《出纳》银行结算业务练习题
出纳实务练习题
出纳实务练习题1、单项选择题1.现金是由（）保管的。
A 会计主管B 出纳C总会计师 D单位负责人2.下列（）不属于出纳工作。
A 保管可存现金 B登记材料明细账C 编制银行存款余额调节表 D保管空白支票3.会计凭证按（）分类，分为原始凭证和记账凭证。
A用途和填制程序 B形式来源C用途 D审核后的原始凭证4.特殊情况下，单位库存现金限额最多不得超过（）天日常零星开支所需的现金。
A 30B 20C 15 D105.某公司现金日记账上有库存现金4800元，现又收到销货款2300元，职工张某借支了差旅费900元，这两笔款均未入账，那么该公司现在可供使用的库存现金为（）。
A 6200B 7200C 3900D 80006.支票的提示付款期为（）天。
A 5B 8C 10D 307.汇兑结算方式适用于（）之间的各种款项结算。
A 同城B 异地C 同城、异地均可D 企业自主在同城异地中选择一种8.某单位于2012年10月19日开出一张支票，有关支票日期的写法，正确的是（）。
A 贰零壹贰年壹拾月壹拾玖日B 贰零壹贰年零壹拾月壹拾玖日C 贰零壹贰年零拾月拾玖日D 贰零壹贰年壹拾月拾玖日9.银行汇票的金额起点为（）。
A 500B 1000C 2000D 无起点金额限制10.银行本票的适用范围（）。
A 同城B 异地C 同城异地通用D 同城异地不通用11.商业汇票的适用范围（）A 同城B 异地C 同城异地通用D 同城异地不通用12.以下结算方式，（）是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
A 委托收款B 汇兑C 托收承付D 信用卡13.以下结算方式，（）是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
A 委托收款B 汇兑C 托收承付D 信用卡14.在实际工作中，应定期将库存现金、银行存款的账存数与实存数相核对，以做到（）。
A 账证相符B 账账相符C 账实相符D 账表相符15.为了保证库存现金日记账及银行存款日记账的账面记录完整与准确，使其与相关的账目、款项相符，出纳人员要对账簿记录的内容进行核对，这一工作称为（）。
出纳实训习题
【出纳习题】库存现金结算业务办理之职业实践能力训练实训练习一、[实训目的] 掌握原始凭证的审核与填制1.欣欣有限责任公司（一般纳税人）基本情况：开户银行：中国工商银行丰南办事处；账号：15762835 地址：清江市青年路26号税务登记号：130002658301 增值税率：17%2.2010年12月份发生下列经济业务：（1）12日，销售科职工王一民赴京开商品展销会，经批准向财务科借差旅费2 000元，财务人员审核无误后以现金付讫。
（填制借款单，如表1-3）(2) 14日，出纳员将当天的销售款85 600元现金存入银行。
（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制现金交款单，如表1-4）(3)26日，收到宏利工厂付材料款转账支票一张（如表1-5）。
（填制进账单，如表1-6）（4）16日，财务科出纳员张立开出现金支票一张，从银行提取现金1500元，以备零用。
（填写现金支票，如表1-7）实训练习二、[实训目的]掌握凭证的审核与填制[实训资料] 采购员张浩2010年10月5日预借差旅费3 000元，10月18日出差归来报销差旅费2 850元，余款退回。
要求：选择正确的会计凭证，编制下列经济业务：（凭证相关会计人员签章略，编号从1号开始，采用收付转3类编号法。
）（1）10月5日，预借差旅费3 000元，后附借款借据一张。
（2）10月18日出差归来报销差旅费2 850元，余款退回。
后附收据1张；差旅费报销单1张，差旅费报销单后附车票2张，住宿费发票1张。
实训练习三、[实训目的] 掌握库存现金结算业务办理[实训资料]（一）敏捷公司本月“库存现金”账户的月初余额：1 000元（库存限额为：6 000元）（二）2010年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项如下：1．1日，公司从银行提取现金4 000元，备作零星开支。
2．2日，公司营业部主任黎灵出差预借款项1 000元，凭有效的借款单支付现金。
银行会计业务题及答案
银行会计业务题及答案银行会计是常用的会计领域之一。
银行作为重要的金融机构，其会计业务涵盖了多个方面，包括账户开立、存款、贷款、跨行转账、汇款、结算等。
银行会计涉及的知识点较多，而且其中有些颇具复杂性。
本文将为大家梳理一些常见的银行会计题目及其解答，旨在提供一些学习和复习的参考。
一、账户开立题目一：某客户向银行开设5000元人民币活期存款账户，现金存入款项为3600元，电汇存入款项为1400元，请问账户的余额是多少？解答：账户余额为5000元。
现金存款的账簿记账方式为借:现金3600元，贷：银行存款3600元，电汇存款的10元账簿记账方式为借：电汇1400元，贷：银行存款1400元。
经过账簿记账之后，该账户的余额仍为5000元。
题目二：某客户开设人民币对公账户，资金3000元，已设立1000元企业网银，佣金率0.2%。
客户进行了一笔可用于转账的支出：因私出差，报销交通费200元。
请问：客户支付该笔交通费的账簿记账方式是什么？解答：客户支付交通费的账簿记账方式为借：差旅费200元，贷：银行存款200元。
佣金记账方式为借：手续费4元，贷：银行存款4元。
二、存款与贷款题目一：某企业于本年1月1日向银行办理一笔透支贷款，借款金额为100000元，还款期限为1年，贷款年利率为4.5%。
请问，到期时应归还多少本金及利息？解答：贷款到期时应归还100000元本金，利息为100000×4.5%×1=4500元。
题目二：某客户向银行办理一笔定期存款，存款金额为5000元，期限为一年，存款利率为4.2%。
到期时应获得多少本金及利息？解答：存款到期时应获得5000元本金及利息，利息为5000×4.2%×1=210元。
三、跨行转账与汇款题目一：客户A向客户B进行一笔跨行转账，转账金额为5000元，手续费率为0.1%。
请问，需要向客户B支付多少钱？解答：需要向客户B支付4995元。
客户A的账户中应该有5000元被划转至客户B的账户中，同时还需要支付5元的手续费。
出纳笔试试题及答案
出纳笔试试题及答案一、选择题1.以下哪项不是出纳职责的一部分？A.负责日常资金往来的管理和核对B.负责银行账户的开设和维护C.负责公司财务报表的编制和分析D.负责现金资金的安全保管答案：C2.以下哪个环节不属于出纳的日常操作流程？A.收取和核对现金B.登记和核对银行存款C.审核和支付公司费用D.登记和核对应收账款答案：C3.下列哪种支付方式风险最高？A.现金B.电子转账C.支票支付D.POS机刷卡答案：A4.以下哪种情况出现在出纳的日常工作中可能引发风险？A.现金流量记录准确B.银行对账平衡C.未经授权的操作行为D.财务报表准确和完整答案：C5.以下哪项属于出纳在日常工作中应注意的内部控制措施？A.对银行账户进行定期审计B.将现金和支票存放在同一保险柜中C.由出纳独立担任审核和支付费用的职责D.由出纳进行财务报表的编制和分析答案：A二、填空题1.出纳在日常工作中需要掌握的基本会计知识包括资产和负债的___________。
答案：确定和记录2.出纳在办理现金收付业务时，需要保证___________的安全。
答案：现金资金3.出纳在核对银行存款时，需将公司的账户余额与__________对账。
答案：银行对账单4.出纳在填制支付凭证时，需确认支出金额与___________一致。
答案：付款指令5.出纳在办理资金调拨时，需确保___________的准确性和及时性。
答案：交易记录三、简答题1.请简要说明出纳的核心职责是什么？答：出纳的核心职责是负责公司日常资金往来的管理和核对。
包括收取和核对现金、登记和核对银行存款、审核和支付公司费用等。
出纳需要确保现金资金的安全保管，以及现金流量记录的准确性和完整性。
同时，出纳还需要负责编制和分析财务报表，并进行银行账户的开设和维护。
2.出纳在日常工作中应注意哪些风险控制措施？答：出纳在日常工作中应注意以下风险控制措施：- 对现金进行安全保管，防止现金丢失或被盗- 对银行账户进行定期审计，确保账户余额准确无误- 在核对银行存款时，与银行对账单进行对账，确保各项数据的一致性- 对支付凭证的填制进行审查，确认金额与付款指令一致- 对资金调拨进行及时核对，确保交易记录的准确性和完整性3.列举出几个在出纳工作中常见的内部控制措施。
出纳理论考试试题及答案
出纳理论考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳工作的基本职责不包括以下哪项？A. 现金收付B. 银行存款管理C. 财务报表编制D. 票据管理答案：C2. 以下哪项不是出纳员在处理现金收入时应遵循的原则？A. 核对金额B. 及时入账C. 私自借出D. 妥善保管答案：C3. 出纳员在进行银行存款管理时，不需要做的是？A. 银行存款日记账的登记B. 银行对账单的核对C. 银行存款余额的调节D. 编制现金流量表答案：D4. 出纳员在开具发票时，以下哪项操作是错误的？A. 核对购买方信息B. 按照规定开具发票C. 随意更改发票金额D. 及时交付发票答案：C5. 以下哪项不是出纳员在管理票据时应注意的？A. 票据的真伪鉴别B. 票据的保管C. 票据的及时兑现D. 票据的随意转让答案：D6. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项是正确的？A. 只核对现金数量B. 核对现金和账目是否一致C. 忽略外币现金D. 只核对大额现金答案：B7. 出纳员在处理银行转账时，以下哪项操作是正确的？A. 不需要核对转账信息B. 直接根据口头指示转账C. 核对并记录转账信息D. 忽略转账手续费答案：C8. 以下哪项不是出纳员在报销工作中应做的？A. 审核报销单据的合法性B. 核对报销金额C. 随意延长报销时间D. 确保报销流程的合规性答案：C9. 出纳员在管理企业财务印章时，以下哪项是错误的？A. 妥善保管财务印章B. 严格按照规定使用印章C. 私自使用财务印章D. 定期检查印章的使用情况答案：C10. 出纳员在编制银行存款余额调节表时，以下哪项是不需要的？A. 核对银行对账单B. 记录未达账项C. 调整银行存款账面余额D. 编制利润表答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 出纳员在处理现金时，应遵循以下哪些原则？A. 现金收付要当面点清B. 不得坐支现金C. 可以私自借出现金D. 确保现金的安全答案：A、B、D12. 出纳员在银行存款管理中，需要做以下哪些工作？A. 登记银行存款日记账B. 核对银行对账单C. 随意更改银行账户信息D. 编制银行存款余额调节表答案：A、B、D13. 出纳员在开具发票时，需要进行以下哪些操作？A. 核对购买方信息B. 按照规定开具发票C. 可以延迟开具发票D. 及时交付发票答案：A、B、D14. 出纳员在报销工作中，应确保以下哪些事项？A. 审核报销单据的合法性B. 核对报销金额C. 可以延迟报销时间D. 确保报销流程的合规性答案：A、B、D15. 出纳员在管理票据时，应注意以下哪些问题？A. 票据的真伪鉴别B. 票据的保管C. 票据的及时兑现D. 随意背书转让票据答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共10分）16. 出纳员可以私自借出现金。
出纳实操练习集
第一讲【例题·多选题】1、作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（）。
A.要有良好的职业道德B.要有较强的政策水平C.要有熟练的专业技能D.要有良好的工作态度【答案】ABCD【例题·多选题】2、出纳员要做到具备良好的职业道德，应做到（）。
A.爱岗敬业B.廉洁自律C.客观公正D.强化服务E.保守秘密【答案】ABCDE3、【例题·多选题】资金支出的一般程序是（）A.明确资金支出的金额和用途B.付款审批C.办理付款D.付款退回【答案】ABCD第二讲根据《中华人民共和国人民币管理条例》和《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》的规定，公安机关和中国人民银行有权没收假币，办理货币存取款和外币兑换业务的金融机构可以收缴假币。
除以上单位，其他任何单位和个人均无权没收和收缴假币1、在现金收款业务中，单位出纳员如发现假币就应马上没收。
（）【答案】错误。
2、辨认真假币的方法（）A．看水印B. 听声音C.看图案D.安全线E.摸图案F.验钞机鉴别【答案】ABCDEF3、纸币票面缺少面值在30平方毫米的人民币仍可以继续流通。
（）【答案】错误。
【解析】纸币票面缺少面值在20平方毫米以上的不宜流通。
4、纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的人民币不宜流通。
（）【答案】正确5、能辨别面额，票面剩余四分之三（包含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的，按原面额全额兑换。
（）【答案】正确6、能辨别面额，票面剩余至三分之一（包含三分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币。
（）【答案】错误。
【解析】能辨别面额，票面剩余至二分之一（包含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币。
7、点钞技术方法具体包括（）。
A.手持式单指单张点钞法B．手按式点钞法C.扇面式点钞法D.手持式点钞法【答案】ABCD第三讲第二章出纳具体业务处理技巧——现金业务要点1、出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
出纳笔试试题
出纳笔试试题题目：出纳笔试试题正文：一、选择题1. 在进行现金日记账的记账时，下列哪些事项需要记录？A. 借记应收账款B. 备付金的支出C. 凭证号码D. 贷记现金2. 如果某企业的银行存款交由多名出纳员管理，最好的办法是：A. 将多名出纳员的银行卡密码设为相同B. 尽量不安排多名出纳员同时上岗C. 进行定期交接班和账务检查D. 出纳员之间开展实物清点3. 下列哪种情况下应该使用记账凭证？A. 资金的借贷发生变动时B. 日常费用的发生C. 资金的支出D. 同一笔交易的借贷方金额相等4. 借记凭证上的科目一般用什么颜色的墨水填写？A. 红色B. 黑色C. 蓝色D. 绿色5. 资金的计数单位是：A. 元B. 万C. 亿D. 千二、填空题1. 现金日记账是记录现金收支的 ___________________。
2. 出纳根据账户余额以及业务需要，掌握 ___________________。
3. 出纳员应严格遵守出纳职责，不得违法、违规开立、挪用___________________。
4. 资金周转性差是指企业现金资金周转不畅，资金不及时、无法___________________。
5. 备付金属于 ___________________。
三、解答题1. 请简述现金盘点的目的以及进行现金盘点的方法。
答案：现金盘点的目的是核实企业现金的数量，以防止现金的丢失或盗窃。
进行现金盘点时，应采用两人制度，一人负责取现金，另一人负责进行数数，数完之后进行记录，确保数额的准确性。
同时，应将盘点结果与账面现金对比，查找差异并进行解释。
2. 请简要说明出纳员的工作职责。
答案：出纳员的工作职责包括：A. 负责每日的现金收付，核对现金的有效凭证。
B. 编制和登记各类与现金有关的账簿。
C. 管理银行存款，进行银行结账。
D. 定期进行现金的盘点和清点。
E. 办理各项与现金有关的相关手续，如报销、支付工资等。
F. 根据业务需要，及时准确地提供现金资金情况。
出纳试题及答案
出纳试题及答案一、选择题1. 出纳员在收到客户交来的现金时，首先应该进行的操作是：A. 直接存入公司账户B. 为客户开具收款凭证C. 验证现金的真伪D. 将现金锁入保险柜答案：C2. 关于银行存款日记账的记录，以下哪项说法是正确的？A. 只记录银行存款的增加B. 只记录银行存款的减少C. 记录所有与银行存款相关的收支情况D. 每月只需记录一次银行存款的总额答案：C3. 出纳员在处理转账支票时，应注意的事项不包括：A. 核对支票的金额与收款人信息B. 确认支票的有效期C. 检查支票是否有银行的承兑章D. 保留支票复印件作为备份答案：D4. 出纳员在发放员工工资时，以下哪项操作是不当的？A. 根据工资表准确计算每位员工的工资B. 确保工资发放前已完成所有必要的税务扣除C. 直接将现金交给员工，无需任何凭证D. 为员工提供工资条，明确各项扣除和实发金额答案：C5. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项措施是有助于防止现金短缺的？A. 仅在每月末进行一次盘点B. 盘点时不对账簿记录进行核对C. 定期进行盘点，并与账簿记录进行对比D. 盘点后不对发现的问题进行追踪和处理答案：C二、判断题1. 出纳员可以单独一人进行现金的盘点和核对工作。
(错)2. 银行存款日记账的记录应当做到日清月结，及时反映银行存款的变动情况。
(对)3. 出纳员在处理财务事务时，可以根据自己的判断对财务规定进行适当调整。
(错)4. 为了保障资金安全，出纳员应定期更换保险柜的密码，并妥善保管。
(对)5. 出纳员在发放工资时，应确保每位员工签收确认，以避免工资发放错误。
(对)三、简答题1. 请简述出纳员在收到客户现金付款时的标准化操作流程。
答：出纳员在收到客户现金付款时，首先应验证现金的真伪和完整性。
确认无误后，为客户开具收款凭证，并在收款凭证上详细记录交易信息，包括客户名称、金额、付款日期等。
随后，将现金存放到指定的保险柜中，并及时在账簿上进行相应的记录。
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《出纳》银行结算业务练习题第一篇：《出纳》银行结算业务练习题企业结算业务练习题一班级姓名座号资料一：津津公司2月份发生的有关经济业务如下：（1）2日，从本市五金公司购入五金一批，货款为4,500元，增值税额为765元，已验收入库，开出转账支票支付。
（2）9日，向银行申请开立银行汇票，按照规定存入银行20,000元。
（3）15日，从外地某生产企业购入台扇一批，货款共计12,000元，增值税额为2,040元，款项以银行汇票支付。
（4）20日，银行转来余款收账通知，金额为5,960元，系9日签发的银行汇票使用后余款。
资料二：某商品流通企业8月份发生下列经济业务：1、3日开出银行汇票委托书50 000元委托银行开出银行汇票。
2、6日为采购商品方便，电汇广州60 000元，天津30 000元开立采购账户。
3、10日上海百货公司寄来专用发票开列乙商品60台，每台单价650元，价款39 000元，进项税额6630元，商品验收入库，款项冲3日开出的银行汇票，余款已退回存入银行。
4、15日收到天津针织公司寄来的发票开列甲商品500件，每件单价50元，价款25000元，进项税额4250元，款项以采购账户支付，商品尚未到达。
5、26日甲商品500件已运到并已验收入库。
第二篇：银行结算账户练习题银行存款账户练习题一、单选1.关于基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是()。
A.基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金 B.基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款C.基本存款账户没有数量的限制而临时存款账户受数量的限制D.基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理 15.不须经中国人民银行核准，只要备案就可开立的账户是（）。
A．基本存款账户B．临时存款账户C．一般存款账户D．专用存款账户16.存款人开立一般存款账户（），存款人可以自主选择不同经营理念的银行。
A．只能有一个B．只能在同城C．没有数量限制D．只能有三个17.一般存款账户不能办理的业务是（）A．借款转存B．借款归还C．现金缴存D．现金支取 18.开立（）的存款人都可以开立一般存款账户。
A．基本存款账户B．临时存款账户C．个人银行结算账户D．专用存款账户 19.专用存款账户中的（）不得支取现金。
A．基本建设资金B．更新改造资金 C．政策性房地产开发资金D．证券交易结算资金20.（）专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。
A．财政预算外资金B．金融机构存放同业资金 C．期货交易易保证金D．证券交易结算资金21.《人民币银行结算账户管理办法》针对不同的专用资金规定了不同的使用范围，其中，业务支出账户除从（）拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。
A．基本存款账户B．政策性房地产开发资金专用存款账户C．基本建设资金专用存款账户D．证券交易结算资金专用存款账户22.根据有关规定，存款人对用于基本建设的资金或更新改造的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立（）。
A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户23.为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（）。
A．一般存款账户B．基本存款账户C．专用存款账户D．临时存款账户 24.注册验资的临时存款账户在验资期间（）。
A．只付不收B．只收不付C．可以收付D．不得收付 25.临时存款账户的有效期限最长不得超过（）。
A．—年B．两年C．三年D．五年26.下列条件中，符合申请开立临时存款账户的条件是（）。
A．办理基本建设资金B．办理注册验资C．办理更新改造资金D．办理汇兑30.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构的收入汇缴或业务支出需要开立（）。
A．异地专用存款账户B．异地基本存款账户 C．异地临时存款账户D．异地一般存款账户二、多项选择题1.下列各项中，可以办理现金支付的有()。
A．一般存款账户 B．临时存款账户 C．基本存款账户 D．专用存款账户 2.符合开立()条件的，银行应将存款人的开户申请书等资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。
A．基本存款账户 B．个人银行结算账户 C．临时存款账户 D．一般存款账户3.符合开立()条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
A．临时存款账户 B．个人银行结算账户 C．一般存款账户 D．预算单位专用存款账户 11.基本存款账户的使用范围包括存款人的（）。
A．日常经营活动的资金收付B．工资的支取 C．粮、棉、油收购资金D．现金的支取12.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具下列证明文件（）。
A.非预算管理的事业单位，应出具财政部门同意其开户的证明B.民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书C.外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文D.独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文 13.一般存款账户的使用范围包括办理（）。
A．现金缴存B．现金支取C．借款转存D．借款归还 14.专用存款账户中的（）不得支取现金。
A．财政预算外资金B．金融机构存放同业资金C．期货交易保证金D．基本建设资金15.（）专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。
A．信托基金B．更新改造资金C．政策性房地产开发资金D．证券交易结算资金16.《人民币银行结算账户管理办法》针对不同的专用资金规定了不同的使用范围，其中，收入汇缴账户除向（）划缴款项外，只收不付，不得支取现金。
A．信托基金专用存款账户B．金融机构存放同业资金专用存款账户C．基本存款账户D．预算外资金财政专用存款账户17.对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的有（）。
A．更新改造资金B．流动资金借款C．政策性房地产开发资金D．粮、棉、油收购资金18.（）支取现金应按照国家现金管理的规定办理。
A．证券交易结算资金专用存款账户B．社会保障基金专用存款账户 C．信托基金专用存款账户D．住房基金专用存款账户19.下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有（）。
A.财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以支取现金B.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入C.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的应在开户时报中国人民银行当地分支行批准D.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外只收不付，不得支取现金20.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具的证明包括（）。
A.财政预算外资金，应出具财政部门的证明B.证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明C.期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明D.金融机构存放同业资金，应出具其证明21.专用存款账户适用的项目有（）。
A．基本建设资金B．财政预算外资金C．注册验资资金D．社会保障基金22.因异地临时从事经营活动申请开立临时存款账户的，存款人应向银行出具的证明文件包括（）。
A．基本存款账户开户登记证B．税务登记证C．营业执照副本D．临时经营地工商行政管理部门的批文4.办理异地借款的存款人，在申请开立异地一般存款账户时，应向银行出具的证明文件有()。
A．开立一般存款账户的有关证明文件B．异地借款的存款人在异地取得贷款的借款合同C．基本存款账户开户登记证 D．临时存款账户开户登记证三、判断题7.存款人开立各种存款账户应当实行核准制，经工商、财政、税务机关核准后由银行核发开户登记证。
（）8.除国家法律、行政法规和国务院另有规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行算账户（）。
9.单位的存款账户可以代其他单位存入或支取现金。
（）。
1.符合开立一般存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书等资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。
()2.军队、武警连级(含)以上单位以及分散值勤的支(分)队开立基本存款账户，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
()3.独立核算的附属机构申请开立基本存款账户时，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。
()4.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，可在异地开立基本存款账户。
()5.存款人是从事生产、经营活动纳税人的，在申请开立基本存款账户时，应向银行出具税务部门颁发的税务登记证。
()6.存款人申请开立一般存款账户有数量最多不超过5个。
()7.没有开立基本存款账户的存款人也可以开立一般存款账户。
()8.一般存款账户可办理现金缴存和现金支取。
()9.对于基本建设项目的资金，存款人应当申请开立专用存款账户或者基本存款账户。
()10.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。
()11.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。
()12.信托基金专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。
（）13.粮、棉、油收购资金，社会保障基金，住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户可以支取现金。
()14.临时存款账户的有效期限为2年，存款人在账户的使用中需要延长期限的，可在有效期限内向开户银行提出申请。
()15.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，且注册验资资金的汇缴人与出资人的名称应一致。
()16.因异地临时从事经营活动申请开立临时存款账户的，存款人应向银行出具其基本存款账户开户登记证、营业执照副本和临时经营地土商行政管理部门的批文。
()17.因异地临时从事经营活动申请开立临时存款账户的，存款人应向银行出具其基本存款账户开户登记证、营业执照副本和临时经营地土商行政管理部门的批文。
()18.存款人因附属非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出可在异地开立专用存款账户。
()第三篇：银行结算业务及流程一、银行结算业务：银行作为社会各项资金结算的中介, 使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行清算行为和开展的业务。
二、银行结算业务的种类和内容：1.银行汇票结算业务：银行以银行汇票作为结算方式，在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的业务；2.商业汇票结算业务：银行作为受托付款人，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的业务；3.银行本票结算业务：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据结算业务；4.支票结算业务：由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据结算业务；5.信用卡业务：银行通过发行信用卡实现经济主体结算的业务；6.汇兑结算业务：汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算业务；7.委托收款结算业务：收款人委托银行向付款人收取款项的结算业务；8.托收承付结算业务：根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算业务；9.信用证结算业务：银行依照申请人的申请开出信用证，凭符合信用证条款的单据支付款项的结算业务。