货币资金管理论文范例
货币资金管理制度（优秀范文5篇）
货币资金管理制度（优秀范文5篇）第一篇：货币资金管理制度货币资金管理制度一、目的为正确及时反映货币资金的增减变动和结存情况，严格执行国家关于货币资金的管理制度和财经法规，保障公司货币资金的安全、完整，提高资金的周转速度和使用效率，及时提供合法、真实、准确、完整的财务信息。
二、货币资金管理原则1．货币资金的取得必须来源于国家允许的合法渠道。
2．所有货币资金收支必须取得国家规定的合法票据。
3．所有货币资金须及时、全额入账，做到日清月结，并保证账实相符。
4．不得以白条冲抵货币资金，不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。
5．所有借款必须坚持“因公借款”和“前账不清后账不立”的原则。
6．保持货币资金的最佳持有量，以减少货币资金的持有成本。
7．形成严密的内部牵制制度，保障货币资金的安全与完整。
三、现金管理 1．使用范围1.1 支付职工工资、奖金及各种津贴。
1.2 支付个人劳务报酬。
1.3 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金。
1.4 与个人合作的技术协作费。
1.5 支付各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他支出。
1.6 因公出差必须随身携带的差旅费。
1.7 结算起点（2000元）以下的零星开支，特殊情况需支付结算起点以上的现金，需按公司规定的审批权限办理。
1.8 根据业务需要，用于专门用途的备用金。
1.9 必须支付现金的其他支出。
1.10 不允许超范围使用现金。
2．实行库存现金限额管理制度。
3．现金收入要及时全额入账，并于当日或最迟下一个工作日送存开户银行，不得坐支现金。
4．坚持现金盘点制度。
每日下班前现金出纳必须进行现金盘点，并与现金日记账余额进行核对，不允许白条抵库，发现差异及时查明原因予以解决。
5．现金管理的其他规定 5.1 现金必须保管在保险柜内。
5.2 不允许编造用途套取现金。
5.3 不允许法人单位之间相互借用现金。
5.4 不允许利用账户替其他单位和个人套取现金。
5.5 不允许将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。
货币资金管理论文（2）
货币资金管理论文(2)货币资金管理论文篇二浅谈企业货币资金管理[摘要] 随着社会主义市场经济的建立和健全，货币资金管理显得越来越重要，如何筹措、使用、调节、盘活企业货币资金，使货币资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为我们财务工作者面临的一个重要课题。
本文着重论述现阶段企业货币资金管理中的突出问题以及如何建立高效集中的资金管理模式，只有加强和改善货币资金管理才能实现企业管理创新，推动企业管理工作。
[关键词] 货币资金问题方法货币资金管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中，所有的经济活动都可表现为资金的运动，在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此货币资金管理是企业财务管理的核心内容。
如何加强货币资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。
因而现代企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住货币资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。
一、现行货币资金管理存在的问题1.资金分散，使用率低下资金的节约是最大的节约，在当前的市场经济条件下，企业营运必须牢固树立以资金为核心的观念，最大限度地追求资金的使用效率。
随着企业规模的迅速壮大和企业组织结构的调整，企业集团资金集中管理突出的问题。
资金失控，投资随意性大，沉淀严重，使用效率低下的问题日益显露。
主要表现在：(1)子公司多头开户的现象比较普遍，一些集团旗下各子公司设立的账户少则数百，多则逾千，资金管理严重失控。
比如实行项目法施工使原有的管理机制发生了较大的变化，由原来的三级管理二级核算的形式，逐步过渡到“以项目为成本中心，公司为利润中心”的管理模式上来，但在资金管理上基本还是沿用了老一套方法，即：承揽一个项目就成立一项目部，相应地就成立一财务机构，开设一个或多个银行账户，并由项目部自行管理、自己支配。
货币资金管理论文范例
货币资金管理论文范例(2)推荐文章金融管理论文范文热度：优秀金融管理论文范例热度：计算机信息管理论文发表范文热度：基层装备采购管理论文热度：监理资料管理论文热度：货币资金管理论文范例篇二探讨企业货币资金的管理要点摘要：企业现金是企业发展中的重要影响部分，任何一个企业在进行任何经营活动时都必须具有货币资金的支持，持有资金是生产的基本条件。
企业发展中的资金是财务管理的主要任务，资金作为企业更好发展的基本保障，是企业生产经营的基本要素，所以增强企业资金的管理事情显得十分重要。
关键词：货币资金管理企业企业在生产经营中的一部分资金因此货币资金形式存在，其中有银行存款、现金等。
企业在生产经营过程当中一部分资金是以货币资金的形式存在，其中包括银行存款、现金和其他形式的存在等。
社会在不断发展中提高了人们参加经济的活动，这种活动随着社会的发展也日益频繁，作为交换媒介的货币受到的重视也逐渐增强。
若何做好企业货币资金能在生产经营活动中有最大效益，这是企业财务管理中的一项重要任务。
一、企业货币资金的管理(一)对企业现金管理的概括企业的现金管理是指企业在一定期间按照收付，实现的一定经济活动而产生的现金流入、流出的总称，企业在销售商品或是向银行贷款的过程中都能形成现金流入，而有些企业为了得到生存和发展，必定会发生购买、支付、偿还方面的经营活动，从而导致企业现金的流出。
若企业没有得到有效的现金来面临这些营业的付出，就难免会产生企业的金融危机，现金办理是指以现金量作为办理的中间，以及企业经营、投资和筹资方面的办理体系，是对当前或将来一按时期内的现金在数目方面所作的打算。
企业现金办理与其各项经营办理是连在一起的，而企业经营办理是不稳定的，这就造成企业现金的流入与流出也不平衡，为了能够最大限度的现金流畅达，企业必需加强对现金的办理，是以办理好企业的现金的办理意义显得非常重要。
(二)预留资金的管理企业的运转是关于资金的分析，资金不足就没法按照市场的转变进行发展，没法采取有效的方法面对实际中面对的各类情况，企业资金利用使其在市场经济中保值增值，是财政工作中所面对的主要问题，增强企业资金的控制与管理有很重要的意义。
企业货币资金的内部会计控制的论文
企业货币资金的内部会计控制的论文企业货币资金的内部会计控制的论文摘要：企业的一切生产经营活动和交易活动都离不开货币资金这种支付和交换手段。
企业货币资金的内部会计控制是整个内部控制的重点所在，货币资金的管理也是整个管理工作的重点。
因此，必须要加强对企业货币资金的管理，建立健全企业货币资金的内部控制制度。
0 引言在企业的生产经营活动中，处于货币形态的资金称为企业的货币资金，包括现金和银行存款。
货币资金的内部控制是企业整个内部控制系统关键的组成部分，实施控制的目的是为了实现企业的货币合理、合法开支以及货币回收途径的安全可靠;防止贪`s贿等舞弊行为的出现，以保证企业货币资产的安全，保证企业会计资料的真实准确。
但是，由于货币资金具有很强的流动性，也成为不法分子挪用和盗窃的主要对象，而不能对货币资金实施有效控制，是多数企业中普遍存在的问题。
1 企业中货币资金内部控制存在的问题1.1 岗位分离存在的问题在企业的制度实施过程中，岗位分离制度存在着相对较严重的漏洞。
在实施中，只有出纳员不监管账户这个控制的符合标准高，其他的控制都无法落实。
比如，不能定期更换出纳，银行对账单的工作也是由出纳去银行索取，银行存款的余额调节表也是由出纳来编制。
有的单位出纳除了现金的收付之外，还担任保存会计凭证和账簿的工作，甚至有的单位会计和出纳以人担任，会计也办理现金的收付工作，岗位分离制度的混乱，无形中给有些不法人员以可乘之机，私吞公款、私自放贷的现象经常存在。
1.2 授权审批存在的问题在授权审批实施过程中，有一部分企业的货币资金收支都经过审核等相关规定程序，手续齐全，这表明授权审批制度的建立受到了大部分企业的重视。
但是仍然有一部分企业并不依靠内部会计控制制度实现授权和审批，而是领导一个人说了算，审批过程中主观意识强，随意性大，有的领导滥用权限，使得一些不合理的开支全部都得到报销。
这种由于领导权力过于集中，相对弱化了其他会计人员的审核权限，导致授权审批制度不能得到全面实施。
货币资金毕业论文
货币资金毕业论文货币资金毕业论文在当今社会中，货币资金作为经济运行的重要组成部分，对于国家的经济发展和个人的财富积累起着至关重要的作用。
本文将从货币资金的定义、作用、管理以及未来发展等方面进行探讨，以期对货币资金的重要性有更深入的了解。
一、货币资金的定义和作用货币资金是指企业或个人拥有的现金、存款、短期投资等流动性强的资产。
它在经济活动中起到了至关重要的作用。
首先，货币资金可以作为流动资金，用于企业的日常经营活动，包括支付员工工资、购买原材料等。
其次，货币资金也可以作为投资资金，通过投资获得更多的回报。
此外，货币资金还可以用于应对紧急情况，如突发的经济危机或个人的急需。
二、货币资金的管理货币资金的管理对于企业和个人来说都至关重要。
对于企业而言，合理的货币资金管理可以提高企业的经营效率和盈利能力。
首先，企业需要根据自身的经营特点和资金需求进行资金计划，确保资金的合理配置和使用。
其次，企业需要建立有效的资金监控机制，及时发现和解决资金管理中的问题。
此外，企业还可以通过货币资金的投资和融资来增加资金的利用效率。
对于个人而言，良好的货币资金管理可以帮助个人实现财富增值和风险控制。
个人可以通过储蓄、投资等方式合理规划自己的财务状况，确保自身的经济安全。
此外，个人还可以通过理财产品和金融工具来增加自己的收入和财富。
三、货币资金的未来发展随着科技的发展和经济的全球化，货币资金也面临着新的发展机遇和挑战。
首先，电子货币的兴起将改变人们对于货币资金的认知和使用方式。
电子支付、虚拟货币等新兴支付方式将成为未来的主流，这将对传统的货币资金管理带来新的思考和改变。
其次，金融科技的发展将深刻影响货币资金的管理和使用。
人工智能、区块链等技术的应用将提高货币资金的安全性和效率，同时也会带来新的风险和挑战。
因此，货币资金管理者需要不断学习和适应新的技术和变化，以保持竞争力和创新能力。
最后，货币资金的发展也需要政府的支持和监管。
货币资金管理论文
XX集团货币资金管理中存在的问题及其解决对策摘要货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业流动性最强、应用最广的资产，是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉，其高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产，极易引发贪污、诈骗、挪用等违法乱纪行为，加强货币资金安全性、效益性管理在企业资产管理中显得尤为重要。
在XX集团彩电事业部营销总部财务部实习期间发现货币资金客观存在的一些问题，经过本人的探究与整理，提出了相应的对策建议。
关键词：货币资金管理；内部控制；问题；对策AbstractMonetary funds to the most liquid assets in the enterprise, strengthen the security of monetary funds, and the effectiveness of management in the enterprise asset management is particularly important. Skyworth Group, there are some problems for the management of monetary funds, I haveproblems in the management of monetary funds of the Skyworth Group, andthe corresponding countermeasures.Keywords: monetary funds management; problem; countermeasures目录摘要 (2)Abstract (3)一、公司概况 (5)二、XX集团货币资金管理中存在的问题 (5)（一）现金管理不严密 (5)（二）货币资金内部控制制度不完善 (6)（三）货币资金授权批准制度不严格 (6)（四）资金支出管理不严 (6)（五）财务管理不统一 (7)三、解决XX集团货币资金管理问题的对策 (7)（一）加强对现金的管理 (7)（二）健全货币资金内部控制制度 (7)（三）严格货币资金授权批准制度 (8)（四）控制支出费用 (8)（五）统一财务管理以防风险 (9)结束语 (70)参考文献 (8)致谢 (9)一、公司概况XX集团是一家集研发、生产、销售数字电视家庭娱乐网络终端产品和前端设备的高新技术的民营企业，是国内最早从事数字电视研发的企业之一。
《2024年企业货币资金管理理论及实践研究》范文
《企业货币资金管理理论及实践研究》篇一一、引言在现今激烈竞争的商业环境中，企业的资金管理至关重要。
资金作为企业日常运营、投资及扩展的关键因素，其有效管理和使用成为影响企业长期稳定发展的重要基础。
因此，本篇论文将对货币资金管理的理论及其在实践中的应用进行深入研究。
通过结合理论知识与实际操作，分析如何有效地提高企业货币资金管理水平，从而提升企业的整体竞争力。
二、货币资金管理理论货币资金管理是指企业为保证资金的流动性、安全性和效益性，对资金的筹集、调度、使用和分配等过程进行计划、组织、控制和协调等工作的总称。
其理论主要包括以下几个方面：1. 资金的时间价值理论：资金的时间价值是指资金在时间推移中产生的增值。
企业应充分利用资金的时间价值，合理安排资金的投入和回收，以实现资金的快速周转和最大化效益。
2. 风险管理理论：企业应通过风险识别、评估、控制和监控等手段，对货币资金的风险进行有效管理，以保障资金的安全和完整。
3. 预算管理理论：预算管理是企业对未来一定时期内收支、现金流量等经济活动所做的计划。
合理的预算可以帮助企业预测和控制成本，实现资源的合理配置。
三、货币资金管理的实践应用在实践应用中，企业货币资金管理主要涉及到以下几个方面：1. 货币资金的筹集：企业应根据自身发展需求和资本结构，通过发行股票、债券、银行贷款等途径筹集资金。
同时，企业还应合理规划筹集资金的成本和风险。
2. 货币资金的调度：企业应建立完善的资金调度机制，根据业务需求和市场变化，合理安排资金的投入和回收，确保资金的快速周转。
3. 货币资金的安全管理：企业应建立健全的内部控制制度，包括资金审批、核算、保管等环节的监督和控制，以确保资金的安全和完整。
4. 预算管理实践：企业应制定详细的预算计划，并严格按照预算执行。
同时，定期对预算执行情况进行分析和调整，以实现资源的合理配置和成本的有效控制。
四、提高企业货币资金管理水平的策略为了提高企业的货币资金管理水平，企业应采取以下策略：1. 强化资金管理意识：企业应树立全员资金管理意识，使员工充分认识到资金管理的重要性，并积极参与资金的筹集、调度和使用等过程。
加强货币资金管理论文
加强货币资金管理论文货币资金是企业流动性最强、安全性控制难度较高的资产，是企业资产的重要组成部分，是企业生存与发展的基础。
小编整理了加强货币资金管理论文，欢迎阅读!加强货币资金管理论文篇一企业如何加强货币资金管理[摘要]货币资金是企业流动性最强、安全性控制难度较高的资产，是企业资产的重要组成部分，是企业生存与发展的基础。
规范货币资金的安全管理，加强财务监督能更好地防范财务风险，更合理组织企业财务活动，从而提高资金使用率和企业经济效益。
大多数贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪的行为都与货币资金有关，因此，加强企业的货币资金管理对企业来说尤为重要，以确保经营管理活动正常运作。
[关键词] 预算管理内部控制印章控制货币资金包括现金、银行存款及其他货币资金。
由于其具有高度的流动性，使其成为最容易被贪污、偷窃或挪用的资产。
一般而言，企业货币资金的基本业务主要是货币资金收入、支出、货币资金在其不同项目之间的流动以及零星备用金业务。
从企业的整个生产经营来看，货币资金与各个业务循环存在着广泛而紧密的联系。
因此，加强货币资金的管理，对企业资产的安全完整，提高货币资金使用效率，具有重要保障。
一、加强货币资金管理的目的1. 减少货币风险。
货币资金是企业所有资产中流动性最强的项目，有被盗和被挪用的风险，为防止财务人员和报账人员利用职务之便以欺诈的手段贪污或挪用现金，企业需要建立完善的控制体系。
2. 减少货币资金占有量。
货币资金属于流动性最强的资产，但盈利性也最低。
如何保持最佳现金持有量使企业既能够充分利用货币资金又不影响企业正常运作，这是制定货币资金管理办法时所要考虑的主要问题。
二、影响货币资金管理的因素1. 正常经营规模。
为维持公司日常正常生产经营活动所必需的货币需要量，包括采购开支、日常生产经营费用。
2. 周期性支付规模。
如应交税金、需归还的各种借款及利息等。
3. 突击性支出规模。
突击性支出一般数额较大，如固定资产购置、重大赔偿及罚款。
货币资金管理论文范例
货币资金管理论文范例在企业的全部资产中，货币资金有着其特殊的作用，持有货币资金是出于三中需求，交易性需求、预防性需求和投机性需求。
下面是 ___的货币资金管理范例，希望你能从中得到感悟!企业货币资金管理之我见摘要：货币资金，是企业流动性最强，控制风险最高的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三部分。
货币资金管理包括现金管理、转账结算管理、货币资金的控制。
企业货币资金管理的好坏，直接影响到企业整个流动资金的正常周转，笔者根据工作的实践，谈谈企业货币资金管理。
关键词：内控失效资金运转授权批准一、持有货币资金的动机在企业的全部资产中，货币资金有着其特殊的作用，持有货币资金是出于三中需求，交易性需求、预防性需求和投机性需求。
货币资金是企业从事生产经营活动所必备的重要资源，它是企业流动资产的重要组成部分。
企业只有保持一定量的货币资金才能保证正常生产经营活动的运行。
我国货币资金按存放地点和用途的不同，可分为现金、银行存款和其他货币资金。
这里的现金是指企业存放在财会部门由出纳人员保管的库存现金;银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构并可以随时支取的货币资金;其他货币资金是指企业的货币资金中除现金、银行存款以外的各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、 ___存款、信用证保证金存款和存出投资款等项目。
货币资金可以用来满足生产经营开支的各种需要，它受到了企业内外各方信息使用者的深切关注。
企业必须建立一套管理，以便在保证企业经营活动所需现金的同时，尽量提高货币资金收益率。
二、企业货币资金管理中存在的问题(一)内部控制制度的失效企业在货币资金管理上所存在的问题，有很多就是由于内部控制制度的失效所引起的，在企业的日常工作中，时常会出现一些职责分工不明确的现象，例如出纳、记账、保管等岗位不能被明确分开，出现一人多岗的现象。
又如在现金的管理上，库存现金不明确，出现坐支现金的现象时有发生，显然这些情况给财务舞弊的行为开了方便之门。
货币资金管理论文
货币资金管理论文浅析企业货币资金管理摘要：近年来，企业货币资金管理中的问题非常突出，财务风险日益暴露，加强和改善企业资金管理是实现管理稳定，推动企业管理工作的重要环节。
必须采取有效措施加强和完善企业货币资金管理。
货币资金是企业的血液，是企业进行生产经营工作的最基本要素，资金的缺失或周转不灵将会导致企业经营困难，严重者甚至使企业陷入破产的境地，企业加强资金管理的工作显得尤为重要。
目前，全球性的金融危机正在上演，而金融危机本质上是一种货币现象，因此，加强对货币资金管理的研究又具有很强的现实意义。
文章从加强货币资金会计控制的重要性入手，分析了货币资金管理存在的问题以及加强与完善货币资金管理的对策，以期达到对货币资金管理控制的目的。
关键词：货币资金：集中管理：风险控制：预算管理一、企业货币资金管理的重要性货币资金是企业的血液，企业的启动和发展必须靠足够的资金来解决。
如果一个企业没有资金或者是资金不足，再好的计划、项目，都是空想，再好的投资活动都有可能中途搁浅。
因为充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要保障之一，起着根本性作用。
企业之所以在运转，完全是因为资金在不停的流动。
资金不足，会使一些管理者无法根据市场的变化积极应变，无法采用那些实际而又有效地方法来应对现实中面临的各种问题，如何筹措、使用、调节、盘活企业资金，使资金在市场经济中保值、增值，顺畅循环并对其加强管理，已成为财务工作者面临的一个重要课题。
总之，货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末。
具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现。
只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施。
疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。
因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义。
二、企业货币资金管理中存在的问题近年来，随着企业集团的发展和母子公司体制的建立，企业财务资金管理中的问题愈加突出，财务风险日益暴露，主要表现在以下方面：一缺乏资金管理意识虽然大多数企业管理者对资金的重要性都有广泛的认同，但是，有些管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的筹集、使用和分配上缺少科学性，有时导致项目资金链条断裂不。
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货币资金管理论文范例
企业货币资金管理之我见
摘要：货币资金，是企业流动性最强，控制风险最高的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三部分。
货币资金管理包括现金管理、转账结算管理、货币资金的控制。
企业货币资金管理的好坏，直接影响到企业整个流动资金的正常周转，笔者根据工作的实践，谈谈企业货币资金管理。
关键词：内控失效资金运转授权批准
一、持有货币资金的动机
二、企业货币资金管理中存在的问题
(一)内部控制制度的失效
(二)内部会计管理混乱
(三)单位财务人员素质参差不齐
(一)完善货币资金内部控制制度
(1)制定职务分离的内部控制制度
(2)建立严格的授权批准控制制度
(二)强化内部会计管理
为了保证货币资金的安全和使用效率，企业必须建立严格、具体的货币资金管理制度。
(1)审批控制，严格收支审批手续，控制资金的流入和流出，是货币资金管理安全运行的前提条件
审批程序主要包括：制定资金的限制接近措施，办理货币资金业务活动时应该得到授权审批，未经授权的人员不得办理资金收支业务;使用资金的部门应提出用款申请，记载用途、金额、时间等事项;经办人员在原始凭证上签章;经办部门负责人、主管总经理和财务主
管会计和财务部门负责人审批并签章。
(2)复核控制，复核控制是减少错误和舞弊的重要措施
在货币资金管理中，会计主管审查原始凭证反映的收支业务是否真实合法，经审核通过并签字盖章后才能填制原始凭证。
(3)控制资金的收付，资金流入流出反映着资金的来龙去脉
出纳人员严格按照审核后的原始凭证收付款，并对已完成收付的凭证加盖戳记。
资金的凭证和账簿是反映企业资金流入流出的信息源，如果记账环节出现管理漏洞，很容易导致整个会计信息处理结
果失真。
记账控制点包括：出纳人员根据资金收付凭证登记日记账，会计人员根据相关凭证登记有关明细分类账;主管会计登记总分类账，主管会计人员及时准确地记录在相关账簿中，定期与出纳人员的日
记账核对。
对账是账簿记录系统的最后一个环节，也是报表生成前
一个环节，对保证会计信息的真实性起到重要作用。
对账控制点包括：账证核对、账账核对、账表核对、账实核对等。
(4)银行账户管理控制点
企业应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按规定开立账户，办理存款、取款和结算。
银行
账户管理的控制关键包括银行账户的开立、使用和撤消是否按相关
规定授权办理。
(5)票据与印章管理控制，印章是明确责任、表明业务执行及完
成情况的标记
要严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管，印章要与空白票据分管，财务专用章要与企业法人章分管，加强银行
预留印鉴的管理，严禁由一个人保管支付款项所需的全部印章。
企
业要明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的
职责权限和程序，并专设备查簿登记，防止空白票据的遗失和被盗用。
(三)提高会计人员的综合素质
货币资金是公司中最活跃的资产，因此公司加强对货币资金管理是必需的。
对于货币资金的管理，就是要建立与企业特点相适应的内部控制制度。
一个公司既要加速货币资金的取得，避免因货币资金不足引发的支付危机、同时用好闲置资金等一系列问题，从而提高公司整体的资金管理水平，提高自身的收益。
参考文献：
[1]新企业内部控制规范.人民出版社，2008.11
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