行政事业单位内部控制流程图

7
档案科
档案管理员对收回来的合同协议重新归档，并定期整理。
合同协议管理流程图
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
业务科财务科
业务科已签订的合同协议传递给财务部。
2
档案科
档案管理员签字接收合同协议。
3
档案科
档案管理员将合同协议分类归档。
4
业务科
各部门根据需要提出借用申请。
5
档案科
档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。
6
业务科
各部门使用结束后将合同协议归还，档案管理员将借用登记消除。
2
出纳
出纳对票据的真实性及合理性进行审查。
3
领导
根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。
4
领导
5
出纳
出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。
5
出纳
出纳审核无误后，予以报销。
6
出纳
编制凭证，登记现金日记账。
工资发放流程图
序号
责任主体
工作内容ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ关键节点
说明
1
人事科
人事科每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。
2
财务科长
财务部结合考勤表对逐项审核。
3
会计
财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表，财务科领导审核无误后，报总经理审批。
4
财务科
总经理审批。
5
会计
工资发放人员根据审批后的工资表，按时发放工资（原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上）。
（会计）
会计人员对已审核的凭证进行账套录入。
5
财务科
（主管会计）
无误
主管会计登录账套对已录入凭证复核。
6
财务科
（会计）
会计对复核过的凭证过账。
7
财务科
（会计）
审核无误
会计进行报表输出。
8
财务科
（出纳）
会计进行纳税申报。
账务支出管理内控流程图
费用报销流程图
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
报账人
报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。
行政事业单位内部控制流程图
财务科报销流程
机关事业单位出差审批报销流程图
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
财务科
（出纳）
出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。
2
财务科
（会计）
会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。
3
财务科
（主管会计）
有误
正确
主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。
4
财务科