VBSE虚拟商业社会_期初建账培训课件
虚拟商业社会环境(VBSE)跨专业综合实训教程 项目八 制造企业财务成本业务
主要 内容
1 任务描述
2 难点解析
01 备用金的含义 02 借款单的样式
任务 描述
任务描述
为方便公司各部门工作人员结算因公需要而发生的零星开支、业务采购、差旅费报销等款 项。新团队接手部门经营后各部门需借一定金额的备用金，在VBSE中各部门备用金金额均为 500元。业务数据如表11-3-1所示。
项目八 制造企业财务成本业务解析
任务4期末结账
主要 内容
1 任务描述
2 难点解析
01 科目汇总 02 期末结转 03 期末结账 04 财务报告
任务 描述
任务描述 2011年10月，好佳童车厂本月企业经济业务已发生完成，为
了总结本月的经营活动情况，现进行结账工作。
27
难点 解析
1.科目汇总
项目八 制造企业财务成本业务解析
任务7支付行政罚款
主要 内容
1 任务描述
2 难点解析
任务 描述
任务描述
总经理收到行政罚款决定书后，指派出纳通过电汇转账方式，将行政罚 款（及可能包括的滞纳金）转入行政罚款决定书上指定的银行账户，然后完成 制造企业的记账凭证编制和账簿登记工作。业务数据如表11-7-1所示。
项目 水费 电费
表11-1-1 业务数据
收费标准 生产一个车架的平均用电量为3度， 组装一辆童车平均用电量为2度。工 业用电1.5元/度。
每生产5000个车架平均用水量为30 立方米。水价为3元/立方米。
金额合计 ￥10 000.00 Nhomakorabea备注
注：根据系统设 计，企业需要在 2012年1月时交 纳2011年10月的 水电费。
2.现金盘点表的样式
项目八 制造企业财务成本业务解析
VBSE虚拟商业社会 期初建账培训课件
? 每一项固定资产建立一张卡片。为减轻工作量，本 次实训仅填制8张固定资产卡片即可。
? 例如： 001 办公大楼1座；
?
002—007，021笔记本电脑7台；
?
008—016，019，020台式电脑11台；
?
017打印复印一体机1台；
?
018仓库1个；
?
022大厂房1座 2100000元；
?
023—032 普通机床11台；
生产车间产能报表 制表部门：生产计划部单据
编号： 0001
10月
11月
12月
1月
2月
3月
车间
占
占
名称 初始 占用 剩余 初始 占用 剩余 初始 用 剩余 初始 占用 剩余 初始 占用 剩余 初始 用 剩余
《生产车间产能报表》 产能 情况 产能 产能 情况 产能 产能 情 产能 产能 情况 产能 产能 情况 产能 产能 情 产能
《销售发货明细表》
销售发货明细表
单据 编号
0001
销售 客户 订单号 名称
旭日
LJ1100 01
贸易 公司
产品 数量 货款额 合同约定 合同约定 名称 （辆） （元） 交货期 回款期
经济 童车
4000
2,808,000 .00
2011-9-8
2011-10-8
实际发 货 数量
（辆）
4000
发票开 回款额 具情况 （元）
1.在系统中选择订单 2.按订单发货 3.按订单收款
1.在系统中选择订单 2.按订单发货 3.按订单收款
1.双方线下谈判并签订
纸质合同
依据订单付款
2.制造企业在系统中录
入订单提交供应商确
新道虚拟商业社会环境VBSE
新道虚拟商业社会环境VBSE新道虚拟商业社会环境VBSE—跨专业综合实践教学平台（V2.0）社会资源讲义用友新道科技有限公司目录一、课程整体介绍 (1)二、虚拟商业之社会环境 (2)1.销售规则 (2)2.制造企业采购规则 (4)3.制造企业仓储规则及产品结构 (6)4.制造企业生产规则 (10)5.人力资源规则 (13)6.财务规则 (20)三、业务流程介绍 (26)（一）团队组建 (26)1、实习动员 (26)2、系统操作手册 (32)3、了解各组织及对应岗位职责 (37)4、创业测评结果分析 (63)5、CEO候选人竞选演讲 (73)6、参加投票选举CEO (74)7、现场招聘团队组建 (75)8、自助维护岗位信息 (76)9、领取并发放办公用品 (77)10、各组织对应岗位职责详细介绍 (78)11、了解新公司注册流程 (104)（二）企业工商注册 (111)1、公司注册知识讲解 (111)2、名称审核（工商局） (112)3、工商注册（工商局） (114)（三）日常任务 (116)1、申请抵押贷款（制造企业） (116)2、支付贷款利息（银行） (119)3、社会保险增员申报（制造业） (121)4、社会保险减员申报（制造业） (124)5、住房公积金汇缴（制造业） (127)6、住房公积金汇缴（客户） (130)7、业务单据检查（注册会计师） (132)8、检查企业社保缴纳情况（社保局） (133)9、查询住房公积金缴纳情况（社保局） (134)10、税务检查（税务） (135)11、打印分拣票据（银行） (136)12、社会保险缴纳 (137)13、公积金缴纳 (139)14、查询企业银行存款余额（银行） (141)15、银行日终结账（银行） (142)16、银行柜员查询账户交易明细（银行） (143)17、经营秩序监管与行政处罚（工商局） (143)18、支付行政罚款（制造业） (145)19、支付行政罚款(客户) (147)20、支付行政罚款(供应商) (149)21、个人银行卡批量开卡（银行） (151)（四）自主经营——月初工作 (152)1、薪酬发放(供应商) (152)2、住房公积金汇缴（制造业） (156)3、社会保险增员申报（制造业） (158)4、增值税计算（制造业） (161)5、薪酬发放(制造业) (162)6、薪酬发放(客户) (166)7、增值税计算（客户） (170)8、编制年度预算培训 (171)（五）自主经营——月中工作 (172)1、企业年检（工商局） (172)2、增值税申报(制造业) (173)3、增值税申报(客户) (176)（六）自主经营——月末工作 (178)1、营业终现金盘点（银行） (178)2、营业终重要空白单据盘点（银行） (179)社会资源讲义一、课程整体介绍VBSE（VirtualBusinessSocialEnvironment）中文意思是虚拟商业社会环境，是一款面向院校的跨专业综合实践教学平台，通过对真实商业社会环境中典型单位、部门与岗位的系统模拟，让学生体验身临其境的岗前实训，认知并熟悉现代商业社会内部不同组织、不同职业岗位的工作内容和特性，培养学生从事经营管理所需的综合执行能力、综合决策能力和创新能力，使其具备全局意识和综合职业素养。
《VBSE虚拟商业社会实训》
《VBSE虚拟商业社会实训》《VBSE虚拟商业社会实训》课程教学标准学制：三年制中职专业适⽤专业：会计电算化专业审核⼈：张琳琳⼆〇⼀四年六⽉《VBSE虚拟商业社会实训》课程教学标准课程编号： 1202002403课程类型：专业实训参考学时： 36学时开课学期：第五学期⼀．课程定位（⼀）课程性质虚拟商业社会环境VBSE财务综合实训课程是三年制中职学校会计电算化专业的专业综合实训课程，是专业必修课。
本课程的功能是将会计⼿⼯核算与信息化核算相结合，学⽣通过综合运⽤现代化⼯具、⼿段完成企业财务⼯作过程；培养学⽣⾃主学习能⼒，发现问题、分析问题、解决问题能⼒和创新能⼒。
（⼆）本课程与专业职业岗位的关系本课程以企业实际运营为背景，让每个学⽣置⾝于企业运营的场景中，以各⾃代表的部门和岗位，通过业务模拟的⽅式进⾏财务业务的实践教学。
课程开设以⾏业、企业财务部门，设计、实施、应⽤会计电算化的社会需求为依据。
教学组织以学⽣解决问题为中⼼；注重学⽣分析问题、解决问题能⼒的培养。
（运⽤已学知识、技能）。
教学模式模拟实际⼯作中企业运营流程设计、实施多岗位分⼯运⾏⼯作，在实际模拟中“⼈”与“机”结合的⼯作⽅式。
把多门会计及管理专业知识、技能围绕解决问题交织综合起来，随着实训过程问题的复杂化，不断提⾼学⽣对已学知识、技能掌握的深度和⼴度。
（三）与前后课程的联系本课程以学⽣已具有的会计专业知识和专业技能为基础，前导课程有企业会计核算实务、会计电算化实务、会计综合实训等。
本课程完成后学⽣在校期间的学⽣和实训基本结束，⽆后续课程。
（四）课程作⽤本课程模拟⼀家中型企业⼀个⽉完整的会计核算流程，包括会计⼿⼯财务业务处理及信息化背景下的财务业务。
以“VBSE跨专业财务综合实训平台”财务软件为载体，由学⽣按照企业岗位设置分⼩组、分⾓⾊按照企业实际经营流程模拟企业运作，在实际⼯作中完成整个企业财务业务处理⼯作，完成企业⼿⼯建账，⼿⼯业务处理，原始单据流转及填写，会计凭证填写、登记、会计账簿的录⼊、报表填写、税务报税、会计信息化处理，应⽤⼀个⽉，保证⼿⼯与信息化核算结果⼀致，最后评选出最准确的该企业的账套⽅案。
《虚拟商业环境》任务1 总经理读懂期初数据
——
——
阅读、了解 经济型童车 传统分销渠道 已定价产品：
——
现有设备 现有厂房 注意安全生产、意外发生的处理
广告费投放策略
重点工作及责任人
目前资产、负债、所有者权益状 况
？
收 入目 标/ 利 润目 标 / 权 益变 动
—— ？ ？
带定价产品： ？
拟购置设备 拟新增厂房 注意 生产 运营的 各阶段 安排 及责任岗位 业绩目标
9
实施 步骤
总经理根据年度经营规划书，解读期初数据。
发票专总用经章理由读会懂期计初人数员据负责保管并掌握使用，发票专用
序号 操作步骤
章用角色于加盖增值税专用发票，财操务作部内门容在收到货款，验
了解公司组 织 证购货方“一般纳税人资格证书”后给其开具增值税专 1 机构和岗位 设 总经用理发票并盖发认票知专用章。
模块二 项目二 制造企业读懂数据/期初建账
任务一 总经理读懂期初数据
主要 内容
1 任务描述
2 情景导入 3 知识储备 4 实施步骤
任务 描述
任务描述
熟悉公司组织结构
新上任的总经理接手公司工作，要明确自己的岗位职责，研读前任交接的资料，熟 悉公司的组织结构
读懂公司财务报告、部门数据、计划安排
对现有财务状况、以确定的经营规划及实施方案全面掌握，制定未来经营目标。
4
情景 导入
根据企业年度经营规划书，获得并掌握以下重要信息及相关指标。
重要指标
重要指标解读
目前基本情况
未来发展目标
公司组织结构及岗位设置
___部门、___车间、___岗位
——
经营 方针 及目标
虚拟商业社会VBSE实习实训教学大纲
《虚拟商业社会VBSE实习》实训教学大纲一、课程的基本信息课程编号：04220043 学分：2学分学时：40学时适用专业：财务管理开课单位：财务与会计学院先修课程：管理学、中级财务管理、成本会计、管理会计二、实习（实训）目的与任务本课程是面向财会类专业的一门综合实践课程。
虚拟商业社会VBSE实习是通过在校园内搭建企业运作的仿真环境，设置企业运作的职能部门，让学生在自主选择的工作岗位上通过完成典型的岗位工作任务、学会基于岗位的基本业务处理，体验基于基本业务的岗位决策，深刻理解其岗位职责；认知企业主要经营管理活动过程和主要业务流程；体验企业内部门间的协作关系及其与企业外围相关经济组织与管理部门之间的业务关联。
通过实习，达到初步体验岗位职位要求，熟悉岗位工作的初级目标。
三、实习（实训）教学内容及基本要求1、基本要求：该课程旨在模拟一个真实的小社会，为学生营造一个真实的工作场景，在这个工作场景中学生可以“真实”地工作，接触并处理在工作中遇到的各种业务和问题。
要求学生掌握以下几方面内容：（1）熟悉岗位常用表单的作用及填制方法。
按照业务岗位职责要求填报与完整业务流程相关的单据、表格，要求做到准确、及时、完整。
（2）理解岗位业务动作背后的处理逻辑及对其他业务可能造成的影响。
理解每项信息的来龙去脉及承载的经济含义。
（3）将所学专业知识与企业实际业务融合起来，在懂业务的基础上体会管理的深刻内涵。
2、实习（实训）内容：实习动员、组建企业组织结构、领取并发放实习办公用品、岗前培训、企业文化布置、VBSE期初建账、VBSE环境岗位业务体验（上月任务完工）、VBSE环境岗位业务体验（（本月任务下达）、VBSE期末处理、信息化管理环境下的基础岗位业务体验、实习考评、实习总结。
注：“地点”指企业、实训基地、校内等；“形式及方法”包括参观、演示、动手操作等。
五、实习（实训）日记、报告的格式及要求按学校规定实习报告的形式填写。
六、考核方式与成绩评定1、考核方式：个人、团队动手操作及相关资料的评分2、成绩评定：实训成绩由VBSE各企业总经理、人力资源经理和指导教师共同考核评定，按百分制计分。
虚拟商业社会环境(VBSE)跨专业综合实训教程 项目三 供应商-虚拟供应商购销业务
92000.00
2期 2012-01-30 2012-01-30 2012-01-30
2期 金额 80500.00
149500.00
92000.00
3期
3期 金额
0.00
0.00
0.00
货品 名称
坐垫
记忆太空 棉坐垫
车篷
规格 型号 HJM500
HJM500
HJ72*32*40
QC0046 QC0047 QC0048
单价
70.00
折扣率 0
金额小计
1050000.00 1050000.00
12
难点 解析
1.物料验收
物料验收是仓管员按照验收标准和验收业务流程，依据掌握的计量与 测试 知识及质量检验知识，对入库物料进行数量和质量检验的经济技 术活动的总称。
2.采购入库单
01 采购入库单用途
采购入库单是指企业从其他单位采购的原材料或产品入库时所填写的单据。它除 了记录物品的编号、名称、规格型号、计量单位、实际验收数量等内容外，还要记录 与采购有关的供应商名称、采购订单号等内容。
23
3.代开发票需要提供的资料
（1）《税务登记证》副本原件；
（2）到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份；
（3）购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》（副本）复印件； （4）进货发票原件及复印件（销售货物需提供）；
（5）发票专用章印模（国税）。
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。税务机关采取“先缴税、后开
车轮
经济童车 包装套件 数控芯片
HJΦ外125 *Φ内60 mm
HJTB100
《虚拟商业环境》任务9 仓储部经理期初建账
情景 导入
依据期初库存，登记期初台账，请思考，作为仓储部经理应该登记多少个 库存台账。
表
存货名称
库存期初库量
经济童车
2000
经济济车架
0
钢管
5000
坐垫
5000
车篷
5000
车轮
20000
包装套件
10000
在途(产)数量 4000 5000 15000 5000 5000 20000 0
模块二 项目二 制造企业读懂数据/期初建账
任务九 仓储部经理期初建账
主要 内容
1 任务描述
2 情景导入 3 知识储备 4 实施步骤
任务 描述
任务描述
填写库存台账
新的团队接手仓储管理工作后，需要先研读前任交接的资料，包括期初采购订单、 车间产能报表和期初账卡物等。仓储部经理主要填写库存台账、起草仓储制度一份， 掌握期初库存情况，依据物料清单BOM掌握产品结构，依据产能报告了解产能情况。
6
2011 年 月日
库存台账
存货台账----钢管
凭 证 摘要 出库
入库
结存
号数
数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额
7
知识 储备
1.库存台账
库存台账是用来核算、监督库存物料和成品的。所以需将各种物品分别设账， 以便能把该 物品的进、销、存清晰的反映出来。
初次建账，先将所有物品的实物库存数量盘点出来，再按各种物品分别建账， 将盘点出来 的实物库存数作为台账的期初库存，以后每次入库和出库的物品数量 都及时准确的在台账上进 行登记，算出结存数量。 。
安全库存
安全库存又称缓冲库存，设置安全库存是为了应对供应和需求或提前期中偶然出现的不可 预测的波动。如果需求大于预测，就会发生缺货，设置安全库存是 为了预防这种可能性的发生， 从而避免生产中断或为客户交货中断。