风险管理复习资料汇总

【经典资料，ＷＯＲＤ文档，可编辑修改】【经典考试资料，答案附后，看后必过，ＷＯＲＤ文档，可修改】《风险管理》复习资料汇总（3）风险报告风险报告是将风险信息传递到内外部部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具。

风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。

1.风险报告的职责和路径（1）风险报告的职责①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识；②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度；③实施并支持一致的风险语言/术语；④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息；⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责；⑥利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。

风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。

巴塞尔委员会强调，通过强化信息披露可以达到强化市场约束的目的。

（2）风险报告的路径在报告路径的设计上，应当充分考虑管理链条长度与管理效率的关系。

良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。

与传统的书面报告方式相比，风险管理信息系统真正实现了风险管理信息/报告的多向化、交互式传递，在保证风险管理部门独立性的同时，确保管理层对业务部门主要风险的实时监控。

2.风险报告的主要内容①从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。

②从类型上划分，风险报告通常分为总和报告和专题报告两种类型。

背景知识：商业银行的重大风险事项①重大信贷风险事项②重大市场风险事项③重大利率风险事项④重大突发性事件⑤重大法律风险事项⑥各报告单位认为应报告的其他重大风险事项③中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告主要包括以下几方面：基本情况地区和客户结构情况不良贷款清收转化情况新发放贷款质量情况新发生不良贷款的内外原因分析及典型案例对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见对表外业务（表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。

狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。

广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。

表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或有资产和负债”。

）进行风险分析应包括以下主要内容：基本情况地区结构分析表外业务垫款形成原因的分析表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。

④巴塞尔委员会建议的信用风险披露内容。

风险报告程序1.岗位设置及职责①各部门对操作风险的管理情况负直接责任。

②设置独立的操作风险管理部门或操作风险管理委员会。

③建立独立的内部审计部门。

2.报告路径一般而言，各业务部门负责收集相关数据和信息，并报告至风险管理部门，风险管理部门进行分析、评估后，形成最终报告，并呈送高级管理层。

需要注意的是，风险报告在完成后到报送至高级管理层及其他相关部门之间，还需要必要的检查和确认，以保证报告的内容以及风险评估的流程与实际情况和相关规定相符。

风险报告的路径风险报告的路径在报告路径的设计上，应当充分考虑管理链条长度与管理效率的关系。

良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。

与传统的书面报告方式相比，风险管理信息系统真正实现了风险管理信息/报告的多向化、交互式传递，在保证风险管理部门独立性的同时，确保管理层对业务部门主要风险的实时监控。

风险报告的职责①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识；②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度；③实施并支持一致的风险语言/术语；④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息；⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责；⑥利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。

风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。

巴塞尔委员会强调，通过强化信息披露可以达到强化市场约束的目的。

风险报告的主要内容①从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。

②从类型上划分，风险报告通常分为总和报告和专题报告两种类型。

背景知识：商业银行的重大风险事项重大信贷风险事项重大市场风险事项重大利率风险事项重大突发性事件重大法律风险事项各报告单位认为应报告的其他重大风险事项③中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告主要包括以下几方面：基本情况地区和客户结构情况不良贷款清收转化情况新发放贷款质量情况新发生不良贷款的内外原因分析及典型案例对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见对表外业务进行风险分析应包括以下主要内容：基本情况地区结构分析表外业务垫款形成原因的分析表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。

④巴塞尔委员会建议的信用风险披露内容。

风险管理部门风险管理部门建立高效的风险管理部门应当固守两个基本准则：风险管理部门必须具备高度独立性，以提供客观的风险管理策略；风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权。

时间操作中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”既要保持相对独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈。

1.风险管理部门结构（1）集中型的风险管理部门从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持。

更加适用于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中小商业银行。

（2）分散型风险管理部门在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商。

分散型风险管理部门的缺点是，难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力。

2.风险管理部门的主要职责首先，风险管理部门履行的一个非常具体但却至关重要职责是监控各种金融产品和所有业务部门的风险限额。

商业银行的每日风险状况报告和每日收益/损失表是现代商业银行管理的最重要的两份报告。

其次，风险管理部门负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估。

最后，风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握商业银行的整齐风险状况，为管理决策提供不可替代的辅助作用。

3.风险管理所需的专业技能集中性风险管理部门的人员必须具备以下五个方面的主要技能。

（1）风险监控和分析能力（2）数量分析能力（3）价格核准能力（4）模型创建能力（5）系统开发/集成能力风险管理与商业银行经营我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则风险管理是商业银行经营管理的核心内容之一1.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力（1）依靠专业化的风险管理技能；（2）两个例子开发和管理基金；外汇交易和衍生品交易做市商：《指引》所称银行间外汇市场做市商，是指经国家外汇管理局（以下简称外汇局）核准，在我国银行间外汇市场进行人民币与外币交易时，承担向市场会员持续提供买、卖价格义务的银行间外汇市场会员。

2.作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率”最大化；从定性分析为主转向定量分析为主；从分散风险管理转向全面集中管理3.为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合4.健全的风险管理为商业银行创造附加价值自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理功能；4.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本规模、风险管理水平风险缓释根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可以将操作风险划分为四大类：可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。

1.连续营业方案2.保险①商业银行一揽子保险②错误与遗落保险③经理与高级职员责任险④未授权交易保险⑤财产保险⑥营业中断保险⑦商业综合责任保险⑧电子保险⑨计算机犯罪保险3.业务外包商业银行业务外包通常有以下几类：技术外包、处理程序外包、业务营销外包、某些专业性服务外包、后勤性事务外包。

从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。

业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。

外包服务的最终责任人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理的责任汇报的责任。

风险监测1.风险诱因/环节2.关键风险指标关键风险指标的选择应遵循以下四个原则：①相关性②可测量性③风险敏感性④实用性确定关键风险指标的三个步骤为：第一步，了解业务和流程；第二步，确定并理解主要风险领域；第三步，定义风险指标并按其重要程度进行排序，确定主要的风险指标。

根据操作风险的识别特征，操作风险关键指标包括包括人员风险指标、流程风险指标、系统风险指标和外部风险指标。

①人员在当前部门的从业年限②员工人均培训费用③客户投诉占比④失败交易数量占比⑤柜台平均工作量⑥交易结果和财务核算结果间的差异⑦前后台交易不匹配占比⑧系统故障时间⑨系统数量⑩反洗钱警报占比3.因果分析模型因果分析模型就是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布。

为量化操作风险，邓肯?威尔逊开发出了“因果关系模型”方法，运用VaR技术对操作风险进行计量。

风险监测对象1.客户风险监测商业银行信贷资产组合风险的变化主要来源于单个债务人信用状况的变化，客户风险构成信用风险的微观层面。

客户风险的内生变量包括两类指标：一是基本面指标（定性指标或非财务指标），二是财务指标。

①基本面指标主要包括：品质类指标实力类指标环境类指标②财务指标主要包括：偿债能力指标盈利能力指标营运能力指标增长能力指标从客户风险的外声变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。