浅谈民营企业内部控制问题
民营企业内部控制体系存在的问题及对策探讨
我 国 大 部 分 民 营企 业 的管 理 层 对 企 业 内 部 控 制 的 认 识 不 够 全 面 与 正确 ． 没 有 引 起 高 度 的 重视 ． 从 而 导 致 有 章 不 循 和 无 章 可 循 的 现 象 在 我 国 民 营企 业 中 比较 突 出 。目前 ， 仍 有一 部 分 民营 企 业 的 管理 者 还 并 不 知 道 内部 控 制 的具 体 涵 义 。 以及 对 于 企 业 自身 发 展 所 起 的重 要 作 用 ， 那 么
投资理财
民营企业 内部控制体 系存在 的问题及对策探讨
浙 江盈都控 股 集 团有 限公 司 陈剑 红
摘要： 自我 国 改 革 开 放 以 来 ， 民 营 企 业得 到 了迅 猛 的 发 展 ， 在我 国 国 民经 济 中起 到 了 不 可忽 视 的 作 用 ． 是 我 国 经济 的 重 要 组 成部 分 。 但 由
企 业 内部 控 制 制 度 的执 行 力 度 不 够 。
（ 四） 氏营 企 业 内部 审计 不 到 位 以 震 贵权 利 不 统 一
完善的内部控制体系 。 是企业面 临市场风险与挑战 的迫切需要 ， 是企业
在 不 断发 展 过 程 中保 持 竞 争 力 的要 求 ，对 企 业 的经 营 发 展 具 有 积 极 的 现 实 意义 。首 先 。 科 学 有 效 的 内部 控 制 机 制 ， 能 够 对 企 业 内部 的各 个 职
业 的 内部 审 计 状 况 ， 内 部 审计 机 构 没 有 真 正 履 行 其 应 有 的 职 能 ． 致 使 内 部 审计 不 到位 。其 主 要 有 以下 几 个 方 面 ： 第一 ， 我 国 民营 企 业 内部 审 计 的 开 展缺 乏 强 有 力 的 理 论作 指 导 ；第 二 ， 内部 审 计 人 员 的 素 质 整 体 偏
民营企业会计内部控制存在的问题及对策建议
民营企业会计内部控制存在的问题及对策建议随着经济的不断发展，民营企业在我国的经济发展中起着越来越重要的作用。
由于民营企业相对于国有企业来说，管理体制和规模相对较小，因此其内部控制存在着一系列的问题，对企业的经营和发展造成了一定的影响。
本文将探讨民营企业会计内部控制存在的问题，并针对这些问题提出对策建议。
一、问题分析1.管理层对内部控制的重视不够由于民营企业的管理层在管理工作中可能存在着较大的业务压力和利益冲突，因此对内部控制的重视并不够高。
这就导致了管理层在设计和执行内部控制方面存在一定的疏漏，容易造成财务信息失实，从而影响企业的经营决策和经营效果。
2.财务人员素质参差不齐在一些民营企业中，由于各种原因，财务人员的素质参差不齐，部分人员可能缺乏相关专业知识和实践经验。
这就容易导致会计信息的录入错误和会计数据的不真实，从而影响企业的财务报告真实性和准确性。
3.单位经营管理制度不健全一些民营企业的经营管理制度比较薄弱，对于内部控制的相关制度缺乏规范和约束力。
在这种情况下，不利于财务业务的规范进行，容易导致财务数据的不规范和不真实。
4.缺乏相关内部控制制度的完善由于管理层对内部控制的重视不够，导致企业缺乏相关内部控制制度的完善。
这就容易导致企业内部控制存在疏漏和弱点，造成企业在经营管理中的不当操作和风险的增加。
二、对策建议1.强化管理层对内部控制的重视管理层应当充分认识到内部控制对企业管理的重要性，强化内部控制意识，建立健全的内部控制制度。
管理层应当高度重视内部控制的设计和执行，对企业内部控制的有效性进行监督和检查，确保内部控制制度的健全和有效。
2.加强财务人员的培训和素质提升企业应当加强对财务人员的培训和教育，提高其财务知识和实务能力。
对财务人员进行不定期的培训和考核，提高其工作素质和业务水平，确保其能够正确、准确地完成财务工作，保障财务信息的真实性和准确性。
3.健全单位经营管理制度企业应当加强对单位经营管理制度的建设和完善，制定健全的内部控制制度和相关规章制度，加强对经营管理的规范和约束力。
民营企业内部控制问题论文
浅析民营企业内部控制问题中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：1009-4202(2011)06-000-02摘要没有强有力的控制措施，企业制定的各项目标就难以实现，规划难以落实，所以民营企业建立健全内部控制制度势在必行。
本文分析了民营企业内部控制的缺陷，论述了完善民营企业内部控制的对策。
关键词民营企业内部控制据全国工商联统计，去年民营企业已占中国法人企业的60％以上，民营经济占我国gdp 比重已超过65％，占出口总额的68％，我国经济增量的70％-80％来自民营经济。
这表明民营企业已成为我国社会主义经济体制中的重要组成部分。
民营企业的发展为社会主义市场经济作出的贡献不可忽视。
但是，民营企业在发展过程中暴露出的问题也亟待解决：风险意识不强、内部压力不足、职责不清、缺乏激励机制和约束机制等内部控制问题，严重制约了民营企业的持续健康发展。
许多民营企业由于缺乏内部控制管理的系统知识，没有建立健全内部控制制度，使得企业的效益严重滑坡。
企业内部控制乏力、会计信息失真严重、企业内部管理混乱的现状，不仅使企业的发展受阻，而且影响了经济的发展。
随着我国市场经济逐步发展，企业规模化经营和资本大众化程度逐步提高，资本的所有权和经营权进一步分离，民营企业内部控制的重要性日益突出。
一、当前我国民营企业内部控制中存在的主要问题（一）不具备严格意义上的公司治理结构大多数民营企业中，董事长或总经理由最大的股东担任，且董事长和总经理合一的占多数，少有外来的职业经理人专门负责企业的经营管理。
家族式民营企业的创立者或继承者更是形成了“一股独大”现象，不符合所有权与经营权有效分离、合理制衡的现代企业制度要求。
（二）忽视风险控制在市场经济环境下民营企业面临的多种风险包括：不恰当的行动纲领和发展规划导致的战略风险；不适宜的经营手段导致的经营风险；不合理的债务导致的财务风险：不相关、不真实信息报告导致的信息风险；环境骤变和政策不明朗导致的环境与法律风险；自然灾害等人为不可抗拒的因素造成的灾害风险。
民营企业内部控制中存在的问题及对策
民营企业内部控制中存在的问题及对策民营企业内部控制是企业管理中非常重要的一环，它直接关乎企业的经营稳定和发展，但是在实际操作中，我们往往发现民营企业内部控制存在不少问题，这些问题可能会影响到企业的正常运营甚至发展。
本文将结合实际情况对民营企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策，希望能够帮助企业解决这些问题，提升内部控制水平，推动企业健康发展。
一、存在的问题1. 缺乏规范的内部控制制度民营企业内部控制制度通常相对薄弱，往往是一些基本规定，缺乏系统完善的内部控制制度。
这样容易造成企业管理混乱，不能有效地保障企业的正常运营。
2. 权责不清在一些民营企业中，权责不清的现象比较严重，职责不明确、权限不明确，导致管理混乱，容易发生管理漏洞，影响企业的规范运作。
3. 财务管理不规范一些民营企业对财务管理不够重视，财务流程不够规范、账务不够清晰，容易引起会计差错、资金丢失等问题，严重影响企业的经营。
4. 欠缺内部审计内部审计是保障企业运营的一个非常重要的环节，但是一些民营企业对内部审计的重视不够，缺乏有效的内部审计制度和审计人员，容易导致风险隐患无法及时发现和处理。
5. 人员素质不高一些民营企业中，员工素质不高，缺乏对内部控制的认识和意识，容易因为无心管理而引发内部管理问题。
二、对策建议民营企业应该建立健全的内部控制制度，明确企业的管理流程和规范，规范企业的管理行为，明确责任和权限，避免管理混乱和漏洞。
2. 建立权责明确的组织结构建议民营企业建立权责明确的组织结构，明确每个岗位的职责和权限，避免权责不清带来的混乱和漏洞。
民营企业应该加强财务管理，规范企业的财务流程，建立健全的会计核算体系，加强对资金的监控和管理，避免财务问题带来的经营风险。
加强内部审计是保障企业运营的关键，民营企业应该建立健全的内部审计制度，加强对企业经营状况的监控和检查，及时发现并处理问题。
企业应该加强对员工的专业培训和教育，提高员工的素质和内部控制意识，增强员工的责任感和管理意识，避免因员工不当行为引发的管理问题。
浅析民营中小集团公司内部控制的现状及改进措施
浅析民营中小集团公司内部控制的现状及改进措施【摘要】本文对民营中小集团公司内部控制的现状及改进措施进行了分析。
在介绍了研究的背景和目的。
在分析了民营中小集团公司内部控制的现状和存在的问题，并提出了改进措施建议。
对内部控制效果进行了评估，并分析了实施难点。
最后在结论部分对整体进行了总结评价，并展望了未来的发展方向。
通过本文的研究，有助于提升民营中小集团公司内部控制水平，促进其可持续发展。
【关键词】民营中小集团公司、内部控制、现状分析、存在问题、改进措施、效果评估、实施难点、总结评价、展望未来1. 引言1.1 背景介绍民营中小集团公司作为中国经济发展的重要组成部分，在市场经济体制下扮演着至关重要的角色。
随着市场竞争的日益激烈和法律法规的不断完善，民营中小集团公司内部控制体系的建立和完善显得尤为重要。
在我国，民营中小集团公司通常规模较小，经营活动分散且涉及多个领域，内部管理存在一定的困难和挑战。
受限于资源和管理水平等方面的限制，这些公司的内部控制体系相对薄弱，风险管理难度较大。
对民营中小集团公司的内部控制现状进行深入分析，找出存在的问题并提出改进措施是迫切需要的。
只有加强内部控制，提高公司管理运行的透明度和规范性，才能更好地应对市场风险，保障公司的稳健发展和长期生存。
1.2 研究目的研究目的是为了深入了解民营中小集团公司内部控制的现状以及存在的问题，进一步探讨如何改进内部控制机制，提升公司运营效率和管理效果。
通过对内部控制的分析和评估，找出存在的弊端和不足之处，并提出相应的改进措施和建议，以期能够有效解决内部控制存在的问题，提高公司整体的风险管理能力和运营稳定性。
评估内部控制的效果，探讨实施改进措施可能面临的难点和挑战，为公司未来的发展和健康经营提供参考和指导。
通过本次研究，旨在为民营中小集团公司打造更加健全完善的内部控制体系，促进公司的可持续发展和持续增长。
2. 正文2.1 民营中小集团公司内部控制现状分析民营中小集团公司内部控制是指公司内部建立的一系列制度和措施，旨在保障公司财产安全、规范管理行为、提高经营效率。
民营企业的内控问题及解决措施
民营企业的内控问题及解决措施随着市场经济的发展，民营企业在我国的经济体系中扮演着越来越重要的角色。
由于民营企业的规模和经营模式的特殊性，其面临的内控问题也较为突出。
而合理的内控是保障企业健康运营和可持续发展的基石。
本文将针对民营企业的内控问题展开分析，并提出相应的解决措施，以期为民营企业提供有益的参考。
一、民营企业的内控问题1.人员管理问题民营企业通常规模较小，组织结构较为扁平化，但也因此容易出现人员管理问题。
员工相互之间存在利益冲突，一些员工可能会利用职务之便谋取私利，甚至出现内部人员利用公司资源从事个人违法违规行为的情况。
2.财务管理问题由于民营企业的所有者通常也是管理者，缺乏专业的财务知识和技能，致使其在财务管理方面存在漏洞。
资金管理不规范，财务信息不透明等问题容易出现。
3.经营及战略管理问题民营企业经营者通常缺乏对市场的深刻洞察，缺乏科学的战略管理能力。
在企业战略规划和执行中，往往存在片面、盲目的情况，导致企业经营过程中的风险增加。
4.信息系统管理问题部分民营企业在信息系统方面投入不足，无法满足企业的正常运营和管理需求。
信息系统安全性的风险也是企业内控的一大隐患。
二、民营企业内控问题的解决措施1.加强内部人员管理建立健全的人事管理制度，重点加强对员工的道德教育和职业操守培训，提高员工的法律意识和纪律观念；建立权责清晰、制约有力的内部审计机制，对企业内部各项行为进行监督和管理，有效防范内部人员滥用职权、行贿受贿等违法违规行为。
2.财务管理规范化建立健全的财务管理制度，规范企业的财务运作，对企业的各项账务进行严格管理和监督，确保财务数据的真实性和准确性；加强对企业资金的合理规划和使用，提高资金利用效率，减少经营风险。
3.加强战略管理加强对市场的调研和分析，科学合理地制定企业战略规划，确保企业的经营决策和战略规划能够符合市场需求和发展趋势，减少战略上的盲目性。
4.信息系统安全管理加强对企业信息系统的投入和管理，确保信息系统设施的完整性和安全性，采取有效的措施防范网络攻击和病毒入侵等行为，保障企业信息的安全和完整性。
民营企业的内控问题及解决措施
民营企业的内控问题及解决措施民营企业是中国经济中不可或缺的一部分，它们的快速发展推动了整个国家经济的不断增长。
随着市场竞争的日益激烈，各种内外部风险和挑战也不断涌现，民营企业的内控问题一直备受关注。
一、民营企业的内控问题1.管理层的信任缺失民营企业通常由创始人或家族企业控制，管理层的信任缺失可能导致信息不对称，进而影响企业的内控管理。
对此，解决措施主要在于建立有效的内部沟通机制，增强管理层之间的信任和协作，确保信息的及时和准确传达。
2.财务管理不规范财务管理不规范容易产生违规操作，进而导致企业面临财务风险。
为解决这一问题，民营企业需要加强内部审计和监管，规范财务管理流程，建立健全的财务内控制度，提高财务部门的管理水平和责任意识。
3.信息系统安全风险随着科技的不断进步，信息系统已成为企业重要的资产和生产要素，然而信息系统安全风险也在不断增加。
为解决这一问题，民营企业需要加强对信息系统的安全管理，采取科学有效的信息技术控制手段，提升信息系统的应对能力和安全水平。
4.员工素质与道德风险员工素质与道德风险也是影响民营企业内控的重要因素。
一些员工可能存在道德风险，造成财务舞弊和内部窃密等问题。
为解决这一问题，企业需要加强员工教育和道德建设，提高员工的法律意识和职业道德水平，建立完善的人力资源管理制度和员工激励机制。
5.风险管理机制不完善民营企业在成长过程中，常常缺乏完善的风险管理机制，对外部环境变化的应对能力相对较弱。
为解决这一问题，企业应该建立起健全的风险管理制度，加强对市场和竞争环境的风险评估，完善风险管理工具和方法，提高企业的抗风险能力。
二、民营企业内控问题的解决措施1.内部控制法规的规范民营企业需要制定和完善内部控制法规，从管理制度、流程规范、工作职责及权限等方面进行规范。
加强内部控制法规的宣传和培训，提高全体员工的内控意识和水平，确保内部控制法规的全面贯彻执行。
2.建立健全的内部控制制度为有效解决内控问题，民营企业需要建立健全的内部控制制度，形成内部控制框架，包括风险评估、控制措施、信息沟通、监督检查等一系列制度。
企业内控管理存在的问题及对策
企业内控管理存在的问题及对策民营企业在快速发展的过程中，越发意识到自身内部控制管理制度缺失给予自己带来的诸多不便，于是开始积极思考自身内控管理工作存在的问题，希望采取针对性的策略去进行改善和调整。
本文从这个角度入手，归结当前民营企业内控管理存在的问题，并且提出针对性的改善措施。
标签：企业内控;内控管理;管理问题民营经济发展的成就是有目共睹的，其在各行各业中越发崭露头角，其发展就越发需要关注持续性，此时民营企业就需要积极建立完善的内控管理机制，以确保可以充分利用自身的有限资源，做好自己的业务，步入到更加可持续的发展格局。
一、民营企业内部管理存在的问题分析（一）民营企业内部控制意识处于比较薄弱的状态无论是个体经营的模式，还是家族经营的模式，还是合伙经营的模式，经营者的管理素质处于参差不齐的状态，也就是说很多经营管理者会将注意力集中在企业经济效益上，对于企业内部控制管理与企业长期发展之间的关系难以有着准确的认知，在实际管理的时候也难以严格依照设定的制度来进行，或者说实际的内部控制工作依靠个人的经验来判断和决策，这样就使得企业内部控制管理处于相对混乱的状态。
大部分的民营企业都不是很重视内部控制管理工作的开展，也没有建立起对应内部控制机制。
（二）民营企业内部控制基础也处于不夯实的状态对于民营企业内部控制管理工作进行调研，发现民营企业内部控制基礎处于不夯实的状态，详细来讲述此方面的问题集中体现在：内部控制管理的人才处于匮乏的状态，也没有有效的内部控制管理工具。
因为受到传统管理思维的影响，民营企业往往难以将专业的内部控制管理人才吸引进去，这样就使得企业的管理处于相对粗放化的状态，实际的管理水准以不是很理想。
再者各个部门在业务开展过程中，不是很重视彼此沟通，这样很容易出现信息不对称的情况，这样会使得内部控制管理环境朝着更加恶化的方向发展。
（三）民营企业制度与流程难以展现出系统化的特点很多民营企业的内部控制管理是后置式的，也就是说在出现问题的时候才知道去进行补救，这种模式与民营企业制度建设和程序设定不全面有关。
民营企业内部控制中存在的问题及对策
民营企业内部控制中存在的问题及对策民营企业内部控制是企业管理的基础，直接影响到企业的经营状况和发展前景。
由于民营企业的特点和经营环境等因素，其内部控制存在着一些问题。
本文将结合实际情况，从管理和运营层面出发，分析民营企业内部控制存在的问题，并提出相应的对策。
一、存在问题1. 管理层负责意识不强民营企业通常由创业者创办，很多企业的管理层是家族成员或者亲信，因此负责意识不强是一个普遍存在的问题。
管理层往往缺乏对内部控制的重视，对企业内部控制的意识和重要性认识不够，导致内部控制制度的建立和执行存在漏洞。
2. 内部控制制度不完善由于管理层对内部控制的重视不够，导致企业内部控制制度的建立和执行存在不完善的情况。
一些企业没有建立完备的内部控制机制，或者制度建立了但得不到有效执行，从而无法做到对企业经营活动的有效管理和控制。
3. 内部人员管理不到位在一些民营企业中，由于管理层对内部控制的重视不够，导致对内部人员的管理不到位。
一些员工可能存在违规行为，而管理层对此缺乏有效监督和管理，导致内部控制的失效。
4. 内部审计工作不足对于一些民营企业来说，对内部审计工作的投入不足，审计人员的专业化水平较低，导致内部审计工作的不足或者不尽职，不能对企业的内部控制情况进行全面的审计和监督。
二、对策建议1. 加强管理层的负责意识管理层应当重视内部控制，提高对内部控制的重要性认识，将内部控制纳入企业整体管理的重要内容之一，加强内部控制制度的建立和执行。
2. 完善内部控制制度企业应当建立完备的内部控制制度，包括内部控制的规章制度、组织结构、责任制度、流程制度等，确保制度的完备性和有效性，提高对企业经营活动的有效管理和控制能力。
3. 加强内部人员管理企业应当加强对内部人员的管理，建立健全的人员管理制度，严格遵守人员管理流程，严格执行规章制度，加强对员工的培训和监督，确保内部人员的行为符合公司规定。
4. 加大内部审计力度企业应当加大对内部审计的投入力度，提高审计人员的专业水平，建立和完善内部审计工作制度，加强对企业内部控制的全面审计和监督，及时查找内部控制存在的问题并予以解决。
民营企业内部控制中存在的问题及对策
民营企业内部控制中存在的问题及对策民营企业内部控制是企业管理的重要组成部分，它关乎企业的经营效益、风险控制和持续发展。
在现实生活中，民营企业内部控制存在诸多问题，如财务管理混乱、人员流动频繁、信息不透明等，这些问题严重影响了企业的经营和管理。
本文将从这些问题出发，探讨民营企业内部控制存在的问题及对策。
一、财务管理混乱民营企业内部控制中存在的问题之一是财务管理混乱。
由于企业的所有权和管理权不分离，导致了财务管理权的集中，容易造成相关人员在财务管理中的不正当行为。
例如在资金使用、财务报表编制等方面出现很多不规范的行为，导致财务信息的真实性和完整性受到严重损害，最终影响企业的经营效益。
对策：建立完善的财务管理制度和内部控制制度是解决这一问题的首要任务。
企业应建立财务管理的职责分工制度，避免相关人员在财务管理中的滥用职权。
企业应加强内部审计，对财务信息进行监督和检查，确保财务信息的真实性和完整性。
二、人员流动频繁在民营企业中，人员流动频繁也是一个较为普遍的问题。
而人员流动频繁会导致企业内部控制机制的失效，因为新来的员工需要一定的时间才能熟悉企业的内部控制制度和工作流程，这期间容易出现内部控制的漏洞。
对策：企业应加强对员工的培训和教育，让新员工尽快适应企业的内部控制制度和工作流程。
企业还应建立员工流动的信息沟通机制，既便于员工的信息共享和交流，也有利于内部控制的落实和执行。
三、信息不透明在很多民营企业中，信息不透明也是一个较为突出的问题。
因为民营企业往往存在着资金链紧张、经营风险大的特点，从而导致企业的财务信息和经营状况不够透明。
这就给企业内部控制带来了很大的困难，容易引发内部控制的失效。
对策：企业应积极加强信息披露，让企业内部的有关信息向内部员工和外部利益相关者公开透明。
企业还应建立信息反馈渠道，鼓励员工和外部利益相关者对企业的信息进行监督和检查，促进信息的真实性和透明度。
四、监督和审计不到位在许多民营企业中，监督和审计不到位也是一个较为普遍的问题。
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浅谈民营企业内部控制问题
【摘要】我国民营企业的内部控制及其制度体系存在产权“独吃”、内部决策“独断”、经营管理“独行”、内部组织与人事控制薄弱且手段落后、内部控制制度不健全且执行体系涣散等问题。
必须通过组织结构控制制度建设、人事控制制度建设和业务控制制度建设，构建我国民营企业现代内部控制制度体系。
【关键词】民营企业内部控制制度体系
一、民营企业内部控制存在的问题
我国民营企业组建期短，内部组织不健全，控制体系不严密，控制效果不显著，主要有以下问题。
1、产权“独吃”与内部决策的“独断”
民营企业具备了“产权清晰、政企分开”等现代企业的部分特征，但多数民营企业投资主体集中，往往导致民营企业产权“独吃”问题。
现代企业产权制度要求：一是产权清晰；二是产权结构多元化；三是产权可流动性。
除进行了真正意义股份制改造的民营企业以外，目前多数民营企业只达到了第一个要求。
其产权制度的一元化既不具备效率性，也解决不了家庭关系的干预，致使内部决策控制的“独断”问题严重。
不少家族企业对外的封闭性制约了其更充分地利用外部资源。
这种内外有别的思维结构天然地会对外产生一种排斥性，并且在内部形成一种板块式的结构，最终阻碍了民营企业持续健康发展。
当完成了资本原始积累以后，民营企业要求得到进一步发展，就必须走向社会化、现代化。
但采用家族式经营势必会受家庭利益的短期行为制约，企业发展方向、经营目标、经营管理等决策不科学，管理缺乏系统性和一贯性，企业决策者“老板”的随意性大。
事实上，许多民营企业在企业内部决策控制方面已陷入了一个两难的境地：一方面是企业的发展需要所有权和经营权分离；另一方面，这种分离又可能出现“内部人控制”现象，出资者“独断”决策，导致企业发展的盲目性。
2、内部组织与人事控制薄弱且手段落后
多数的民营企业组织管理模式通常都是以“老板”个人为中心建立起来的集权制组织结构，许多不适合集团公司管理的组织结构因习惯而沿用，导致企业组织结构形成以“老板”为中心的超集权组织结构，实行封闭式管理；在人事制度上任人唯亲、唯我为尊，其他管理人员意见不能上达，即便上达也不起作用，造成
企业人事组织缺陷；从民营企业组织结构看，形式上各部门设置齐全，但由于组织结构落后，其职能作用发挥不出来，各部门的管理人员基本上是老板的“勤杂工”，组织控制与人事控制在民营企业中几乎是纸上谈兵。
3、内部控制制度不健全，制度执行体系涣散
（1）制度不健全，内部控制管理体系不完善，管理基础薄弱，企业管理无系统的规章制度，就是俗称的无“法”可依。
（2）制度的制定不科学，表现为制度条款不完善、约束机制不够、控制管理目的性不强、控制手段不先进、制度之间的协调差等，达不到控制的目的，更有甚者只是将制度作摆设，用以对付政府或者其他部门的检查。
（3）缺乏规范化的内部控制制度执行体系。
有的民营企业即使有制度，也没有建立起执行制度的控制体系，在执行制度中认关系不认制度，最终无法实现真正的“法治”。
二、民营企业内控制度体系的建设
1、组织结构控制制度建设
组织结构控制制度体系建设的核心是公司高层管理组织控制体系的建设。
要完善民营企业高层管理组织控制体系的建设，建立现代企业制度是民营企业改革与发展的方向。
（1）建立多元化的产权结构体系。
民营企业具有产权明晰的特点。
但是，产权明晰并不代表“管理科学”，要使民营企业管理科学，推行产权多元化是其重要的发展方向。
产权多元化有三方面好处：一是跳出企业自我积累资金的圈子，使资本能够快速增长；二是多股东参与决策，使董事会成员的能力互补，决策更谨慎，减少决策失误；三是多股东结构可以从企业体制上根本解决“内部人”控制问题，强化企业内部利益约束力度，使产权人格化、明晰化、合理化，有利于内部激励机制、监督机制和约束机制的形成，完善企业内部组织控制制度。
民营企业实现产权结构多元化体系的方式有多种，如对外发行股票或者实现企业内部股份化、推行员工持股计划、采用绩效配股等。
当然，建立多元化的产权结构也不一定就是万能钥匙，在西方也同样存在许多独资的民营企业，其内部控制管理体系照样科学而完善。
因此，多元化的产权结构是基础，完善内部治理结构才是关键。
（2）完善民营企业内部治理结构。
内部治理结构是一种据以对企业进行管
理和控制的体系，现代企业的运行需要现代公司治理结构体系。
这一体系要求有职业的管理者阶层和管理者市场，要求所有权与管理权的分离。
企业内部治理结构通常由股东大会、董事会、经理层和监事会等组成。
对公司治理结构的控制，主要应该做好以下三方面的控制工作。
①健全企业治理结构，明确各层次管理者的责权关系。
很多民营企业中的内部治理结构由企业的投资者一人或一个家族承担，这种现象在一些大型的民营企业中也照样突出。
企业投资者既是董事长，又是总经理，甚至还负责监督部门，使企业中的责权关系不明确，控制体系不完善，导致决策无人制约、执行无人监管等。
公司治理结构是内部控制的硬件因素，不同的公司可能有不同的经营活动内容，进而有不同的企业组织结构。
但是，就企业内部治理结构而言，任何企业都必须设置不同的责任层，分离设置不同的企业治理层次，并赋予不同治理层次相应的经济责任。
民营企业也不能例外，也应该完善企业内部组织控制体系，特别是企业的决策层人员、决策执行层人员和监督及审计层人员，必须彻底分离。
②建立组织机构中的激励与约束机制。
在企业组织结构中，仅有责权关系还不够，还需要建立激励与约束机制，实行权责明确、管理科学、激励和约束相结合的内部管理制度。
民营企业也应该通过激励与约束制度调节所有者、经营者和员工之间的关系。
这些机制包括：规范经理人员的选拔；明确经理人员的权限，以减少委托人与代理人之间信息不对称的差距；规范公司经济效益与资产保值增值目标的考核程序，维护出资者利益，防止“内部人控制”；规范内部会计核算与监督；加强审计监督职能；强化对经理人员的在任与离任审计；对经理人员实行与经济效益挂钩的年薪制等。
③严格考核与奖惩制度。
对受托者(经理层人员)应该有严格的考核与奖惩制度，以保护委托者的利益。
（3）实施经理人员代理制。
代理制是指企业对决策执行层人员实行公开招聘，以录用具有管理技术和管理经验的人员对本企业实施全面管理。
“代理”能够获得优良的人才，并将代理人的思想贯彻于企业管理活动中。
民营企业在实行代理制中，具有比其他企业更多的优势，这主要是对代理人的激励与制衡措施更有灵活性。
其中，对代理人的激励可以采用年薪制和股票期权制。
年薪制可以起到补偿、激励、约束经营者的作用；而股票期权制是公司内部制定的面向公司管理人员或其他成员的不可转让的期权，持有这种权利的人可以在规定的时间内以签约时约定好的固定不变的价格购买本公司股票，如果股票到时候价值上涨，则期权增值，否则，这种购买权可能变得一文不值。
股票期权被形象地称为经理人的“金手铐”，它使管理者个人利益与企业整体效益挂钩，企业增效、个人增收，达到激励经理人的目的，同时也能有效地避免经理人的短期行为。
据统计，全球500家大工业企业中有90%已向其经营者或高级管理人员实行了股票期权的报酬制度。
美国38家大型公司实行了股票期权方式薪酬制度后，公司的业绩大幅度提升，资本回报率三年平均增长率由2%迅速上升至6%，而每股收益三年平均增长率由9%上升至14%。