国际结算(第五章)银行保函

第三节 银行保函的种类
• 银行保函按其应用范围可分为出口类保函、进口类保函、对销 贸易类保函、其他类保函四种。 • 一、出口类保函 • (一)承包保函 • 1.投标保函(Tender Guarantee, Tender Bond, Bid Guarantee, Bid Bond, Bid Security) • 投标保函是，在以招标方式成交的工程建造或货物买卖等交易 中，银行应投标方的要求向招标方（受益人）出具的，保证投 标方在投标有效期内不撤标、不改标、在中标后规定期限内签 订招投标项下的合同或提交履约保函或履约保证金，如投标方 违反以上条件，则由银行按照保函约定向招标方（受益人）赔 付一定金额的款项作为补偿的书面承诺。
• 二、进口类保函
• 进口类保函是指银行应进口方申请，向出口方开出的保函，是 为满足进口货物和进口技术需要而开立的保函。 • （一）付款保函 • 1.在只凭货物付款而不是凭单据付款的交易中，进口方向出口 方提供银行担保，保证在出口方交货后，或货到后，或货到经 买方检验与合同相符后，担保行一定支付货款，或进口方一定 支付货款，如进口方不支付，担保行代为付款。 • 2.在技术交易中，买方向卖方提供银行担保，保证在收到与合 同相符的技术资料后，担保行一定付款，或买方一定付款，如 买方不付，担保行代为付款。 • 以上两种银行担保就是付款保函(Payment Guarantee)。 • 保函金额即合同金额，保函有效期按合同规• • 1.协助投标人中标 2.促使合同达成与实施 3.保证及时收汇并正式启动项目 4.实现延期支付便利
第二节 银行保函的当事人及其权责关系、保函的内容
• 一、银行保函的当事人 • 1申请人（Applicant），是指向开出保函的银行申请开立保函的 合同当事人。 • 2.担保人（Guarantor），就是接受申请人委托开出保函的银行， 其通过保函向受益人承诺在提交相符索赔的情况下付款，然后 向申请人提出索偿。 • 3.受益人（Beneficiary），是指有权依据保函条款向开出该保函 的银行提出索偿的当事人。 • 4.通知行（Advising Bank），是指受担保银行的委托将保函通 知给受益人和银行的当事人。
• 投标保函金额一般为投标金额的1%～5%。有效期至开标日为 止，有时再加3～15天索偿期。如投标人中标，则有效期自动延 长至投标人与招标人签订合同，交来履约保函时为止。 • 投标保函的风险点有： • （1）申请人履约风险； • （2）招标方信用风险； • （3）操作及技术性风险。 • 银行对投标保函的风险控制措施：
• 银行对预付金保函的风险控制措施有：
• • • • • • • （1）申请人履约能力方面； （2）受益人资信方面； （3）技术性审核； （4）可根据交易情况设立减额条款； （5）尽量避免出具可转让保函； （6）保函中加列生效条款； （7）对申请人预付款的使用情况进行监控。
• (二)保留金保函或留置金保函
• （三）受益人的权利 • 受益人按照保函规定，提交相符的索款声明，或连同有关单据， 有权向担保行索偿，并获得付款。
• 三、银行保函的内容
• 银行保函的内容应清晰、准确，避免过多的细节。保函必须 规定： • 1.申请人、受益人和担保行（完整名称和地址）。 • 2.通知行。 • 3.有关的交易合同、协议，标书的编号、日期，供应货物的 名称、数量，工程项目名称等。 • 4.保函的货币名称、金额。 • 5.有效日期。 • 6.索赔条件，指索赔时对提交单据的要求，如索赔书、支持 声明以及其他单据。
• 如果卖方要求买方将此笔保留金随大部分货款一并支付给卖方， 卖方则须提供银行保函，保证货到发现品质不符、货物短量或 伤残时，担保行便将卖方预支的保留金退还买方。此银行保函 即是保留金保函(Retention Money Guarantee)。 • 保函金额就是保留金的金额，有效期是合同规定的索赔期满加 3～15天索偿期。
第十五章 银行保函
• • • • • • 第一节 银行保函的特点和作用 第二节 银行保函的当事人及其权责关系、保函的内容 第三节 银行保函的种类 第四节 见索即付保函介绍 第五节 银行保函与跟单信用证比较 第六节 URDG758标准保函与反担保函模板
第一节 银行保函的特点和作用
• 银行保函是银行向受益人开立的保证文件。根据银行保函，银 行作为担保人，以第三者的身份保证被保证人如未向受益人履 行某项义务，由担保银行承担保证书所规定的付款责任。 • 按索偿条件，银行保函可分为独立保函（Independent Guarantee） 和从属保函（Accessory Guarantee）。 • 独立保函是根据基础合同开出的，但不依附于基础合同而存在 的具有独立法律效力的法律担保文件。担保银行承担第一性的 付款责任，即不管委托人是否同意均应付款；不调查基础合同 履行的事实，担保银行均应付款。
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(三)租赁保函
• 用租赁方式进口机械、仪器、设备、运输工具时，承租人向出 租人提供银行担保，保证： • 1.担保行一定代承租人按租赁合同规定交付租金，或 • 2.承租人一定按租赁合同规定交付租金，如不交付，担保行代 为交付。 • 这种保函即为租赁保函(Leasing Guarantee)。
• 三、对销贸易类保函 • （一）补偿贸易保函 • 在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备的一方提供银行担 保，向其保证：如进口方在收到与合同相符的设备后，未能以 该设备生产的产品，按合同规定返销出口给供应设备方或由其 指定的第三者以偿付进口设备的价款，又不能以现汇偿付设备 款及附加利息，担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一 方。这种保函即为补偿贸易保函(Compensation Guarantee)。 • 保函金额通常是设备价款金额加利息，保函有效期一般为合同 规定进口方以产品偿付设备款的日期再加半个月。
• 7.索款办法，是指受益人向担保行提出的索偿方式(如信索或 电索)和路线(是否通过通知行)等。 • 8.赔付金额或最高赔付金额，支付货币和金额递减条款。 • 9.索赔书或其他单据是否应以纸质和/或电子形式提交。 • 10.担保银行的责任（第一性付款责任或第二性付款责任）。 • 11.费用的承担方 • 12.生效条款一般是开出后立即生效，也有的是在一定日期后 或某一事件发生后才生效。 • 13.保函中规定的单据所使用的语言 • 14.适用法律或仲裁条款与规则。
• (二)延期付款保函 • 发展中国家进口大型机械成套设备多采用延期付款方式。 • 进口方按照合同规定预付出口方一定比例(如货款的5%)的定金， 其余部分(货款的95%)由进口方银行开立保函，保证进口方凭货 运单据支付一部分(如货款的10%)，其余部分(货款的85%)分为 10个相等份额，每份金额加利息，连续每半年支付一次，共5年 分10次付清全部货款。如果买方不能付款，担保行代为付款。 此种保函称为延期付款保函(Deferred Payment Guarantee)。 • 保函金额即扣除预付部分的货款金额，保函有效期按保函规定 最后一期货款及利息付清日期再加半个月。
• 5.保兑行（Confirming Bank），是指对保函加具保兑的银行， 保证担保人按规定履行赔偿义务。 • 6.转开行(Reissuing Guarantor)，是指在担保人的保证下，按 担保人的要求，向受益人开立保函的银行。 • 7.反担保人（Counter Guarantor），是指为申请人向担保人开 具书面反担保的人。
• 保留金保函的风险点：
• （1）申请人履约风险； • （2）受益人信用风险； • （3）操作及技术风险。
• 银行对保留金保函的风险控制措施有： • • • • （1）申请人履约能力方面； （2）受益人资信方面； （3）技术性审核； （4）保函中加列生效条款。
• (三)质量保函
• 在供货合同中，尤其在机械设备、船舶、飞机等出口合同中， 买方要求卖方提供银行担保，保证如货物质量不符合合同规定， 而卖方又不能更换或维修时，担保行便将保函金额赔付给买方， 以弥补其所受损失。这种银行保函即为质量保函(Quality Guarantee)。 • 保函金额一般为合同金额的5%～10%，保函有效期一般至合同 规定的质量保证期满再加3～15天索偿期。
• 履约保函的风险点有：
• （1）申请人履约风险； • （2）受益人信用风险； • （3）操作及技术风险。 • 银行对履约保函的风险控制措施有： • • • • （1）申请人履约能力审核； （2）受益人资信方面； （3）技术性审核； （4）可根据交易情况设立减额条款。
• 3.预付款保函(Advance Payment Guarantee)或退还预付款保函 (Refundment Guarantee for the Advance Payment)或还款保函 (Repayment Guarantee) • 预付款保函是指，应供货方或承包方的要求，银行向买方或发 包方出具的、保证供货方或承包方在收到预付款后履行合同义 务的书面承诺。 • 保函有效期至合同执行完毕日期为止，再加上3～15天索偿期， 或者订为预付金全部扣完时失效。 • 预付金保函的风险点： • （1）申请人履约风险； • （2）受益人信用风险； • （3）操作及技术风险。
• 二、银行保函当事人之间的权责关系 • （一）委托人的责任 • 1.在担保行按照保函规定向受益人付款后，委托人须立即偿 还担保行垫付的款项。 • 2.负担保函项下一切费用及利息。 • 3.如果担保人认为需要，应预支部分或全部押金。
• （二）担保人的责任、权利
• 1.已经接受开立保函申请书，就有责任按照申请书开出保函。 • 2.已经开出保函，就有责任按照保函承诺条件，对受益人付款。 • 3.如果委托人不能立即偿还担保行已付款项，则担保行有权行 使担保权利，并就不足部分进行追偿。
• 2.付款的依据是受益人提出符合保函规定的索偿条件,包括受 益人证明、申请人违约声明和其他有关文件(单据)； • 3.既可以用做各种商务支付的手段,以解决交易中合同价款及 费用的支付问题,又可以用来作为对履约责任人必须按期履行 其合同义务的制约手段和对违约受害方的补偿保证工具； • 4.通常保函上会有自动展期条款,即保函在到期时自动续期一 年之类的字句,令业务方便操作和减省成本。