企业如何加强货币资金管理-毕设论文
如何加强企业资金管理
如何加强企业资金管理如何加强企业货币资金的管理?(1)建立货币资金的预算机制。
企业应根据经营预算和资本预算，对公司资金的取得和投放、收入和支出、经营成果及分配等资金运作做出统筹安排。
(2)严格管理货币支出和收入。
特别是对于各项费用、支出要根据管理权限，授权能够审批的额度，通过严格审批，能够使得资金不至于浪费和滥用。
(3)提高资金利用效果。
提高闲置资金的使用效益。
加快资金周转，加速存货周转、缩短应收账款周期，延长应付账款的付款期。
(4)建立风险指标监控体系。
资金管理过程中，会是涉及到的风险包括筹资风险、投资风险及营运风险。
要时刻关注市场、环境等各方面的信息，对可能产生重大风险的变化，要及时采取有利措施予以规避。
(5)加强货币资全的日常控制。
包括遵守现金使用范围的规定、遵守库存现金限额的规定、遵守现金收支的规定和做好银行存款的日常管理等。
论加强企业成本控制的对策摘要：成本控制是现代企业财务的管理的主要方面，也是企业进一步发展最关键的因素。
随着社会主义市场经济的发展，国有企业粗方型的成本控制存在的问题日益暴露出来。
*重点分析现代企业成本管理方面存在的问题，提出解决方案。
关键词：企业成本控制;原材料采购;问题与对策一、加强企业成本控制的意义市场经济条件下，企业是自负盈亏的商品生产者和经营者，其生产耗费是通过生产成果即销售收入来补偿的，而成本就是衡量生产耗费补偿的尺度。
企业通过商品销售取得收入，提取成本消耗的份额，用以补偿生产经营中的消耗，维持再生产持续进行。
所以，成本作为补偿生产消耗的尺度，对企业经营起着关键作用。
企业竞争求生存以成本控制为基础。
企业通过降低成本进而降低产品销售价格，提高企业在市场上的竞争力，从而获得更多的利润。
当企业经营处于困境时，降低成本对企业的继续生存尤为重要。
企业的经营决策以降低成本为依据。
市场经济条件下企业的目标是提高市场竞争力和经济效益。
要实现这一目标企业必须进行正确的生产经营决策。
企业应如何加强货币资金的管理
企业应如何加强货币资金的管理货币资金对于企业来说是非常重要的资产之一，它涉及企业的日常运营、投资决策以及风险控制等方面。
因此，企业应该加强货币资金的管理，以优化企业的资金利用效率，提高企业的盈利能力。
以下是一些加强货币资金管理的方法：1.制定合理的资金计划企业应该根据自身的运营情况和资金需求制定合理的资金计划。
资金计划应该基于准确的预测和分析，包括短期和长期的资金需求。
通过合理的资金计划，企业能够统筹安排资金使用和筹集，避免过多或不足的资金存在，同时减少财务风险。
2.规范资金收支流程企业应该建立规范的资金收支流程，确保资金的收入和支出都能够按照规定的程序进行。
例如，明确资金开支的权限和审批程序，制定对资金流动进行有效监控的制度和措施。
这样可以提高资金的可控性，减少资金流动中的风险。
3.提高资金的周转率企业应该通过提高资金的周转率来优化货币资金的使用效率。
这可以通过加强库存管理、加快应收账款的回收、延长应付账款的结算周期等方法来实现。
优化资金的周转率可以减少资金的占用时间，提高企业的盈利能力。
4.多元化投资渠道企业应该寻找多元化的投资渠道来使货币资金更好地增值。
这可以包括投资于可靠的金融产品、股票、债券等，或者通过与其他企业开展合作来获取更多的投资回报。
多元化投资可以降低风险，提高企业的资金回报率。
5.加强风险管理企业应该加强对货币资金的风险管理，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
这可以通过建立风险管理体系、制定风险管理政策和程序、以及进行风险评估和监测等方法来实现。
有效的风险管理可以减少潜在的资金损失，保护企业的利益。
6.提高财务管理水平企业应该加强财务管理水平，包括财务决策和财务分析等方面。
通过加强财务管理能力，企业可以更好地理解和分析资金状况，及时发现和解决问题，有效地利用和管理货币资金。
综上所述，企业应该采取一系列方法来加强货币资金的管理，包括制定合理的资金计划、规范资金收支流程、提高资金的周转率、多元化投资渠道、加强风险管理和提高财务管理水平等。
如何加强货币资金管理
如何加强货币资金管理为了保证货币资金的安全和使用效率，企业必须建立严格、具体的货币资金管理制度。
以下是我为您带来的如何加强货币资金管理，欢迎阅读!如何加强货币资金管理一：1、建立货币资金的预算管理机制资金预算控制。
编制资金预算是对企业一定时期内货币资金流入和流出的统筹安排。
资金预算编制的准确性直接影响企业货币资金的流转和利用效益，甚至影响企业的生产经营。
因此，企业应加强货币资金预算的可靠性控制，避免或减少预算编制的主观性和随意性，同时加强预算执行监督，定期实施差异比较，并对重大预算差异进行分析、调整。
在一定时期，企业货币资金流入量与流出量是不可能同时等量发生的，如果货币资金流出量大于流入量货币资金不足时，企业支付能力将很弱，难以保证日常经营业务的需要。
如果货币资金流入自考科目量大于流出量，货币资金剩余时，企业支付能力将增强，但却会丧失部机会利润，由此而失去潜在的收益形成机会成本的上升。
因此，企业应尽可能准确地预测货币资金流入量和流出量，编制货币资金预算，从而确定较为合理的货币资金余额，并及早采取措施合理安排使用多余的货币资金或弥补货币资金的不足。
一般而言，货币资金结余时采用有价证券投资的策略，资金短缺时采用短期融资策略，以充分发挥货币资金的使用效益。
一般情况下，企业几乎不可能做到实际货币资金存量总处于所定的理想水平。
那么要合理地安排好存量，可以采用区域控制法。
区域控制法实际上是将背离所定标准的差异分为正常差异与异常差异。
对正常差异可不加调控，而对异常的差异则需采取一定措施加以调控。
2、建立健全货币资金的内部控制制度(1)职能分离控制：企业应建立严格的组织分工和货币资金业务的岗位责任制即考虑不桕容职务的分离，将某些不相容的职务分别由两个或两个以上的部门或工作人员担任，以避免或减少发生差错和弊端而进行的控制。
一般包括：经济业务的授权者与执行者应当分离;经济业务的审核者与执行者应当分离;财产、物资、现金、有价证券等资产的保管者与同一资产的或有关交易的记录者和报告者应当分离;资产的保管者与相关交易的批准者应当分离;总分类账与明细分类账及日记账的记录者应当分离。
浅议企业加强货币资金管理
浅议企业加强货币资金管理摘要货币资金是企业经营中至关重要的部分，它直接影响着企业的经营活动和盈利能力。
因此，在企业管理中加强对货币资金的管理显得尤为重要。
本文就企业加强货币资金管理进行了浅议，包括资金流动性管理、资金使用效率、风险防控等方面的内容，旨在帮助企业提高资金管理水平，实现更加高效的经营。
导言企业的货币资金主要包括银行存款、现金等，它是企业日常经营活动的血液，对于企业的经营状况和盈利能力有着直接的影响。
因此，加强货币资金管理是企业管理工作的重要一环。
本文将从资金流动性管理、资金使用效率和风险防控等方面进行探讨，为企业加强货币资金管理提供一些有益的建议。
资金流动性管理资金流动性是指企业货币资金的流动和使用的灵活性。
合理的资金流动性管理可以帮助企业提高资金使用效率，降低资金占用成本，保持良好的流动性和偿债能力。
以下是一些有益的措施：1. 缩短资金周转周期企业可以通过优化供应链管理，加强与供应商和客户的合作关系，缩短资金周转周期。
例如，与供应商签订长期合作协议，减少采购环节的时间和成本，同时与客户建立稳定的销售合作关系，加快销售款项的回收。
2. 合理安排资金的优先级企业在资金使用中要合理安排优先级，根据不同的资金需求和使用目的，确定投入的资金规模。
例如，对于支持核心业务发展的资金需求，要给予更高的优先级，确保足够的资金投入；而对于非核心业务或临时性项目，可以采取灵活的资金调配策略。
3. 建立有效的资金监控和预警机制企业应建立完善的资金监控和预警机制，及时获取资金使用情况和流动性状况的数据，并根据情况进行预警和决策。
这有助于企业及时调整资金使用计划，避免出现资金短缺和流动性风险。
资金使用效率资金使用效率是指企业在运营过程中合理利用和管理资金的能力。
高效的资金使用可以降低企业的运营成本，提高盈利能力。
以下是一些提高资金使用效率的建议：1. 精细化的预算管理企业应建立健全的预算管理体系，制定详细的预算计划，并对预算执行情况进行监控和分析。
企业货币资金管理论文
企业货币资金管理论文货币资金是企业的血液,企业的启动和发展必须靠足够的货币资金来解决,企业如何正确安排和使用资金,保证企业经营效率和效益,防范财务风险是企业财务管理的核心内容之一。
下面是店铺为大家整理的企业货币资金管理论文，供大家参考。
企业货币资金管理论文篇一摘要主要从货币资金的制度性管理和理财性管理入手，讨论如何建立全面的企业货币资金管理，并针对当前电力行业的货币资金模式中存在的问题提出对策。
关键词企业货币资金管理如何进行货币资金管理呢?笔者认为，对于货币资金管理可以分为“管”和“理”两部分。
具体而言，“管”即货币资金的制度性管理，就是要建立与企业特点相适应的内部控制制度。
货币资金对企业特别重要而又容易出现舞弊、挪用等不法行为，因此必须依据法律法规，制定货币资金收付的具体规章制度和控制措施，保证货币资金的安全完整和收付合规合法，这是企业货币资金管理的基础工作;而“理”，即货币资金的理财性管理，从理财学的角度看，货币资金属于流动性最强的资产，但盈利性也最低。
如何保持最佳现金持有量使企业能够充分利用货币资金而又不影响企业正常运作，这是货币资金理财性管理所要考虑的主要问题。
1 货币资金的制度性管理现金是企业所有资产中流动性最强的项目、具有普遍可接受性，有被盗和挪用的风险，为防止财务人员和报账人员利用职务之便或欺诈的手段贪污或挪用现金，企业需要建立完善的内部会计控制体系，从事前、事中、事后进行控制，主要程序如下：1.1 建立适合企业特点的权责分配体系责任分配、权利委派以及相应制度的建立构成监督、控制和确定每个角色的基础。
权责分派应涉及企业所有员工，必须通过建立与控制有关的具体标准和工作程序来完成，权责分派体系必须做到不相容职务的分离：①授权审批职务与执行职务相分离;②业务经办职务与审核监督职务相分离;③业务经办职务与会计记录职务相分离;④财产保管职务与会计记录职务相分离;⑤业务经办职务与财产保管职务相分离。
浅议企业加强货币资金管理
浅议企业加强货币资金管理【摘要】企业加强货币资金管理对于企业的发展至关重要。
在优化现金流管理方面，企业可以通过延迟付款、加快收款等方式有效调节资金流动。
制定合理的资金预算能够帮助企业更好地规划资金使用，避免出现资金短缺情况。
加强内部控制可以有效防范内部贪污和盗窃，确保资金的安全。
规范资金运作流程能够提高企业资金管理的效率和透明度。
通过提高资金利用效率，企业可以更好地利用资金，提高企业盈利能力。
加强货币资金管理不仅有助于企业提升竞争力，还能够为企业带来更多商机和利润，是企业发展中不可忽视的重要环节。
【关键词】货币资金管理、企业、现金流管理、资金预算、内部控制、资金运作流程、资金利用效率、意义1. 引言1.1 企业加强货币资金管理的重要性企业加强货币资金管理是企业经营管理中非常重要的一个环节，它直接影响到企业的经营效益和发展战略。
货币资金是企业最重要的流动资产，直接关系到企业的正常经营活动和生产经营效率。
加强货币资金管理可以使企业更好地管理自身资金，保障企业的资金安全，提高资金的使用效率和运作效率。
优化现金流管理是企业加强货币资金管理的重要一环。
良好的现金流管理可以有效预测企业资金的需求和供给，及时调整资金运作方式，确保企业的现金流动性充足。
合理制定资金预算也是加强货币资金管理的重要手段。
通过设定合理的资金预算计划，可以有效控制资金的流动规模和方向，避免因资金管理不善而导致的资金流失或浪费。
加强内部控制和规范资金运作流程也是企业加强货币资金管理的关键。
健全的内部控制措施和规范的资金运作流程可以有效防范企业资金风险，提高资金管理的透明度和效率。
提高资金利用效率是加强货币资金管理的最终目标。
通过合理配置资金资源，优化资金运作方式，提高资金的使用效率，可以为企业创造更多的价值和利润。
加强货币资金管理对企业的经营发展至关重要。
只有通过优化现金流管理、合理制定资金预算、加强内部控制、规范资金运作流程和提高资金利用效率，企业才能更好地应对市场变化，保持竞争优势，实现持续发展。
加强货币资金管理论文
加强货币资金管理论文货币资金是企业流动性最强、安全性控制难度较高的资产，是企业资产的重要组成部分，是企业生存与发展的基础。
小编整理了加强货币资金管理论文，欢迎阅读!加强货币资金管理论文篇一企业如何加强货币资金管理[摘要]货币资金是企业流动性最强、安全性控制难度较高的资产，是企业资产的重要组成部分，是企业生存与发展的基础。
规范货币资金的安全管理，加强财务监督能更好地防范财务风险，更合理组织企业财务活动，从而提高资金使用率和企业经济效益。
大多数贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪的行为都与货币资金有关，因此，加强企业的货币资金管理对企业来说尤为重要，以确保经营管理活动正常运作。
[关键词] 预算管理内部控制印章控制货币资金包括现金、银行存款及其他货币资金。
由于其具有高度的流动性，使其成为最容易被贪污、偷窃或挪用的资产。
一般而言，企业货币资金的基本业务主要是货币资金收入、支出、货币资金在其不同项目之间的流动以及零星备用金业务。
从企业的整个生产经营来看，货币资金与各个业务循环存在着广泛而紧密的联系。
因此，加强货币资金的管理，对企业资产的安全完整，提高货币资金使用效率，具有重要保障。
一、加强货币资金管理的目的1. 减少货币风险。
货币资金是企业所有资产中流动性最强的项目，有被盗和被挪用的风险，为防止财务人员和报账人员利用职务之便以欺诈的手段贪污或挪用现金，企业需要建立完善的控制体系。
2. 减少货币资金占有量。
货币资金属于流动性最强的资产，但盈利性也最低。
如何保持最佳现金持有量使企业既能够充分利用货币资金又不影响企业正常运作，这是制定货币资金管理办法时所要考虑的主要问题。
二、影响货币资金管理的因素1. 正常经营规模。
为维持公司日常正常生产经营活动所必需的货币需要量，包括采购开支、日常生产经营费用。
2. 周期性支付规模。
如应交税金、需归还的各种借款及利息等。
3. 突击性支出规模。
突击性支出一般数额较大，如固定资产购置、重大赔偿及罚款。
企业应如何加强货币资金管理-以xx公司为例
企业应如何加强货币资金管理安徽广播电视大学毕业论文论文题目企业应如何加强货币资金管理——以永宁尔集团股份有限公司为例姓名专业学号入学时间指导老师安徽广播电视大学池州分校企业应如何加强货币资金管理——以永宁尔集团股份有限公司为例【摘要】经济越发展,会计越重要，会计内部控制更重要。
企业的健康稳定发展不仅需要有良好组织管理框架，还需要具备规避风险的能力，这就离不开企业内部控制制度。
企业内控体系的健全和制度的完备，是衡量其控制水平的标尺.货币资金的内部控制是避免和治理各种舞弊和违法行为的有效手段,是确保资产稳定和安全，维护企业的经营产出以及防止虚假财务数据的有力保障。
文章以永宁尔集团股份有限公司为案例，从相关背景和概念入手，对该公司货币资金内部控制的现状进行了论述述,指出了其中存在的问题,并提出了具体的解决措施。
希望可以抛砖引玉，对相关领域的研究有所贡献。
【关键词】货币资金；内部控制;财务数据目录一、引言 (4)二、货币资金内部控制概述 (4)(一）货币资金内部控制目标 (4)（二）货币资金内部控制原则 (4)三、永宁尔集团股份有限公司货币资金内部控制现状分析 (5)（一）公司简介 (5)（二）永宁尔集团股份有限公司货币资金内部控制现状 (5)四、永宁尔集团股份有限公司货币资金内部控制存在的问题 (6)（一）预算管理工作不协调，考核不科学 (6)（二）岗位分工不明确,授权审批控制不力 (7)（三)会计系统控制存在漏洞 (7)（四）内部审计部门不独立,相应的奖惩措施不完善 (8)五、完善永宁尔集团股份有限公司货币资金内部控制的对策 (8)（一)营造货币资金管理的良好控制环境 (8)（二）加强货币资金的风险评估 (9)（三）规范和完善货币资金的控制活动 (9)（四）完善货币资金信息的传递与沟通 (10)六、结束语 (11)参考文献 (13)一、引言近年来，随着我国经济体制改革的不断深化，现代企业制度的建立、完善，企业之间的竞争愈加激烈.在市场经济条件下，如何发挥企业的最大效能，达到最大的经济收益，是企业发展的最终落脚点.企业的生产经营活动能否以科学合理的架构组织起来并良好运作，是决定企业能否稳步发展的根本因素。
加强货币资金管理的对策
加强货币资金管理的对策在当前全球经济整体增长放缓的大环境下，企业管理者更加注重对资金的有效管理，保障资金的安全和流动性，提高企业的经济效益。
本文将从加强货币资金管理的背景、现状出发，提出一些有效的对策，以帮助企业更好地管理货币资金，实现经济增长和持续发展。
背景与现状货币资金是企业最重要的资产之一，其管理关系到企业的生存和发展。
随着国内外市场竞争的不断加剧，企业面临着很大的压力和挑战。
在现代市场经济体系中，货币资金管理不仅仅是一项简单的资金规划和运作，更需要合理的策略和手段来保障资金的安全和增值。
目前，许多企业在货币资金管理方面存在着不少问题。
比如，管理混乱、资金闲置率高、利用率不足、风险控制能力弱等。
这些问题直接影响了企业的盈利能力和经济效益，因此，加强货币资金管理，成为当前企业发展的当务之急。
加强货币资金管理的对策1.制定科学规范的资金管理制度，建立完善的内部控制体系，明确资金来源、流向，规范资金使用和监督。
2.加强资金的预测和规划，根据企业的经营需求和市场情况，合理安排资金的使用，避免资金的闲置和浪费。
3.积极拓展资金的投资渠道，降低资金的成本和增加资金的收益，提高资金的使用效率。
4.强化风险管理意识，建立健全的风险管理机制，加强对市场、信用、汇率等风险的预警和控制，尽量避免资金损失。
5.加强与金融机构的合作，优化资金结构，降低资金的融资成本，提高企业的资金周转率。
6.加强企业内部财务人员的培训和教育，提高财务人员的业务水平和管理技能，确保资金管理工作的顺利进行。
结语货币资金管理是企业经营管理的重要组成部分，合理有效地管理货币资金，对企业的经济效益和竞争力具有重要意义。
只有加强货币资金管理，有效规划和管理企业的资金运作，才能实现长期可持续的发展。
希望上述建议能够对企业加强货币资金管理提供一些参考和借鉴，共同促进企业的发展和进步。
浅议企业加强货币资金管理
浅议企业加强货币资金管理货币资金是企业运营中最为基础和核心的资产，对企业的发展和盈利能力有着至关重要的影响。
因此，加强货币资金的管理，对于企业而言是非常重要的一项工作。
下面就是我对于企业加强货币资金管理的浅议。
一、建立合理的资金管理制度资金管理制度是企业管理的基础性文件，其具有指导性和规范性，可以帮助企业保证资金的安全和效益。
在制定资金管理制度的过程中，企业可以根据自身的特点进行差异化制定，制定出适合自身的管理流程和规则。
制度建立后，还需要不断地完善与修订，以适应企业日益变化的需求。
二、加强对资金流向的监控企业在资金管理过程中需要密切关注资金的流向，特别是对于大宗资金的支出和收入需要有专人进行监督和跟踪。
公司的管理层应该掌握全公司资金的流向，及时发现和解决资金流向的问题。
三、合理利用货币基金和其他金融产品货币基金是一种低风险、高流动性的金融产品，对于企业的短期资金管理有很好的效果。
企业可以将闲置资金投入货币基金中，以获得更好的收益和流动性。
同时，企业还可以结合自身的实际情况，选择适合自身的其他金融产品来优化资金管理，达到收益最大化的效果。
四、积极应对外部环境变化企业在资金管理过程中，需要时刻关注外部环境的变化。
当出现外部不可控的因素时，企业应及时做出调整和应对措施，以减少损失。
例如，企业可以加强与客户的沟通和合作，调整产品价格和结构等来实现资金的稳定流动。
五、建立多元化的资金来源企业在资金管理中需要建立多种资金来源。
除了自有资金和融资外，还可以适当地使用股权等金融工具来进行融资和创新。
多元化的融资来源可以有效地减少企业资金风险，提高企业的资金利用效率。
总之，企业加强货币资金管理需要建立合理的管理制度，加强对资金流向的监控，合理利用货币基金等金融产品，积极应对外部环境变化，建立多元化的资金来源等措施。
只有做好这些工作，才能够确保企业资金的流动性和安全性，为企业的发展打下稳固的基础。
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中国某某某某学校学生毕业设计(论文)题目：企业如何加强货币资金的管理姓名：00000000班级、学号： 000000000000系(部) ：经济管理系专业：会计电算化指导教师：0000000000开题时间： 2008- 6- 4完成时间： 2009-11-122009年 11 月 12 日目录课题企业如何加强货币资金的管理一、课题(论文)提纲二、内容摘要三、参考文献企业如何加强货币资金的管理000000000中文摘要：对于中小企业而言,加强企业的货币资金管理,完善货币资金的内部控制,是保证企业货币资金安全完整,防止资产流失的关键环节。
注重货币资金的使用效果,提高货币资金的使用效率,是企业提高资产收益的重要途径。
关键词：货币资金；内部控制；管理1.企业货币资金及货币资金管理概述企业货币资金作为企业的基础金融工具,是企业流动性最强，控制风险最高的资产, 是企业生产经营的基本要素，渗透于企业整个生产经营全过程。
按其存放地点不同及其用途的不同,货币资金可分为现金，银行存款及其他货币资金。
详细来说货币资金一般包括企业的库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。
其中，银行结算户存款是指企业存放在当地开户银行或其他金融机构的存款账户上的货币资金；外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购账户的存款；银行汇票存款和银行本票存款是指企业为取得银行汇票或银行本票按规定存入银行的款项；信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。
信用证保证金存款是指企业采用信息结算方式向国外付款，委托银行开出信用证存入银行信用证保证金专户的款项。
货币资金管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中，所有的经济活动都可表现为资金的运动，在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，货币资金管理是企业财务管理的核心内容。
如何加强货币资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。
现代企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住货币资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。
货币资金管理可以分为“管”和“理”两部分。
具体而言，“管”即货币资金的制度性管理，就是要建立与企业特点相适应的内部控制制度。
货币资金对企业特别重要而又容易出现舞弊、挪用等不法行为，因此必须依据法规，制定货币资金收付的具体规章制度和控制措施，保证货币资金的安全完整和收付合规合法，这是企业货币资金管理的基础工作；而“理”，即货币资金的理财性管理，从理财学的角度看，货币资金属于流动性最强的资产，但盈利性也最低。
如何保持最佳现金持有量使企业能够充分利用货币资金而又不影响企业正常运作，这是货币资金理财性管理所要考虑的主要问题2．货币资金管理中的现状和存在的问题企业的启动和发展必须靠足够的资金来解决，如果一个企业没有资金、或者是资金不足，再好的计划、再好的项目，都是空想，再好的投资活动都有可能中途搁浅。
因为充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要保障之一，起着根本性作用。
企业之所以在运转，完全是因为资金在不停的流动。
资金不足，会使一些管理者无法根据市场的变化积极应变，无法采用那些实际而又有效地方法来应对现实中面临的各种问题，如何筹措,使用,调节,盘活企业资金,使资金在市场经济中保值,增值,顺畅循环并对其加强管理,已成为财务工作者面临的一个重要课题2.1、货币资金的管理中的现状和存在的主要问题2.1.1、缺乏资金管理意识，管理人员观念落后，对资金控制的重要性认识不够。
对资金控制的内容理解不清，以为资金控制就是收紧银根，过多地进行限制；以为资金控制是把原有的各项制度进行汇总整理并加以运用；以为资金控制只是会计出纳的职责，与其他人员无关；以为只要抓好经营，报表上有收入、有利润，资金控制无关紧要，管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观,缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法,在资金的筹集使用和分配上缺少科学性,有时导致项目资金链条断裂不能如期完成,给企业带来破产的可能性;或由于过度筹集资金使企业陷入负债经营的恶性循环之中,使企业之间企业与银行之间形成多角债务链2.1.2监控不力,缺乏事前事中的严格监督和事后控制企业资金的流向与控制脱节,体外循环严重,事前控制乏力,事中监督落后,事后控制审计走过场,缺乏可行的考核办法管理失控,企业成员不按制度规定乱借款乱担保乱投资乱开支等,导致财务混乱资金流失严重甚至导致企业走向灭亡由于企业内部缺乏信息反馈制度,缺乏及时处理沉淀资金的措施,在面对多变的市场时,缺乏应变能力,进而使企业的资金运作越来越紧张,影响企业运营2.1.3资金分散使用效率低下资金分散在各自的账户上，用款无计划、无控制，一些企业账户上资金充足，却闲置浪费，运用效率低；某些企业账户上资金紧缺，周转困难，需要向银行贷款；企业之间拖欠结算款，形成三角债，影响了正常的经营活动。
有的企业各个部门多头开户,资金失控,沉淀严重;另一方面又为筹集急需的小额资金而犯难,调剂资金余缺的能力较差,银行贷款余额居高不下,财务费用有增无减。
2.1.4、没有及时确定新的资金管理体系，没有明确规定管理方式，使得所属企业各自为政，个别单位的财会人员单方面听从各自的领导，有些企业扩大后，甚至有瞒上欺下，损害公司整体利益事件的发生。
这些都反映出企业组建后在机制和管理方面的滞后，无法适应改革和市场化进程的要求。
2.2、货币资金管理中常见的错弊行为2.2.1、现金收付业务存在的问题（1）涂改凭证金额。
会计人员利用原始凭证管理上存在的漏洞或业务上的便利条件，使用“退字灵”、“修正液”等化学药剂，乘机更改发票或收据上的金额，把现金收入原始凭证上的金额改小或将现金支出原始凭证上的金额放大，从而达到贪污的目的。
其主要原因是会计主管人员或指定人员未认真审查原始凭证。
（2）票据“头尾”不一。
票据出票时往往需要套写。
出纳员或经办员在套写时将复写纸的下面放置废纸，利用假复写的，使票据凭证联和存根联金额不一致，造成收多报少或支少报多，贪污差额款。
其主要原因是填制收付款原始凭证与收付款职责未分开，单位内部牵制制度失效。
（3）撕毁票据或盗用凭证。
会计人员或出纳人员对收入现金的票据，乘机撕毁，将现金据为己有；或用盗取的发票、收据等凭证向客户开票，隐匿现金，达到贪污的目的。
其主要原因是单位票据款方面存在漏洞，未能有效地控制票据的数量和编号；对于收入款项的监督不力。
（2）虚开发票，虚构。
会计人员或有关人员与外部人员串通，在购物时虚开发票，或在做账时虚列工资、奖金等，将多支出的现金据为己有。
其主要原因是未能坚持业务事项的办理不得由一人负责全过程的原则；未能做到薪金支付单等由单位人劳部门编制和审核；会计稽核人员未能真正发挥作用。
（3）添枝加叶，加码报销。
会计人员在原始凭证上添加经济业务的内容和金额，达到贪污现金的目的。
其主要原因是会计稽核人员未履行职责，未发挥作用。
（4）错记金额，贪污现金。
出纳人员在登记现金日记账时故意记错金额或将其合计数加错，表现为少计收入、多计支出，从而将多余的库存现金据为己有。
其主要原因是会计分工、会计牵制出了，出纳人员除登记日记账外，还兼登记明细账和总账。
（5）公款私用，挪用现金。
出纳人员或其他人员采用虚写或涂改现金缴款单日期的做法，未将当天应该送交银行的销货款等及时入账，挪用后进行体外循环。
其主要原因是会计牵制不力，稽核人员未发挥作用。
2.2.2、银行存款收支业务中存在的问题（1）擅自提现或填票购物。
会计人员或出纳人员擅自签发现金支票提取现金或擅自签发转账支票套购物品，不留存根，不记账，将现金、实物据为己有。
其主要原因是未建立有效的票据使用制度，未定期核对银行存款日记账和银行对账单。
（2）公款私存。
会计人员利用经管货币资金收支业务的便利，把公款转入自己私设的银行户头上，从而达到侵吞公款或长期占有公款的目的。
其主要原因是未建立有效的票据使用制度，未定期核对银行存款日记账和银行对账单。
（3）多头开户，截留公款。
会计人员利用个别银行间相互争资金、拉客户的机会，私自利用单位印鉴章在他行开设存款账户，以本单位更换开户行为由，要求付款单位将欠款或销货收入款转至私设的户头上，从而达到截留公款的目的。
主要原因是印鉴的保管岗位和货币资金收款岗位未分开。
（4）转账套现。
会计人员或有关人员配合外单位不法人员在收到外单位转入的银行存款后，开具现金支票，提取后交付外单位，达到套取现金的目的。
其主要原因是负责债权债务的岗位和负责货币资金的岗位发生了混岗。
（5）私自背书转让。
会计人员将收到的转账支票、银行汇票、商业汇票及银行本票等票据私自背书转让给与个人利害相连的单位，以达到变相侵吞、占有公款的目的。
其主要原因是会计人员保管了支付事项所需的全部印章。
（6）出借支票、账户。
会计人员非法将支票借给他人用于结算或被允许使用本单位开设的银行账户办理收付、转账业务，从中捞取私利。
其主要原因是票据、银行账户管理混乱，各种票据未连续编号，稽核岗位形同虚设。
（7）涂改银行对账单。
人员私自提现，然后通过涂改银行对账单上的发生额或余额，使其与银行存款日记账上的金额相等或平衡，以掩盖银行存款已减少的事实。
其主要原因是会计分工出了，负责银行收付业务人员的职责和负责调节银行对账单人员的职责未分开。
（8）恶意串通，支付虚开票款。
会计人员或其他有关人员串通商（厂）家，根据开具的不实发票及填制虚假收料单（验收单），将购物票款转至商（厂）家，对方提款后私分。
其主要原因是会计核算时未做到账账相符、账实相符。
（9）“初”取“末”存。
出纳人员私盖印鉴章，于月初从银行账户上提取大额现金，月末再把所欠窟窿补齐，如此可使银行对账单上的期末余额和银行存款日记账上的期末余额相符，以掩人耳目。
其主要原因是出纳人员保管了银行印鉴章。
3．加强货币资金管理的主要策略3.1、强化货币资金的日常管理在企业的整个生产经营过程中,货币资金与企业的各个业务循环都存在着广泛而紧密的联系.从企业资金的运转过程分析,货币资金与其他业务循环的关系主要有四个方面:筹资与投资循环.购货与付款循环.生产循环和销售与收款循环3.1.1、遵守国家的财经制度,保证货币资金的合法使用在货币资金的运营过程中,必须遵守国家相关的法律制度?国务院发布的《现金管理暂行条例》.《银行帐户管理办法》以及《支付结算办法》.《票据法》等财经法律制度,分别对企业现金的开支范围.库存现金的限额?银行账户的开立.银行票据的使用等作出了规范和要求,中小企业应组织企业管理人员和会计人员认真学习,严格遵守,降低资金使用的随意性.财务人员应主动树立遵纪守法的观念,保证合法使用货币资金:如遵守现金的开支范围.坚持现金管理“八不准”;严格遵守银行结算纪律,不签发没有资金保证的票据，银行存款账户不出租，不外借等。