美元在全球货币储备中占70%的份额; 在国际贸易结算中占到68%的份额; 外汇交易的80%、国际间银行业交易的90%是 通过美元进行的； 国际货币基金组织的全部贷款也都是以美元标 价。
3.人民币跨境流通的区域日益扩大，已经从香 港、澳门、台湾扩大到亚洲其他国家。 4.人民币离岸债券发行。 2007年，我国金融机构开始在香港发行人民币 金融债券； 2009年9月，我国政府在香港发行60亿元人民 币国债，这是我国首次在内地以外的地区发行 以人民币计价的国债。
5.人民币已成为部分境外地区居 民存款货币和官方储备货币
2011年12月22日泰国银行 曼谷 700亿元 人民币/3200亿泰铢 三年 2011年12月23日巴基斯坦国家银行伊斯兰堡 100亿元人民币/1400亿卢比三年 2012年1月17日阿联酋中央银行迪拜350亿元 人民币/200亿迪拉姆 三年2012年2月8日马来 西亚国家银行不详1800亿元人民币/900亿林吉 特三年2012年2月21日土耳其中央银行安卡拉 100亿元人民币/30亿土耳其里拉三年
7.2012年4月，银行间即期外汇市场人民币对 美元交易价浮动幅度由千分之五扩大至百分之 一，市场机制在汇率形成机制中的作用进一步 加强。 经人民银行授权，自2012年6月1日起，银行 间外汇市场推出人民币对日元直接交易，即人 民币对日元的汇率中间价不再“绕道”美元， 而是根据直接交易做市商报价形成。
人民币换算日元
人民币换算日元
人民币和日元都是世界上广泛使用的货币，它们之间的
汇率变动会直接影响到两国之间的经济交流和贸易活动。
想要进行人民币换算日元，我们可以通过以下几种方式进行。
首先，最常用的方式是通过银行进行外汇兑换。
大多数
银行都提供外汇兑换服务，可以将人民币兑换成日元。
在准备进行兑换时，需要带上有效的身份证明和外汇兑换的资金，以及填写相关的表格。
银行通常会按照实时的外汇市场汇率来进行兑换，手续费根据银行不同而有所差异。
其次，我们还可以选择在一些外汇交易所或者货币兑换
点进行人民币换算日元。
这些机构通常会提供更为便宜的汇率和较低的手续费，但需要注意的是，选择正规可靠的机构进行兑换非常重要，以免遭受到骗局或者假钞的损失。
另外，现代科技的发展也让在线外汇兑换成为一种常见
的方式。
通过一些外汇交易平台，我们可以直接在手机或者电脑上进行人民币换算日元。
在进行在线兑换时，需要提前注册一个账户，并且将兑换资金存入该账户。
之后，我们可以根据实时的外汇市场价格进行交易，将人民币兑换成日元。
无论选择哪种方式进行人民币换算日元，我们需要关注
市场汇率的变动，尽量选择合适的时间进行兑换。
此外，需要注意的是，外汇交易涉及到一定的风险，投资者应该根据自己的风险承受能力和理财需求来进行决策。
总的来说，人民币换算日元是一种常见的货币兑换需求。
我们可以通过银行、外汇交易所或者在线交易平台来进行兑换。
在选择兑换方式时，需要考虑市场汇率、手续费以及交易安全性等因素，以确保交易顺利进行。
人民币与日元直接兑换
Direct yen-yuan exchange expected to boost trade 人民币-日元直接交易所将会促进贸易The Yomiuri Shimbun《读卖新闻》That the Japanese yen and the Chinese yuan, also known as the renminbi, can now be exchanged without going through the U.S. dollar is of major significance.日本的“圆”和中国的“元”,即人民币，现在可以无需通过交换美元而直接交换，有着重要的意义。
Expectations are high that the enhanced convenience in yen-yuan exchanges will give impetus to trade and investment between Japan and China.人们普遍预期,增强直接兑换将推动中日间的贸易和投资往来。
Based on an agreement between the Japanese and Chinese governments, direct trading in the Japanese and Chinese currencies was launched on Friday on the Tokyo and Shanghai markets.基于中日政府间达成的协议 ,兑换交易于周五在东京和上海市场同时进行。
The yen is now the second major currency, after the dollar, to be allowed to direct ly trade with the yuan.目前,日元是既美元之后的第二大流通货币,被允许直接同人民币兑换。
汇率的形成、变化及风险与机遇
３．一些国内专家对日元贬值的看法
４．利息平价理论的原理
⑴ 利率较低国家货币的远期差价必为升水
⑵ 利率较高国家货币的远期差价必为贴水
⑶ 远期与即期汇率的差价等于两国利率之差
五、货币主义的汇率理论 佛里德曼 [美]
1、 自2005年7月21日起，我国开始实 行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元，形成更富弹性的人民币汇率机制。（改盯住美元为参考一篮子货币）；
2、中国人民银行于每个工作日闭市后公布当日银行间外汇市场美元等交易货币对人民币汇率的收盘价，作为下一个工作日该货币对人民币交易的中间价格。
从表中可看到： 当日100 日元 ：7.960 元 人民币, 这一数值来自盯住美元的人民币原汇率机制.即人民币与日元的汇率是以美元 对日元的数值算出的.
当日国际市场上 1美元:79.51日元, 国内报出 1美元: 6.3297元人民币 ,
因此算出: 100日元 : 7.9604元人民币
英镑 987.72 957.22 995.65 995.65 989.14
港币 81.68 81.02 81.99 81.99 81.53
1、 香港联汇制的形成背景
2、 9。11后的美元暴跌
3、 日本特大地震后的日元飚升
自日本发生特大地震以来，日元汇率一路飙升，而作为传统避险货币的美元却一路走低。16日纽约汇市日元对美元汇率收报80.11比1。而17日早盘东京外汇市场日元对美元汇率一度达到约76比1，刷新1995年4月创下的战后最高水平。
一般而言，美元在市场风险不断上升的情况下，应该受到投资者追捧而升值，日元则应该由于日本灾情等因素而贬值。但此次情况却恰恰相反。从地震发生当天至今，美元对日元汇率跌幅已经超过6%。
资本项目开放进程及其对人民币国际化的影响
【 关键 词１ 人 民币国际化 ； 资本项 目 管制； 挑战
近年来 ， 人 民币境 外流通 问题 变得 日 益 重要。 我 国的经济实力逐步 强大 ， Ｇ Ｄ Ｐ 跃 居世界 第二位 ； 对 外贸易总额居 世界要 ； 对外投 资与并 购 日 趋活 跃。 就地 域而言， 我 国向包括 非洲 、 拉美、 东 南亚 、 中亚 、 南 亚、 美、日 、 欧等 各个 国家投 资； 从形式 来看， 我国对外投资灵活多样 ， 在发达 国家建 研发 中心、 设计 中心 、 人 才培训 中心 等。 中国对外直接 投资 已进入 新阶 段 ， 与此 相 对应 下， 资本管制 不能 的金融影 响力也 明显增强。 放 松。 经济发 展是有周期性 的 ， 中国经济形 势一旦发 生变化 ， 资本 跨境 流动的方 向就 有可能突变 。 如果 出现资本大量外 逃 ， 而 我们又无有 人 民币 国际化 现 状 １ 、 人民币在周 边国家和地 区得到 了 广 泛使用 效办 法及时加以制止 ， 其结 果将 是灾难性 的。 人民币在越南流 通范 围非 常 已经在 其全境流 通 ； 缅甸禅 邦重镇 ２ 、 中国正 经受过度 货币化。 长期 以来 ， 中国广义货币的增长速 度大 小勐拉每 年流 出、 流入 的人 民币超过 １ ０ ｆ Ｌ 元； 老挝 北部三省人民币完全 大 高于 Ｇ Ｄ Ｐ 的增 长速度 。 中国Ｍ２ 占Ｇ Ｄ Ｐ 的比率为１ ８ ０ ％， 按 照货币数量 可以替代 本币在境 内流通 ， 最远深入 到首都 万象一 带； 蒙 古国已经把人 理论 ， 货币供应 量的增长 速度高于 Ｇ Ｄ Ｐ 的增 长速度 ， 其 差额将转 化为通 民币作 为主要外 国货 币， 蒙古 国的 各个银 行都开 展了人民币储蓄业 务， 货膨 胀。 根 据蒙代 尔的 “ 三元悖论 ” ， 如 果不让人 民币升值 ， 同时又不实 在于中蒙的边境 贸易中， 人民币现金交 易量 占双边 全部 交易 量的三分之 行有效 的资本管 制， 利息率 的明显提高将 使外资的跨境流 入更为迅猛 。 强。 因而 ， 如果要 把利息率政 策作为主要的政 策手段， 逻辑 的结 论必然是 ： 在香港 ， 人民币可以通 过多种途 径 自 由兑换 ， 人 民币被用来 作为投 或 加强资本管制 ， 或更多地让市场 通过供求关系决定人 民币汇率。 资的一种储备货 币； 在 澳门地区 ， 人民币也被广泛使用。 ３ 、 中国资本 市场 规模 仍然有 限 ， 跨境 资本 流 动的任 何重大 变动都 ２ 、 双边货币互换 可能 极易导致 中国资产价格大幅 波动。 ４ 、 中国经济结 构仍 然缺 乏弹性 ， 企 业 应对汇率 和利率 变化 的调整 截 止到２ ０ １ ３ 年ｌ ０ 月９ 日， 中国央行已先后与韩 国、 中国香港等 ２ ３ 个国 家和地 区的央行及货 币当局签署 了 货 币互 换协议， 涉及规模 为２ ． ４ ８ 万亿 十分 缓慢 ， 企 业需要资本管制为 其提供 喘息 空间。 元人 民币。 （ 二） 中国资本 项目长期应趋 于开放 资本账 户开放 带给我 国经济利 弊孰大 孰小 ， 取决于 我国当局 能否 表１ ２ ０ ０ ８ 年末以来中国与其他国家签署的货币互换协议 调整好 内外 部均衡之 间的关 系， 以及我国的企业和要 素市场 能否拥有足 签署时间 货币互换对象 互换协议金额 够 的抗 风险能力。 要做 到这一点 ， 需 要一 个长期 的过程 。 ２ ０ ０ ８ 年ｌ ２ 月１ ２ 日 韩国央 行 １ ８ ０ ０ ￣ Ｌ 元 人 民币 （ ３ ８ ￣｛ Ｌ 韩元 ） 根据 国际 经验， 任何一个 国家从实现经常项 目 开放 到资本项 目开放 ２ ０ ０ ９ 年１ ， ｑ ２ ｏ ￣ 香港金管局 ２ Ｏ Ｏ Ｏ Ｆ Ｌ 元人民币 （ ２ ２ ７ ０ 亿港元） 都不是一蹴 而就的 ， 如英 国、 法国、 日本等国在实现了经常项 目 下 的货币 ２ ０ ０ ９ 年２ 月８ 日 马 来西亚 央行 ８ Ｏ Ｏ ｆ Ｌ 元人 民币 （ ４ ｏ ｏ ＇ ［ Ｌ 林 吉特） 可 自由兑 换之后 ， 都是 经历 了十五到二十年 实现 了资本项 目 下 的可 自由 ２ ０ ０ ９ 年３ ￣ １ １ １ 日 白俄罗斯 央行 ２ ０ ０ ￣ Ｌ 元 人 民币 （ ８ 万亿 白俄 罗斯 卢比 ） ２ ０ ０ ９ 焦３ ） １ ２ ３ Ｅ １ 印度尼 西亚央 行 １ ０ ０ ０ ￣ Ｌ 元 人 民币 （ １ ７ ５ 万亿 印尼 卢比 ） 兑换 。 而韩 国、 泰国等新 兴 国家 用了不到十 年甚至 只有三 四年的 时间 ２ ０ ０ ９ 年３ 月２ ９ 日 阿根 廷央 行 ７ ０ ０ ｛ Ｌ 元 人 民币 （ ３ ８ ０ ｔ Ｌ 阿根廷 比索 ） 就实 现了资 本账 户开放 ， 在资本 项 目完全放 开时 ， 其 国内经济没有 经受 ２ ０ １ ０ 年６ 月９ 日 冰岛央 行 ３ ５ ＇ ｆ Ｌ 元人 民币 （ ６ ６ ０ ｆ Ｌ 冰 岛克 朗） 住 外部冲击， 结果 导致投 机资本 毫无管制地 迅速 外逃 ， 在１ ９ ９ ７ ￣ ｚ 亚洲金 ２ ０ １ ０ 年７ 月２ ３ Ｅ ｌ 新加 坡金 融 １ ５ ０ ０ 亿元 人 民币 （ ３ ｏ ｏ ｛ Ｌ 新 加坡 元 ） 融 危机中遭受 到了严 重冲击。 当时我 国未 受波及 ， 主要原 因是 我国没有 管 理 局 放开 资本 项 目 的管 制。 ２ ０ １ １ 年１ ０ Ｊ ￣ Ｊ ２ ６ ｌ Ｅ 韩 国央 行 ３ ６ ０ ０ ｛ Ｌ 元 人民币 （ ６ ４ 万亿 韩元 ） 三． 资本项目管制对推动人民币国际化的影响 ２ ０ １ １ 年１ ２ ￣２ ２ Ｅ Ｉ 泰 国银行 ７ ０ ０ 亿元 人 民币 （ ３ ２ ０ ０ ￣ Ｌ 泰铢 ） １ 、 人民币 国际化是 中国崛起的关键性 战略 ２ ０ １ １ 年１ ２ 月２ ２ ｌ Ｅ 香港金管局 ４ ０ ０ ０ ￣ Ｌ ， 元人民币 （ ４ ５ ４ Ｏ ＃ Ｌ 港元） ２ ｌ 世纪 以来 ， 美国实行量化 宽松的货 币政策 ， 使得美元 出现 持续 贬 ２ ０ １ ２ 年３ ￣ １ ２ ２ ｌ Ｅ 澳 大 利亚储 ２ ０ ０ ０ ￣ Ｌ元人 民币 （ ３ ０ ０ ｆ Ｌ 澳大 利 亚元 ） 值 的趋 势 ， 中国虽然 借此 实现了出Ｉ ＝ １ 和 经济的高速 成长 ， 但 我国 巨额 的 备银 行 美元储备 资产也遭受 了重大的 购买力损失 。 我 国是 全球 第二大国， 完 全 ２ ０ １ ２ 年６ Ｊ Ｅ Ｉ ２ ６ ｌ Ｅ 乌 克兰 国家银行 １ ５ ０ ￣ Ｌ 元 人 民币 （ １ ９ ０ ｆ Ｌ 格 里夫 纳 ） ２ ０ １ ３ 篮３ ￣２ ６ ｌ Ｅ 巴西央行 ３ ０ ０ ￣ Ｌ 美元 （ ６ ０ ０ 亿巴西雷亚尔） 可以在 国际贸易、 国际金融 交易的商 品和 资产 中用人 民币来计 价， 一 劳 ２ ０ １ ３ 年６ ￣２ ２ ｌ Ｅ 英格 兰银行 ２ ， ｏ ｏ ｏ ｔ Ｌ 元人 民币 （ ２ Ｏ Ｏ ｔ Ｌ 英 镑） 永逸 的消除 绝大部 分汇率波 动的风险 ， 规避 外汇资产 的 “ 美元 危机” ， 资料来源： 根据中国人民银行公布资料整理 并获得 全球资 源配置和 国际 竞争力调整的 主动权 ， 这也是人 民币国际化 ３ 、 货币直接兑换 的核心利益 。 ２ ０ １ ２ 年６ 月１ 日， 人民币对 日元直 接 交易在 上海 和东 京 两地正 式 开 从 历史经 验来看 ， 石油等战略 资源的交 易用美 元计价， 给美 国带来 始， 实现 了人 民币对 日元 的直 接 交易 ， 意 味着 汇率 风险 和 交 易费用 被 了三大 秘而不 宣的好 处 ： 第一 ， 征收 铸币税 ， 美 国可 以通过 输出 美元这 并 消除 ” 。 而中 日 货币 “ 直 接连 线 后， 仅交 易费用一项 ， 每 年就能 虚 拟符号来 换取石油这一真实战略资 源的注入 ； 第二 、 影 响和 控制油 节约３ ０ ｔ Ｌ 美元。 价， 石油美元 计价机制意味 着美国能 够有效 地部分控制 世界原油市场 ， 在此 之前， 人民币与马来西 亚林 吉特 和俄 罗斯卢布也实现 了直接交 （ ＞ ＞下转 第２ ３ ２ 页）
《半月谈》1-18期时事政治小测试
2012年时事政治2012年第1期小测验1．国务院最近通过的《促进就业规划（2011～2015年）》明确，“十一五”时期城镇新增就业4500万人，农业富余劳动力转移就业4000万人，城镇登记失业率控制在____以内。
A．3% B．5% C．6%2．2011年12月27日起，我国____卫星导航系统开始向中国及周边地区提供连续无源定位、导航、授时等试运行服务。
A．灯塔B．泰山C．北斗3．国务院办公厅日前印发《社会养老服务体系建设规划（2011～2015年）》，提出到2015年，基本形成社会养老服务体系。
每千名老年人拥有养老床位数达到____张。
A．20 B．25 C．30答案：1、B 2、C 3、C2012年第2期小测验1．1月5日美国公布的新军事战略报告暗示，美国将缩减陆军规模，并减少在欧洲的军事存在，转而加强在____军事存在。
A．中东 B．亚太C．西亚北非2．国务院近期会议指出，“十二五”时期要坚持把深入实施西部大开发战略放在区域发展战略优先位置，实现地区生产总值和城乡居民收入增速均超过____平均水平。
A．全国B．中部地区C．东部地区3．相关部门日前批复了北京市大兴区等____个农村改革试验区和试验项目，为推进农村金融改革、农村产权制度改革等探索新路。
A．20 B．23 C．24答案：1、B 2、A 3、C2012年第3期小测验1、国家统计局日前发布数据显示，按可比价格计算，2011年中国经济比上年增长____。
A、8.4%B、9.2%C、9.4%2、今年我国将稳步扩大专业技术类公务员管理试点，抓紧研究启动税务、海关、____等系统专业技术类公务员管理试点。
A、文化B、银监C、证监3、中共中央国务院近日印发了《关于加快推进农业科技创新持续增强农产品供给保障能力的若干意见》。
这是新世纪以来指导“三农”工作的第____个中央一号文件。
A、8B、9C、10答案：1、B 2、C 3、B2012年第4期小测验1、联合安理会2月4日就叙利亚问题决议草案进行表决，____和中国对决议草案投了反对票A. 巴西B. 俄罗斯C. 法国2、中共中央、国务院2月14日在北京举行2011年度国家科学技术奖励大会。
2012年中国经济宏观调控大事记
2012年中国经济宏观调控大事记（1-6月）全国金融会议：五个坚持勾勒出改革方向对于新时期的金融工作，这次会议明确提出了“五个坚持”：坚持金融服务实体经济的本质要求，确保资金投向实体经济，有效解决实体经济融资难、融资贵问题，坚决抑制社会资本脱实向虚、以钱炒钱，防止虚拟经济过度自我循环和膨胀，防止出现产业空心化现象。
证监会设保护局直面全球最大投资群体作为证监会内设机构，投保局负责证券期货市场投资者保护工作的统筹规划、组织指导、监督检查和考核评估。
央行发文规范商业银行发行预付卡和电子现金为贯彻落实《国务院办公厅转发人民银行监察部等部门关于规范商业预付卡管理意见的通知》（国办发<2011>25号），规范预付卡市场秩序，严肃财经纪律，防范金融风险，促进反腐倡廉，日前，人民银行发布《关于规范银行业金融机构发行预付卡和电子现金的通知》（以下简称《通知》），对商业银行发行磁条预付卡和电子现金事项进行规范。
2月大事记中央一号文件亮相首次全面部署农业科技今年的中央一号文件名为《关于加快推进农业科技创新持续增强农产品供给保障能力的若干意见》，全文共分六个部分23条，包括：加大投入强度和工作力度，持续推动农业稳定发展；依靠科技创新驱动，引领支撑现代农业建设；提升农业技术推广能力，大力发展农业社会化服务；加强教育科技培训，全面造就新型农业农村人才队伍；改善设施装备条件，不断夯实农业发展物质基础；提高市场流通效率，切实保障农产品稳定均衡供给。
财政部落实物流业国九条降低仓储土地税负记者2月1日从财政部获悉，财政部近日下发《关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知》。
通知表示，为促进物流业健康发展，落实物流业“国九条”有关精神，将对现有物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税实行减半优惠政策。
地方债及房产税收入将用于保障房建设保障房建设资金渠道再度拓宽。
财政部6日发文明确，在保障性安居工程现有资金来源基础上，将增加的地方政府债券收入、个人住房房产税试点地区取得的房产税收入、部分国有资本收益和城市维护建设税收入用于保障房安居工程建设，确保不留资金缺口。
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6月1日起人民币对日元直接交易人民币对日元汇率的中间价设定将“甩开”美元。
经中国人民银行授权,中国外汇交易中心宣布自2012年6月1日起银行间外汇市场完善人民币对日元的交易方式,发展人民币对日元直接交易。
公告称,此举是为了促进中国与日本之间的双边贸易,便利人民币和日元在贸易结算中的使用,满足经济主体降低汇兑成本的需要。
人民币对日元汇率中间价不再用美元汇率套算根据外汇交易中心公告,银行间外汇市场人民币对日元交易将实行直接交易做市商制度,直接做市商承担相应义务,连续提供人民币对日元直接交易的买卖双向报价,为市场提供流动性。
同时,改进人民币对日元汇率中间价形成方式。
人民币对日元汇率中间价由此前根据当日人民币对美元汇率中间价以及美元对日元汇率套算形成改为根据直接交易做市商报价形成,即中国外汇交易中心于每日银行间外汇市场开盘前向银行间外汇市场人民币对日元直接交易做市商询价,将直接交易做市商报价平均,得到当日人民币对日元汇率中间价。
中国银行相关负责人昨天透露,中国银行已于第一时间申请直接做市商资格,并完成了包括流程梳理、风险监控和系统筹备等各项工作,为有效保证银行间市场人民币对日元流动性做好了充分准备。
这位负责人表示,发展人民币对日元直接交易,可以降低交易汇兑成本。
未来人民币对日元汇率将直接由市场供需情况决定。
两国金融合作的重要成果去年12月,中日两国首脑会面后,宣布加强
两国金融市场合作,鼓励两国之间的金融交易,在债券市场和跨境贸易结算等领域展开合作。
当时,中国央行宣布,中日开展合作的领域包括:促进人民币与日元在两国跨境交易中的使用。
便利人民币与日元在贸易结算中的使用,以降低两国进出口商的汇率风险与交易成本。
支持发展人民币与日元的直接交易市场。
中国央行昨天表示,完善银行间外汇市场人民币对日元交易方式,发展人民币对日元直接交易,这是落实两国领导人关于中日加强合作发展金融市场声明,在遵循市场原则的基础上共同推动人民币对日元直接交易发展的重要举措。
发展人民币对日元直接交易,有利于形成人民币对日元直接汇率,降低经济主体汇兑成本,促进人民币与日元在双边贸易和投资中的使用,有利于加强两国金融合作,支持中日之间不断发展的经济金融关系。
央行对此予以积极支持。
日本财务大臣安住淳昨天上午宣布这一消息时也说,日元与人民币不通过第三方货币(美元)而直接交易,有助于减轻交易成本和金融机构的结算风险,也有利于提高日元和人民币的便利性,并增强东京金融市场的活力。
外汇市场将有三种直接交易的非美货币媒体普遍称,人民币与日元的直接交易意味着日元将成为除美元外首个与人民币开展直接交易的主要货币。
2010年8月19日和11月22日,我国银行间外汇市场已先后开办人民币对马来西亚林吉特和俄罗斯卢布的直接交易。
当然,与日元相比,林吉特和卢布都不能算是主要货币。
对中国而言,日本也是更重要的贸易伙伴。
根据外汇交
易中心官网介绍,目前人民币外汇即期交易的品种包括九种外币,美元、欧元、日元、港币、英镑、澳元、加元、林吉特和卢布。
人民币兑美元汇率中间价的形成方式为:外汇交易中心于每日开盘前向银行间外汇市场做市商询价,并将做市商报价作为人民币兑美元汇率中间价的计算样本,去掉最高和最低报价后,将剩余做市商报价加权平均,得到当日人民币兑美元汇率中间价,权重由中国外汇交易中心根据报价方在银行间外汇市场的交易量及报价情况等指标综合确定。
目前,人民币兑日元汇率的中间价根据当日人民币兑美元汇率中间价与上午9:00国际外汇市场日元兑美元汇率套算确定。
人民币对欧元、英镑、港币、澳元和加元的汇率中间价也是采用这种方式确定。
人民币兑林吉特和卢布汇率的中间价由外汇交易中心根据开盘前做市商的报价平均得出。
6月1日开始,人民币对日元的中间价也将采用这一模式。
有助于完善人民币汇率形成机制中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇昨天表示,长期以来,我国人民币汇率紧盯美元,人民币兑其他货币的汇率根据美元与其汇率间接套算,这在一定程度上导致汇率形成机制的僵化与失真。
因此,推出人民币对日元直接交易,包括未来可能推出的对欧元的交易,将使人民币汇率形成机制更透明、价格更真实,有利于企业汇兑成本的降低及人民币国际化的推进。
交行首席经济学家连平指出,改进人民币对日元汇率中间价形成方式,不但有利于形成人民币对日元直接汇率,还对完善我国外汇市场有重要意义。
但
未来人民币对日元汇率可能因中间价形成方式改变而波动加大,企业和银行应注意管理汇率风险。
减少对美元依赖降低企业汇兑成本在谈到人民币与日元直接交易的好处时,大家都会提到“降低企业汇兑成本”。
招行高级金融分析师刘东亮接受媒体采访时介绍说,此前人民币兑换日元时,在银行基本是做两笔交易,先由人民币兑成美元,再由美元兑成日元,也就是说要由美元作为“中间媒介”进行价格套算。
这样一来,相当于把一笔交易拆成两笔,企业要多付一笔换汇成本。
同时,这种形式的换汇,企业也要承担时间差带来的汇率风险。
据报道,因为每笔交易都必须经过美元,也意味着必须要给美国央行支付兑换手续费。
统计数据显示,2011年中日贸易总额达到3449亿美元,业内预计人民币和日元直接兑换后,中日贸易每年将节省30亿美元的相关费用。
还有业内人士指出,汇率经过套算以后,买入价和卖出价的价差会扩大,而直接交易可以有效减小这一价差。
虽然价差本身很微小,但如果交易额规模很大的话,也可显著降低汇兑成本。
人民币国际化的重要一步业内人士普遍认为,人民币与日元的直接交易是人民币国际化迈出的重要一步。
这将有助于提升日元、人民币在全球贸易和金融交易中的比重。
复旦大学经济学院副院长孙立坚指出,日元虽然目前来说有些式微,但是日元仍然在国际舞台上是非常重要的货币,也是相对而言较为稳定的货币。
人民币国际化以和日元直接交易作为重要的一步迈出来,是相对安全的,副作用较小。
对外经济贸易大学金融
学院院长丁志杰认为,对于渴望国际化的人民币来说,进入东京市
场直接交易是重要的一步。
东京外汇市场是全球主要外汇市场之一,人民币在东京市场的交易提高了人民币的可兑换性,这将增强人民币在国际上的接受程度。
相关影响日本游价格有望降低据了解,人民币对日元直接交易的实现,将使得中间汇率折损次数减少,从而降低旅行社日本旅游的操作成本,从长远来看日本旅游的价格也有望因此有一定的下降。
“以前人民币兑换日元需要经历从人民币到美元,再从美元到日元的两次汇率折损。
人民币对日元直接交易实现后,那就只需要经历一次汇率折损了,对普通游客而言这
意味着手续费降低了,对旅行社而言则是日本旅游操作成本的降低。
”华远国旅佰程旅行网市场部负责人孙丽婵表示,这一变化在短期内可能不会有太明显的表现,但从中长期来看,赴日旅游的价格
将会因此出现下降的趋势,对国内游客而言这肯定是一个利好的消息。
日本旅游自地震以后一直没有完全恢复,现在赴日游的价格仍徘徊在3000元左右的水平,与成本不符。
因此,旅行社近期一直在采取各种措施刺激赴日旅游的恢复。
此次人民币对日元直接交易的实现,让不少旅行社对其带动赴日旅游的增长寄予了厚望。
“我们原本已经计划在暑假携手东航推出包机直航北海道的产品,希望这个利好消息能产生‘如虎添翼’的效果,刺激赴日旅游市场更快、更好地恢复。
”众信旅游相关负责人表示。
暂时对企业进出口影响不大“我们的进口、出口甚至注册资本一直都是用日元来结算
的。
”一家日本独资企业的报关人员雎先生昨天表示,人民币和日元可自由兑换的政策对自己的企业通关影响不大。
雎先生所在的日资企业位于北京市经济技术开发区,注册资金230亿日元,主要是从日本进口原材料,进行来料加工,制作成用于工业自动化生产线的气
动元件后,再通过日本销往世界各地。
据透露,从1994年成立以来,这家日资企业的所有进出口业务都是用日元直接结算,每年的
贸易额稳步增长,目前每年进出口贸易额约在2亿美元左右。
由于所有的业务均不涉及人民币结算,所以他估计此次政策对他所在的企业和类似企业的进出口结算业务影响不大。
(据《北京青年报》)。