浅谈如何加强企业现金管理(修改后)-孟补喜
加强和完善现金管理的几点思考(doc4)
加强和完善现金管理的几点思考现金管理是企业经营中至关重要的一个方面，良好的现金管理不仅能确保企业正常经营，还能提高企业的盈利能力和竞争力。
在当前复杂多变的市场环境下，如何加强和完善现金管理，成为企业管理者亟待思考和解决的重要问题。
一、建立健全的现金管理制度建立健全的现金管理制度是加强现金管理的基础。
企业应当在内部建立完善的现金收付流程和责任制度，确保现金流动的清晰可控。
制定明确的资金管理政策和规定，规范资金的使用和监督，防范各类风险。
二、优化现金流量预测和分析准确的现金流量预测是有效现金管理的关键。
企业应当加强对市场环境和经营活动的分析，科学合理地预测未来的现金流量情况，及时发现潜在风险和机会，做出相应调整和决策。
三、提高资金利用效率提高资金利用效率是现金管理的重要目标之一。
企业应当合理安排资金的使用和投资，降低资金占用成本，提高资金周转速度，实现资金的最大化利用。
同时，加强对资金的监控和分析，及时调整资金结构，确保企业资金的安全和流动性。
四、加强内部控制和审计加强内部控制和审计是保障现金管理有效性和规范性的重要保障措施。
建立健全的内部控制体系，明确责任分工和权限制度，加强对现金流动和使用的监督和审计，及时发现和纠正问题，防范各类风险。
五、健全风险管理体系建立健全的风险管理体系是加强现金管理的关键。
企业应当对各类风险进行全面评估和分类，制定相应的风险防范和控制措施，建立应急预案和反应机制，及时处理各类风险事件，确保企业现金管理的安全性和可持续性。
结语加强和完善现金管理是企业持续发展的重要保障。
只有建立健全的现金管理制度，优化现金流量预测和分析，提高资金利用效率，加强内部控制和审计，健全风险管理体系，企业才能有效应对市场挑战，实现可持续发展。
愿每个企业都能在现金管理方面不断创新和完善，取得更加卓越的成绩。
新时期企业加强资金管理的具体途径和方法
新时期企业加强资金管理的具体途径和方法随着社会经济的发展，企业面临着日益复杂的市场环境和激烈的竞争压力，对于企业来说，有效的资金管理是保持竞争力和实现可持续发展的重要途径之一。
本文将介绍一些新时期企业加强资金管理的具体途径和方法。
一、优化资金流程管理优化资金流程是加强资金管理的基础，通过规范和优化企业内部的资金流程，可以提高资金使用效率，降低资金损失风险。
1.建立严密的资金流程体系：企业应根据自身的经营特点和规模，建立起完善的资金流程管理体系，明确资金的流动路径和相关责任人，确保资金流程的透明和规范。
2.加强财务人员的管理和培训：财务人员是资金管理的关键环节，企业应严格管理财务人员的资金操作权限，确保资金管理的安全性；加强对财务人员的培训，提高其资金管理能力，避免因为操作失误导致的资金损失。
3.完善资金流程监控系统：企业可以借助信息化技术，建立起资金流程监控系统，实时监控企业的资金流向和使用情况，及时发现异常情况并采取相应的措施。
二、加强资金预测与计划针对企业资金管理的不确定性和波动性，加强资金预测和计划是确保企业资金充足及时的关键。
1.建立预算管理体系：企业应根据经营情况和经验，制定合理的预算计划，包括资金的收入和支出，以及日常运营所需的资金等，通过预算管理，可以更好地掌控资金的运作和使用。
2.精确的资金计划：企业应根据预算计划和经营需求，制定详细的资金计划，包括短期和长期的资金需求，及时获取所需的资金，并合理安排使用。
3.加强资金流动性管理：企业应根据资金需求和流动性风险，合理配置资金的流动性和收益性，确保既保证了企业的资金需求，又最大程度地提高了资金利用效率。
三、增加融资渠道和优化融资结构对于企业来说，资金的来源和结构是资金管理的重要方面，合理使用和增加融资渠道，优化融资结构，可以提高企业的资金实力和灵活性。
1.多元化融资：企业应积极寻求多样化的融资渠道，包括银行贷款、发行债券、股权融资等，通过灵活运用各种融资工具，增加资金来源，降低融资成本。
加强企业现金管理的思考
增大 ，投资范畴也不断扩大 ，如何将 现金 流 入 流 出管理 大量 的资金迅速归集 、有效配置 、合
润质量 。报业必须高度关注应收账款
在集团财务部门 内设置资金管理 回收 ，可从三个方面人手 ，一是交易
理筹 资投资成为报业经营财务管理的 机构——资金 结算 中心 ，集团各单位 契约化 、信用票据化 。除 了及时结 清 重点 ，本文就加强企业现金管理谈几 包括法人 、非法人单位 ，凡有资金收 的业务 ，和客户商谈 的情况应及时以
报业的存货主要是为 出版报刊所
展 资金 有 偿 融 通 ，充 分 发 挥 资 金 的 使 使用 的新 闻纸 、油墨及其辅料 。为保
报业与一般工业企业一样 ，一方 用效率 ，提高经济效益 ，细化财务费 证 报刊及时 出版 ，需要花 费一定现金
谁 面付 出货 币，从市场上取得所需 的新 用 。 四是 执 行 “ 的 钱 进 谁 的 账 ， 由 储 备存货 ，存货 的增加必然要 占用更
期 ，将应收账款 回收情况与相关单位
资金 结算中心主要职责有以下几 及 相 关 人 员 的绩 效 考 核 相 结 合 ，调 动
（） 刊 、剥 离 经 营性 资 产 成 立 公 司 ，对 方 面 ，一 是 负 责 对 外 办 理 集 团 信 贷 业 其 收款 的积极性 。三是建立保证金管
外通过投资 、兼并等手段成立的以报 务 。二是承担内部结算职能 ，负责办 理制度 。主要是针对广告代理商 ，通
一
两方 面举 揽 子部 署 ，山西 省 确 定 了加 快 公路 交 向 ，在 认 真分 析研 究银 行信 贷 政 策环 输厅确立 了扩大融资规模 的 “
通 基 础设 施 建设 的 发展 计 划 。 山 西 省 作 境 、规 模 、机 制 的 基 础 上 ， 明确 了利 用 措 ” ，一是将 已运 营高速公路 未来年度
如何加强企业资金管理
如何加强企业资金管理如何加强企业货币资金的管理?(1)建立货币资金的预算机制。
企业应根据经营预算和资本预算，对公司资金的取得和投放、收入和支出、经营成果及分配等资金运作做出统筹安排。
(2)严格管理货币支出和收入。
特别是对于各项费用、支出要根据管理权限，授权能够审批的额度，通过严格审批，能够使得资金不至于浪费和滥用。
(3)提高资金利用效果。
提高闲置资金的使用效益。
加快资金周转，加速存货周转、缩短应收账款周期，延长应付账款的付款期。
(4)建立风险指标监控体系。
资金管理过程中，会是涉及到的风险包括筹资风险、投资风险及营运风险。
要时刻关注市场、环境等各方面的信息，对可能产生重大风险的变化，要及时采取有利措施予以规避。
(5)加强货币资全的日常控制。
包括遵守现金使用范围的规定、遵守库存现金限额的规定、遵守现金收支的规定和做好银行存款的日常管理等。
论加强企业成本控制的对策摘要：成本控制是现代企业财务的管理的主要方面，也是企业进一步发展最关键的因素。
随着社会主义市场经济的发展，国有企业粗方型的成本控制存在的问题日益暴露出来。
*重点分析现代企业成本管理方面存在的问题，提出解决方案。
关键词：企业成本控制;原材料采购;问题与对策一、加强企业成本控制的意义市场经济条件下，企业是自负盈亏的商品生产者和经营者，其生产耗费是通过生产成果即销售收入来补偿的，而成本就是衡量生产耗费补偿的尺度。
企业通过商品销售取得收入，提取成本消耗的份额，用以补偿生产经营中的消耗，维持再生产持续进行。
所以，成本作为补偿生产消耗的尺度，对企业经营起着关键作用。
企业竞争求生存以成本控制为基础。
企业通过降低成本进而降低产品销售价格，提高企业在市场上的竞争力，从而获得更多的利润。
当企业经营处于困境时，降低成本对企业的继续生存尤为重要。
企业的经营决策以降低成本为依据。
市场经济条件下企业的目标是提高市场竞争力和经济效益。
要实现这一目标企业必须进行正确的生产经营决策。
新时期企业加强资金管理的具体途径和方法
新时期企业加强资金管理的具体途径和方法在当今经济大环境不稳定的情况下，企业如何有效地进行资金管理，成为了企业重要的课题之一。
本文将从以下三个方面来探讨新时期企业加强资金管理的具体途径和方法。
一、建立完善的资金管理机制企业建立完善的资金管理机制，是实现资金管理的基础。
资金管理机制应该是科学、规范的，贯穿领导决策、管理实施、监督评估全过程，使企业在资金运转中做到及时、精准、有效的掌握资金信息，降低资金风险，提高资金运作效率。
建立完善的资金管理机制的具体方法包括：1、建立预算与决策联动机制企业要根据实际情况，制定周密的预算计划，合理安排资金使用，以降低企业经营风险，促进利润提高。
预算计划制定之后，需要实现与领导决策联动，将预算计划中的各项指标贯彻到各业务部门中去，确保预算计划得以落地。
2、建立资金管理标准化流程制定资金管理的标准化流程，不仅能建立起科学的管理体系，减少资金管理的随意性，而且有利于监督、评估企业运营状况。
该流程可以包括资金安排、资金预测、资金指标计划、资金控制、资金保障等工作流程。
3、建立善于应对市场变化的机制市场环境的变化不可避免，这不仅需要企业要具备很强的反应能力，也需要建立善于应对市场变化的机制。
这种机制应从企业对经济环境变化的分析、决策到实施、监督、反馈等各个阶段，建立完善的管理机制和流程，使企业能够迅速适应市场的变化。
二、加强资金监督和风险防范加强资金监督和风险防范也是企业加强资金管理的重要环节。
只有全面、精准地监督企业资金的流向，及时发现和解决资金风险，才能为企业的健康发展提供保证。
具体的方法包括：1、加强对资金流动的监督企业需要加强对资金流动的监督，通过建立信息化系统，及时了解公司的各类资金流向，查明企业在资金运作中存在的问题，并根据情况，提出相应的解决措施。
2、建立风险控制机制企业要建立完备的风险控制机制，包括预警机制和应急措施。
通过对企业的各项业务进行管理，做好风险控制，能够有效地降低资金风险。
如何加强企业现金管理
如 何 加 强 企 业 现 金 管 理
崔树 伟 Leabharlann （ 河南老街坊置业有限公司，河南 货 币资 金是 由现 金 和银 行存 款 组成 ， 是企 业 资产 中流 动 性最强 的一种 资产 。企业进 行任何 生产 经营活动 都必须持有 货 币资金 ，这 是企业进行生产 经营 的基本 条件 。所 以 ，货 币资金 的 管 理 在 企 业 会 计 管 理 中 占有 重 要 地 位 。现 金 以货 币 形 式 存 在 ，具有流通和 支付功 能，是企业暂 时的间歇 资金 ，是评价 企 业偿付能力 的重要标志 。企业拥有一 定数量 的现 金资产 ，可 以 应付正常 的交易活动 ；充足 的现金 资产 ，可 以应付 意外 的现 金 需要 。企业保 留一定数量 的现金 ，待 市场 出现 良好 的投资环 境 时 ，及时进行投 资 。可获 得较高 的投 资报酬 。但现 金管理工 作 的 内容十分 复杂 ，企业如 不注意加 强现 金管理工作 ，就不 能发 挥现金资产 的最大 效用 。 注意库存现金的使用范围 库存 现 金是 指各 单位 为 应付 日常零 星 开支 而 留存 的没 有 存入银行 的现金 。就库存现 金本质而 言，它行使着 货 币的持 有 功能 ，即执行着 企业 的商 品流通和支付 手段等职 能；但就其 用 途而言 ，它是一 种商 品等价 交换 的媒介 。如果企业 库存现金 使 用范围过大 ，一 方面 ，有 可能造成金 融秩序混乱 ，商品交 易无 序；另一方面 ，保管使用 不便 ，安全性 能没保 障，有可能助 长 各种作弊现象滋 生。如果企业 的库存现 金使用范 围过小 ，有 可 能造成个体交 易行为不便 ，商品流通不 畅 。因此 ，企业应对库 存现金的使用范 围加强管理 ，这对维护 市场交 易行 为、规范 国 家金融管理秩序 、提 高现金 资产的安全 性和使用效 率等具有 非 常 重要 的意 义 。 根据 国 务院 发布 的 《 金管 理现 行 条例 》 ，开 户单 位 可 现 以在 以下方面使用现 金 ：１ 、职工工 资、津贴 ；２ 、个人劳动报 酬 ；３ 、根据国家规定颁发给个人的科学技术 、文化艺术 、体育 等各种 资金 ；４ 、各种劳保、福利费用 以及 国家规定 的对个人 的 其他 支出；５ 向个人收 购农副产 品和其他物 资价 款 ；６ 、 、出差 人员必须 随身携带 的差旅 费；７ 、结算起点 （ ００ ）以下 的零 １０元 星支 出；８ 、中国人 了银 行确 定需要支付现金的其他支 出。除上 述情 况可以使用现金 支付外 ，企业 与其他单 位经济往来 ，都应 该通过银行进行转账结算 。 二 、做 好 现 金 使 用 的预 算 编 制 企 业编 制现 金 预算 的 目的 ，就 是 按照 企业 的生产 经营 活 动 的要求 ，对企业 的现金 流入流 出渠道畅通 ，保证经营 生产所 需 。现金 管理的龙头是编 制现金预 算，计算 出现 金需要额度 ， 进 而 估 算 出 最 佳 现 金 余 额 。 一 般 而 言 ， 企 业 编 制 现 金 预 算 的 时 间 不 宜 过 长 ， 通 常 以 月 、 旬 为 一 期 进 行 编 制 。编 制 现 金 预 算 的 主要方式 是现 金收支法 ，即直接把计 划期估记发 生的各项现 金 收入和支 出分类地列在预 算表 内，并计算 出现金 余额 。通过 定 期编制现金预 算，并调整现 金资产持有 量 ，从而 发挥现金现 金 资产的最 大效 率、保证企业 生产经营 活动顺利进行 。 三、保持最合理的现金持有量 现金 的管 理除 了正常运用 好现金使 用范 围、作好现金预 算 编 制外 ，还需控 制好现金持有 量 。最合 理的现金持 有量 ，是指 既能使企业在现 金存量上花 费的代价最低 ，既机会 成本最小 ， 又能够相对确保 企业现金 需求 的最佳现 金持有量 。如果企业 的 现金持有量太 大，在银行利率 较低 的情 况下 ，放弃 了对外投 资 的机会 ，企业 的现 金资产就不 能像其他 资金一样获得 大致相 同 的利润率 ：如 果企业 的现金持 有量太小 ，应付不 了必要开支 ， 就 又可能使企 业蒙受各种损 失。这就要求 企业 的财 务人员一下 番工 夫，测定 出本企业最合理 的现金持有量 。 企业 最合 理 的现 金持 有量 ，一般 能使 企 业 的现 金机 会成
浅议企业加强货币资金管理
浅议企业加强货币资金管理【摘要】企业加强货币资金管理对于企业的发展至关重要。
在优化现金流管理方面，企业可以通过延迟付款、加快收款等方式有效调节资金流动。
制定合理的资金预算能够帮助企业更好地规划资金使用，避免出现资金短缺情况。
加强内部控制可以有效防范内部贪污和盗窃，确保资金的安全。
规范资金运作流程能够提高企业资金管理的效率和透明度。
通过提高资金利用效率，企业可以更好地利用资金，提高企业盈利能力。
加强货币资金管理不仅有助于企业提升竞争力，还能够为企业带来更多商机和利润，是企业发展中不可忽视的重要环节。
【关键词】货币资金管理、企业、现金流管理、资金预算、内部控制、资金运作流程、资金利用效率、意义1. 引言1.1 企业加强货币资金管理的重要性企业加强货币资金管理是企业经营管理中非常重要的一个环节，它直接影响到企业的经营效益和发展战略。
货币资金是企业最重要的流动资产，直接关系到企业的正常经营活动和生产经营效率。
加强货币资金管理可以使企业更好地管理自身资金，保障企业的资金安全，提高资金的使用效率和运作效率。
优化现金流管理是企业加强货币资金管理的重要一环。
良好的现金流管理可以有效预测企业资金的需求和供给，及时调整资金运作方式，确保企业的现金流动性充足。
合理制定资金预算也是加强货币资金管理的重要手段。
通过设定合理的资金预算计划，可以有效控制资金的流动规模和方向，避免因资金管理不善而导致的资金流失或浪费。
加强内部控制和规范资金运作流程也是企业加强货币资金管理的关键。
健全的内部控制措施和规范的资金运作流程可以有效防范企业资金风险，提高资金管理的透明度和效率。
提高资金利用效率是加强货币资金管理的最终目标。
通过合理配置资金资源，优化资金运作方式，提高资金的使用效率，可以为企业创造更多的价值和利润。
加强货币资金管理对企业的经营发展至关重要。
只有通过优化现金流管理、合理制定资金预算、加强内部控制、规范资金运作流程和提高资金利用效率，企业才能更好地应对市场变化，保持竞争优势，实现持续发展。
如何加强企业现金管理的内部控制
如何加强企业现金管理的内部控制摘要：现金是企业最基础的资产，对于一个企业来说，现金管理是最重要的内部控制之一。
本文旨在探讨如何加强企业现金管理的内部控制，从事前控制、事中控制和事后控制三个方面进行阐述。
在事前控制方面，企业应该建立完善的预算和现金流计划，并落实到实际运营中，确保资金的利用合理和安全；在事中控制方面，企业应该建立有效的授权和审批程序，确保资金的使用符合企业政策和法规，同时加强财务内部审计和监控；在事后控制方面，企业应该建立完善的反馈机制和分析系统，及时了解资金使用情况，及时纠正和改进管理模式。
加强企业现金管理的内部控制，不仅可以保证企业资金的安全和合理利用，还可以提高企业的盈利能力和市场竞争力。
关键词：现金管理；内部控制；预算和现金流计划；授权和审批程序；财务内部审计；反馈机制和分析系统。
正文：一、现金管理的意义现金是企业生产经营的必备资金，现金管理是企业财务管理的重点和难点。
良好的现金管理可以有效保障企业的资金安全，提高企业的盈利能力和市场竞争力。
二、如何加强企业现金管理的内部控制（一）事前控制在资金使用前，企业应该建立完善的预算和现金流计划，将预算和计划落实到实际运营中。
预算包括一年、半年、季度和月度的计划，明确收入、支出和利润情况，从而形成一套严密的财务预算管理体系。
现金流计划是企业从经营和管理角度出发，预测和规划企业未来时期的现金收入和支出情况，以保证企业的现金安全和合理利用。
（二）事中控制在资金使用过程中，企业应该建立有效的授权和审批程序，确保资金的使用符合企业政策和法规，同时加强财务内部审计和监控。
授权和审批程序是指资金使用的各种形式、各个环节和各种途径所必须遵从的程序和规定，以及授权和审批的具体步骤和标准。
财务内部审计是企业内部审查机构对财务活动进行的审查和监控，以评价企业各项财务活动的合理性、及时性和准确性，保证财务信息的真实和可靠。
（三）事后控制在资金使用结束后，企业应该建立完善的反馈机制和分析系统，及时了解资金使用情况，及时纠正和改进管理模式。
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南京工程学院毕业论文作者：孟补喜学号：********* 系部：环境工程学院专业：环境工程题目：浅谈如何加强企业现金管理指导者：毛胜利副教授评阅者：2014 年 12 月南京南京工程学院毕业论文目录毕业论文中文摘要 (1)毕业论文外文摘要 (2)一、企业现金管理概述................................ 错误!未定义书签。
（一）现金的概念.. (3)（二）企业现金管理的意义 (3)（三）企业现金管理的目的 (4)二、企业现金管理过程中存在的主要问题 (5)（一）企业现金管理意识不强 (5)（二）企业现金管理缺少监督体制 (5)（三）企业现金预算不健全 (6)（四）存在众多应收账款 (7)三、企业加强现金管理的相关措施 (7)（一）增强企业的现金管理意识 (7)（二）建立现金管理监督制约机制 (8)（三）企业现金预算不健全 (8)（四）建立适当现金余额 (10)（五）控制现金流量 (11)（六）规划闲置资金 (11)参考文献 (13)致谢 (14)毕业论文中文摘要毕业论文外文摘要企业发展过程中，任何一项活动都离不开现金，作为企业资产中流动性最强的因素，现金是企业能够良好发展的最根本保证，我国每年都会有企业由于现金管理出现问题而导致企业倒闭，尤其是对于一些中小型企业来说，整体上融资比较困难，现金管理水平不高，对于企业发展的影响比较严重，本文就主要对目前企业现金管理工作中普遍存在的一些问题进行简单分析，并提出相应的强化措施。
一、企业现金管理概述（一）现金的概念现金是指随时可作为流通与支付手段的票证,不论是否法定货币或信用票据,只要具有购买或支付能力,均可视为现金。
它包括狭义和广义两层含义:狭义的现金是指企业所拥有的硬币、纸币,即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款,以及银行存款,也就是会计范畴中所指的现金概念。
广义现金则应包括库存现款和现金等价物,即期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金(即狭义现金)而且价值变动风险很小的投资。
现金管理中所指的现金是广义上的现金。
现金是企业所有资产中流动性最强的资产,它以货币形式存在,是企业暂时的间歇资金,是评价企业偿付能力的重要标志。
不仅能够很好的满足企业日常的生产经营活动中的各项开支需求，还可以随时将其存入到银行等金融机构当中，具有非常强的变现能力，作为企业履行纳税义务及贷款还本付息的基本保证，对于企业的各项经营活动顺利开展具有非常重要的影响。
（二）企业现金管理的意义企业在实际的生存发展过程中，必须保证具有一定数量的现金以便于应用于支付手续费、缴纳税金、发放工资、购买原材料等。
在投资活动中，需要对企业的偿债能力及财务状况的好坏进行判断，其中一个重要判断标准就是企业现金量的多少，作为企业自身来讲，其在发展过程中想要有效提升企业债务的可清偿性以及资产的流动性，降低企业资金风险，一个重要措施就是要提升企业现金拥有量。
但是企业在能够保证实际资金需求的情况下，还应该对现金的余额予以合理安排，因为过多的现金闲置同样会造成企业的损失，这就要求积极做好现金管理工作。
（三）企业现金管理的目的企业开展现金管理的主要目的就是要保证企业现金的流动性与收益性之间的均衡性，不仅要能够保证企业日常经营活动中实际的先进需求，还需要有效减少企业的闲置现金量，保证企业能够获取最大的经济收益，由此可见，企业发展过程中，积极开展现金管理工作是非常必要的。
现金管理的重要性和其在任何企业中开展实施的必要性都俨然清晰可见。
然而,在具体实施过程中,还需要明确的便是现金管理实行的目标何在。
即为筹措充足的企业运营资金和提高资金利用率,为企业盈利服务。
众所周知,我国企业的资金筹集还是有些困难的,例如银行贷款等都有着一定的难度。
然而,近年来国家、政府、银监会等都相应出台了相应的政策措施,以减轻企业贷款等筹集资金的难度,鼓励中小企业发展。
由此,现金管理在其中便要充分发挥其作用,使其充分管理好企业所需所用资金,开发渠道,多多为中小企业的运营筹措必要的资金,并进行有效地管理。
在中小企业的日常经营管理中,资金的运行管理一刻也离不开。
而就在资金的管理中,各中小企业尤其要注重现金管理的重要作用。
以期通过合理的现金管理,为企业做好财务管理,进行稳健的资金投资,提高企业现有资金的利用率。
二、企业现金管理工作中存在的主要问题从总的情况看,我国企业普遍存有专业人才不足、资金需求殷切及资源管理欠缺效率等问题。
根据资料显示,我国企业现金管理问题严重,直接影响我国在国际市场上的经济竞争能力。
根据统计资料显示,我国现金管理问题严重,直接影响我国在国际市场上的经济竞争能力。
目前企业大多面临融资不易,资金取得困难,如果再缺乏妥当的资金管控,无异是雪上加霜,极易造成资金周转困难,甚而衍生财务危机。
因此有必要加强企业现金管理。
(一)企业现金管理意识不强目前,我国大部分企业的现金管理意识不强,没有意识到现金管理在企业管理中的重要性。
在中国传统的企业观念中,企业经营大都重视业务工作,轻视财务管理工作,甚至很多企业没有专门的财会管理部门,缺乏现代化的现金管理制度,简单的把现金管理当做财务部门的工作,忽视对陷阱的效率管理,导致很多企业内部资金浪费严重,使用情况混乱,在一定程度上影响了企业的长期可持续发展。
企业管理人员及现金管理人员对现金管理工作缺乏正确的认识，一些中小型企业的管理人员的综合素质比较低，不具备专业的会计与财务管理方面的知识，其把工作的重心放在销售与生产上，认为只有做好了生产与销售工作才能促进企业的发展，没有认识到现金管理工作对于企业发展的重要性，在实际工作中就会出现对现金管理重视度不够的问题；另一方面，在现金管理人才的选聘上，对于会计人员的专业知识水平要求比较低，这会直接影响到企业整体的现金管理水平；(二)企业现金管理缺少监督机制有效的监督管理机制可以确保企业现金管理的科学性,但是我国大多数企业内部财务管理体制不完善,企业内部各个部门之间的协调性较差,很多企业内部的现金管理没有设置相应的监督管理制度,财务监督管理制度的不完善,导致很多财务问题只能实施事后控制。
一些中小企业由于存在集权现象，管理人员在企业发展过程中，将关注的重点放在生产与销售上，没有对企业的财务管理予以足够的重视，再加上企业没有完善的现金内部控制制度，导致现金管理工作比较混乱，很容易出现私设小金库、白条抵库、现金随意使用等现象，这些问题的存在对于企业资产的安全及企业的利益都具有较大的威胁。
另外,企业的现金管理过于放松,现金管理部门没有没有从企业的整体利益为立足点,企业内部的财务控制大都流于形式,没有形成一个有效的监督制约网络,导致企业内部的控制力不够,资金管理和财务管理不当,不能及时发现现金问题。
企业内部的很多财务管理人员职业道德素质不高,一味的迎合上级领导的建议,忽视实际的企业财务状况,按照企业领导的意见办事,直接导致了企业内部现金管理的混乱,影响企业内部财务信息的准确性。
(三)企业现金预算不健全现金预算是一个整体的部署和对话,不仅仅包括企业财务部门,而且包括企业生产、销售以及投资等各个部门;但是受传统经营观念的影响,现阶段很多企业对预算管理的认识不够,很多企业内部并没有专门的现金预算管理部门,导致企业预算缺乏科学性,在企业的日常运营中不能发挥应有的功能。
企业现金预算的编制、执行以及考评缺乏合理性,导致现金预算的作用不能充分发挥,最后也必然会影响企业的现金管理水平。
尤其是我国一些中小型企业，在预算编制方法、预算管理工具、预算理念等方面还存在一些欠缺，由于没有制定出完善的预算体系，也没有长远的战略规划，实际预算中的预算编制方法也比较单一，对企业的现金预算质量产生了较大影响，而一些规模较大的企业，虽然企业中制定出了相对来讲比较完善的预算体系，但是由于没有严格执行相关的预算管理规定，同样没有取得较好的预算成果，导致企业的现金管理工作效率不高。
为了适应社会主义市场经济的需要,提高企业的核心竞争力,企业必须提高自身的现金预算管理意识,建立完善的现代企业制度,企业相关人员必须首先在思想上重视现金的预算管理工作,成立专门的现金预算管理部门,保证各个部门之间紧密配合,及时沟通联系,保证现金预算制定的科学性和实施的有序性。
（四）存在众多的应收账款由于存在较多的应收账款，导致企业出现存货周转不畅。
随着社会市场经济的快速发展，企业在发展过程中面临着非常激烈的市场竞争，一些企业为了扩大销售市场，会采取赊销的手段，这导致企业产生大量的应收账款，这些账款的存在占用企业大量资金，时间长了很容易导致资金不足，甚至会由于周转不畅而走上困境。
三、企业加强现金管理的相关措施（一）增强企业的现金管理意识企业作为一种资金流转的动态体系,企业的现金管理工作是确保这一体系高效运转的重要动力。
由于现阶段很多企业内部依然受传统计划经济时期的现金管理理念的影响,导致企业现金管理工作在企业运作过程中的地位一直低于经营管理工作,进而造成企业现金管理的低水平和低效率。
企业资金是从债权人或者股东手中以投资的方式流入企业,然后再以本金、红利、利息的方式流出公司,其中物资运动仅仅是实现资金增值的手段和资金运作的载体,企业所有资产都是资金在流转过程中的转化形式。
通过充分理解资金运作的实质,才能保证企业的现金管理工作主动支配企业产品的再生产过程,而不是被动的服从再生产过程。
所以,各家企业必须充分认识到现金管理在企业运作过程中的重要性和实质作用,转变传统的现金管理理念,并把现金管理工作放在企业日常管理的核心地位,以充分发挥现金管理工作在企业运作中的作用。
(二)建立现金管理监督制约机制在现代企业现金管理模式下,企业现金管理的分析和决策逐渐走向专门化和基础化,而且现金管理的层次不断提高,为此,需要不断完善财务管理机构,建立完善的现金管理监督制约机制。
我国企业的现金管理应该逐渐改变粗放式的管理方式,确保现金管理贯穿在企业财务管理的事前、事中和事后的全过程,加强现金管理对企业日常生产运营的监督和指导。
企业的领导者应该提高自身的现金管理理念,加强集体决策和科学决策,避免经验决策等主观财务决策的出现;对财务管理人员来说,应该不断提高自身的现金管理水平,提高现金管理风险意识和现金管理纪律意识,企业的现金管理风险是指企业发生现金损失的可能性,企业应该把资金风险预防作为现金管理工作的重点,财务管理人员应该及时分析企业在投资过程中遇到的问题,并制定风险报表交给企业的相关部门,对各种风险信息进行评估,制定相应的预防措施,合理选择投资项目,降低企业的现金管理风险。
(三)制定科学的现金预算目标首先,制定科学的现金预算目标,避免预算工作的盲目型,预算目标在预算过程中起着重要作用,预算目标的正确与否会直接影响企业预算编制的合理性。