预算管理制度和流程
公司预算执行流程管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，确保预算目标的实现，提高公司经营管理水平，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。
第三条预算执行流程管理应遵循以下原则：（一）预算目标明确原则：预算目标应与公司战略目标和年度经营计划相一致，明确、具体、可衡量。
（二）权责分明原则：预算执行过程中，各部门、各子公司及员工应明确职责，确保预算执行的有效性。
（三）控制风险原则：预算执行过程中，应密切关注市场变化，及时调整预算，防范经营风险。
（四）绩效导向原则：预算执行结果应与绩效考核挂钩，激励员工积极投入预算执行工作。
第二章预算编制第四条公司预算编制应遵循以下程序：（一）各部门、各子公司根据年度经营计划，编制本部门、本子公司预算草案。
（二）财务部门对各部门、各子公司的预算草案进行审核，确保预算编制的合规性、合理性。
（三）预算管理委员会对各部门、各子公司的预算草案进行审议，提出修改意见。
（四）公司领导审批预算草案，形成正式预算。
第三章预算执行第五条预算执行过程中，各部门、各子公司应遵循以下规定：（一）严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
（二）加强预算执行监控，定期分析预算执行情况，发现问题及时整改。
（三）各部门、各子公司应按照预算要求，合理安排资金、物资、人力等资源。
（四）加强预算执行过程中的沟通与协调，确保预算执行顺利。
第六条预算调整：（一）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需向预算管理委员会提出申请。
（二）预算管理委员会对调整申请进行审议，形成调整意见。
（三）公司领导审批预算调整方案，形成正式预算。
第四章预算分析与考核第七条预算分析：（一）各部门、各子公司应定期对预算执行情况进行分析，总结经验，查找不足。
（二）财务部门负责对预算执行情况进行分析，形成预算执行分析报告。
（三）预算管理委员会定期听取预算执行分析报告，对预算执行情况进行评估。
第八条预算考核：（一）公司设立预算考核指标体系，对各部门、各子公司进行考核。
镇预算管理制度及流程
镇预算管理制度及流程一、引言预算是指在一个特定的时间范围内，用于管理、评价和监控一个组织或机构的财务资源的计划和实施过程。
在任何一个组织、机构或者企业中，预算都是一个非常重要的部分，它直接关系到财务的规划和控制，也直接影响到整个组织的运营和发展。
在一个镇级组织中，预算更是至关重要，因为它直接关系到镇级行政、公共服务和基础设施建设等方方面面。
镇预算管理制度及流程是指在镇级组织中，对预算进行计划、编制、执行、监督和决策的一套完整的管理制度和流程。
通过镇预算管理制度及流程的建立和实施，可以保证镇级财政资源的有效利用，实现财政收支平衡，推动镇级经济社会的健康发展。
二、镇预算管理制度1. 预算编制程序镇预算管理制度的第一步就是预算编制。
在编制预算时需要考虑到镇级组织的整体发展战略和目标，同时也需要充分考虑当地的经济发展状况、社会需求、政府职能等因素。
预算编制程序一般包括以下几个步骤：（1）确定预算编制的时间节点和工作计划；（2）组织编制预算的工作组，确定分工和责任；（3）收集相关数据和信息，进行预算的初步计划；（4）将初步计划的预算提交给有关部门审查和调整；（5）确定最终的预算计划，并进行公示。
2. 预算执行程序预算编制完成后，就需要进入到预算执行的程序。
在预算执行时，需要严格按照预算计划进行支出，同时也需要注意对预算的监控和调整。
预算执行程序一般包括以下几个步骤：（1）将预算计划转化为具体的支出和收入计划，进行预算执行；（2）对各项支出和收入进行监控和调整，及时纠正预算执行中的偏差；（3）对预算执行情况进行定期的评估和分析，为下一年度的预算编制提供数据和建议。
3. 预算监督程序预算管理中的监督程序是非常重要的环节，它可以保证预算的执行符合法律法规和政策要求，也可以有效避免预算的滥用和浪费。
预算监督程序一般包括以下几个步骤：（1）建立健全预算监督体系，包括监督机构、职责分工、工作程序等；（2）加强对财政收支的监督和审计，确保收支规范和合法；（3）建立预算执行的责任追究制度，对预算违规行为进行严肃处理；（4）完善公开透明的预算监督机制，接受公众和媒体的监督和评价。
行政预算管理制度及流程
行政预算管理制度及流程1. 简介行政预算管理制度是指国家、地方政府或其他行政机关在财政收支活动中，根据法律法规制定的一整套规定、决策和控制程序，以便达到合理使用财政资源、提高资金使用效益、保证财政收支平衡和财政稳定的目的。
本文将介绍行政预算管理的基本理论和流程。
2. 行政预算管理的基本理论行政预算管理的基本理论主要包括以下几个方面：2.1 预算原则行政预算管理制度应遵循以下预算原则：•预算合法性原则：预算制定必须依法进行，预算支出必须符合法律法规的规定。
•预算平衡原则：预算收入和支出必须保持平衡，避免赤字。
•预算公开透明原则：预算信息必须公开透明，接受社会监督。
•预算绩效原则：预算制定要注重预算绩效，实现资源优化配置和目标达成。
2.2 预算制度行政预算管理制度是按照一定的程序和流程执行的，包括以下环节：•预算立项：根据政策目标和需求确定预算计划。
•预算编制：制定预算方案和预算表。
•预算执行：按照预算方案执行经费支出。
•预算监控：定期对预算执行情况进行审核和评估。
•预算调整：根据实际需要进行预算的调整和变更。
2.3 预算管理工具行政预算管理利用各种工具来实现预算的编制、执行和监控，主要包括以下几种：•预算软件：利用计算机软件进行预算编制和执行。
•预算报告：编制预算报告，向相关方面进行预算解释和说明。
•预算控制系统：建立预算控制系统，实现对预算执行的实时监控和控制。
•预算绩效评估框架：建立预算绩效评估框架，对预算执行情况进行评估。
3. 行政预算管理流程行政预算管理流程主要由预算立项、预算编制、预算执行、预算监控和预算调整五个环节组成。
具体流程如下：3.1 预算立项预算立项是行政预算管理的第一步，包括以下几个步骤：1.政策目标和需求分析：根据政府的政策目标和各部门的需求，确定预算编制的目标和范围。
2.预算计划制定：根据政策目标和需求，进行预算计划的制定，确定预算的总量和分配比例。
3.预算立项审批：将预算计划提交相关部门进行审批，获得预算立项的批准。
实验室预算管理制度及流程
实验室预算管理制度及流程一、前言实验室是科研和教学机构的重要组成部分，是进行科学研究和开展科学实验的重要场所。
实验室的预算管理制度及流程对于科研和实验室设施的有效运营至关重要。
在预算安排和管理中，需要制定一套科学合理、严密稳妥的管理制度和流程。
本文将就实验室预算管理制度及流程进行详细的介绍和探讨。
二、实验室预算管理制度1. 预算编制实验室的预算编制是实验室预算管理的重要环节。
在编制预算时，首先需要明确实验室的经费来源，如科研项目资助、学校经费拨款等。
根据经费来源，明确经费使用的范围和用途。
同时，需要结合实验室的具体实际情况，根据科研、教学和实验室设施的需求，制定相应的经费预算。
2. 预算分配在预算分配方面，需要将预算按照不同的用途进行分配，如设备购置、实验耗材、人力资源、水电费用等。
在分配过程中，需要根据实验室的具体需要和各项支出的重要性和紧急性，进行合理分配和优先安排。
3. 预算执行实验室预算执行是预算管理的核心环节。
在预算执行过程中，需要建立健全的管理制度和流程，确保预算使用的合理性和有效性。
4. 预算调整实验室的预算编制和执行过程中，难免会出现一些具体问题和变化，这时需要进行预算调整。
在调整预算时，需要充分考虑各项支出和收入的变化情况，量力而行，确保调整的合理性。
5. 预算管理评估在实验室预算管理的全过程中，需要建立健全的预算管理评估机制，及时审查和评估预算的执行情况，发现并解决预算管理中存在的问题。
三、实验室预算管理流程1. 预算编制流程（1）明确经费来源和用途在编制实验室预算时，首先需要明确实验室的经费来源和用途，对经费的具体使用范围进行明确。
（2）制定预算计划根据实验室的具体实际情况和需求，制定详细的预算计划，明确各项经费的用途和金额，确保预算编制科学合理。
（3）审核与批准预算计划制定完成后，需要进行内部审核和批准，确保预算计划的合理性和准确性。
2. 预算执行流程（1）经费使用申请实验室在执行预算时，需要根据实际需求逐项申请经费使用，填写经费使用申请表，明确经费用途和金额。
预算管理制度流程与表格模板
预算管理制度、流程和表格模板目录预算管理制度、流程和表格模板 (1)（一）预算管理制度模板 (1)全面预算管理制度 (1)资金预算管理制度 (7)（二）预算管理表格模板 (11)生产销售预算表 (11)生产成本预算表 (12)销售费用预算表 (13)财务费用预算表 (13)（三）预算管理流程模板 (14)全面预算编制流程 (14)预算超支管理流程 (16)（四）预算管理方案模板 (17)全面预算编制方案 (17)销售预算编制方案 (21)采购预算编制方案模板 (23)成本费用预算编制方案模板 (27)（一）预算管理制度模板全面预算管理制度资金预算管理制度（二）预算管理表格模板生产销售预算表生产成本预算表销售费用预算表单位：万元财务费用预算表单位：万元用合计编制说明本表按财务费用构成分项填列，其中“内容摘要”列按存贷款原因、用途填列（三)预算管理流程模板全面预算编制流程任务概要全面预算的编制、审批与修正关键节点相关说明①财务部经理根据国家财务方面的法律法规和行业要求，结合公司实际，指导预算主管在每年年初制定预算编制原则和方法，以指导预算责任部门或单位进行本部门或本单位的预算编制关键节点相关说明②预算责任部门或单位根据本部门或本单位的上一年度业绩和下一年度的发展目标编制本部门或本单位的预算草案③财务部预算主管在汇总各部门预算的基础上，从财务管理的角度根据公司年度工作目标和计划，制定公司年度预算，并报财务部经理审核③总经理主持召开公司预算平衡会议，根据公司发展战略和目标平衡各责任部门及单位之间的预算,并取得预算责任部门或单位的认同⑤财务部预算主管根据公司财务文件管理办法，对在财务预算编制过程中形成的文件进行整理、分类保存，以备参考年度预算调整流程年度预算调整流程关键节点说明任务概要年度预算调整的申请与调整方案的编制关键节点相关说明①预算执行部门或单位根据预算执行环境的变化，提出预算调整要求②财务部根据相关部门或单位提出的预算调整要求，结合本公司的年度经营目标分析导致预算出现异常的原因③财务部根据年度预算执行情况和公司发展的要求，在分析相关部门或单位预算调整意见的基础上编制预算调整方案④财务部召开由相关部门或单位参加的预算调整会议，组织讨论调整方案⑤财务部预算主管根据公司财务文档管理办法，对在财务预算调整过程中形成的文件进行整理、分类保存，以备参考预算超支管理流程现金预算管理流程关键节点说明任务概要现金预算编制、执行的管理关键节点相关说明（四）预算管理方案模板全面预算编制方案销售预算编制方案下面是某企业销售预算编制方案采购预算编制方案模板下面是某企业采购预算编制方案，供读者参考.成本费用预算编制方案模板下面是某企业成本费用预算编制方案，供读者参考。
资金预算管理制度及流程
资金预算管理制度及流程一、前言资金是企业生产经营的重要资源，对资金的合理运用和有效管理直接影响着企业的盈利能力和竞争力。
因此，建立科学的资金预算管理制度和流程，对企业的经营发展具有重要的意义。
本文针对资金预算管理制度及流程进行系统的分析和阐述，以期为企业的资金管理提供有益的参考。
二、资金预算管理制度的概念与内涵资金预算管理制度是指企业为合理规划和控制资金的收支而制定的一套管理规范、方法和程序。
其内涵包括资金预算的编制、审批、执行、监控和评估等环节。
资金预算管理制度是企业实施资金管理的法定依据，是企业资金管理的工作准则和方法体系，也是企业资金管理行为规范的总称。
资金预算管理制度包括如下内容：1.资金预算编制程序的规定2.资金预算执行程序的规定3.资金预算监控程序的规定4.资金预算评估程序的规定资金预算管理制度的建立，是企业科学管理的需要，也是保证企业资金安全和健康发展的需要。
只有建立健全的资金预算管理制度，才能有效地规范和约束企业内部各种资金行为，从而提高企业资金运作的效率和效益。
三、资金预算管理流程资金预算管理流程是指企业在实施资金预算管理制度时所遵循的一套工作程序和活动流程。
资金预算管理流程可分为四个主要阶段，即资金预算编制、资金预算执行、资金预算监控和资金预算评估。
1.资金预算编制资金预算编制是指企业在每个会计期间初期，对预计的财务收支情况进行预测和规划，进而编制出企业在该期间内的资金预算计划。
资金预算编制的主要程序包括：（1）明确资金预算编制的原则和要求（2）搜集相关的财务数据和经营资料（3）编制资金收支预测表和资金预算报表（4）审议和审批资金预算计划2.资金预算执行资金预算执行是指企业按照预算计划的要求，对资金的具体使用和支出进行管理和控制。
资金预算执行的主要程序包括：（1）制定资金使用计划和资金支出计划（2）严格执行资金预算计划，杜绝违反预算的行为（3）加强对资金留用和资金投资的管理（4）及时向相关部门和人员通报资金使用情况3.资金预算监控资金预算监控是指企业对资金预算执行过程进行不间断的监督和检查。
预算管理制度及流程
预算管理制度及流程一、引言预算管理是企业财务管理的一个重要组成部分，它对企业的长期发展和运营起着非常重要的作用。
一个有效的预算管理制度和流程能够帮助企业合理分配资源，实现财务目标，提高整体经营效益。
二、预算管理制度1. 预算编制预算编制是预算管理的第一步，也是最为重要的一步。
企业在编制预算时需要考虑企业的发展战略、市场环境、竞争对手等因素，确保预算的合理性和可行性。
预算应该包括资金预算、成本预算、收入预算等内容，通过预算编制，企业能够清晰地了解未来的资金需求和盈利能力。
2. 预算审核预算审核是预算管理中不可或缺的一环。
在预算编制完成后，企业需要对预算进行审核，确保预算的准确性和完整性。
审核主要包括资金预算的合理性、成本和收入预算的可行性等方面，通过审核能够避免预算中的一些错误和不足。
3. 预算执行预算执行是预算管理中最为核心的环节。
在预算执行过程中，企业需要根据预算编制的内容，制定具体的实施计划，并进行监控和调整。
企业管理层需要及时了解预算执行情况，对偏离预算的部门进行适时干预，并采取必要的措施确保企业达成预算目标。
4. 预算控制预算控制是预算管理的重要环节之一。
企业在执行预算过程中，需要对预算进行监控和控制，确保预算的实现情况符合预期。
企业可以通过制定预算控制指标、设定预算执行责任等方式，加强对预算执行过程的控制，提高企业的经营效益。
5. 预算评估预算评估是企业预算管理的最后一步。
企业需要对预算执行的情况进行评估，分析预算执行过程中的问题和不足，并提出改进建议。
通过评估能够帮助企业不断完善预算管理制度，提高企业的经营效果。
三、预算管理流程1. 制定预算计划企业在新的财政年度开始前，需要制定一个全年的预算计划，确定预算编制的时间表和责任人。
预算计划应该细化到每个部门和岗位，确保每个部门和员工都能深入了解自己的预算任务，为实现预算目标做好准备。
2. 收集资料、分析和编制预算企业管理层需要收集各部门的资料和信息，对企业的市场、竞争环境等进行全面分析，确定预算的基础。
预算管理制度流程
预算管理制度流程一、预算编制阶段1. 确定预算编制时间表：企业根据自身的经营特点和财务需求，确定预算编制的具体时间表，确保预算编制工作按时进行。
2. 制定预算编制指南：企业制定预算编制指南，明确预算编制的流程、责任人、编制标准和规定，确保预算编制工作顺利进行。
3. 收集数据和信息：企业收集过去的财务数据、市场情报、经营计划等信息，为预算编制提供有力的支持。
4. 制定预算编制计划：企业根据收集到的数据和信息，制定预算编制计划，包括编制预算的目标、范围、方法和步骤等，确保预算编制工作按计划进行。
5. 制定业务部门预算：各业务部门根据企业的经营计划和预算编制指南，制定自己的预算，并提交给财务部门审批。
6. 制定资本预算：企业根据自身的投资需求和资金来源，制定资本预算，包括购买固定资产、开展新项目等，确保资金的有效运用。
7. 组织预算汇总和审定：企业财务部门负责对各部门提交的预算进行汇总和审定，确保各部门预算的一致性和合理性。
8. 最终预算审定：企业领导层对经过汇总和审定的预算进行最终审定，确保预算符合企业整体发展战略和财务目标。
二、预算执行阶段1. 分解预算任务：企业根据已审定的预算，在各业务部门中进一步分解预算任务，明确每个部门和个人的预算责任。
2. 制定预算执行计划：各业务部门根据分解的预算任务，制定预算执行计划，明确执行的具体措施和时间节点，确保预算的有效执行。
3. 监控预算执行情况：企业设立监控机制，定期对各业务部门的预算执行情况进行监控，及时发现问题和采取措施加以调整。
4. 调整预算方案：如果在执行过程中出现了不可抗力因素或者市场环境发生变化，企业需要及时调整预算方案，确保预算的灵活性和适应性。
5. 控制成本支出：企业在预算执行过程中，对成本支出进行严格控制，确保资金的有效利用，避免出现预算超支的情况。
6. 制定绩效考核体系：企业针对各业务部门的预算执行情况，制定相应的绩效考核体系，激励员工积极执行预算，实现企业的财务目标。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
预算管理制度和流程
第一章总则
第一条目的
为落实年度经营计划，实现公司中长期发展规划，建立健全公司经营激励和约束机制；实现公司资源在不同部门和项目的有效配置，充分发挥资源的最佳经济效益；为公司及各部门、物业服务中心建立健全内控制度提供依据，特制定本制度。
第二条适用范围
本制度适用于XX公司本部、各部门以及各物业服务中心。
第三条各预算执行单位应参照本制度制定本公司的预算执行细则。
第二章预算管理原则
第四条坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理。
第五条坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制。
第六条坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。
第七条坚持奖惩分明原则，强化预算考核，实行与经济利益挂钩。
第三章组织形式和职责
第八条组织形式
1、预算管理指预算的编制、执行、控制、审计监督及分析等管理形式的总称。
2、预算管理在组织形式上采取“公司——部门”的两级管理组织形式。
3、恒诚物业公司负责人是预算管理的领导人和责任人。
第九条各组织的职责
1、公司经营班子：公司年度经营计划、年度投资计划和全面预算的编制、审批、执行的管理机构。
2、财务部：公司预算编制工作的组织机构以及预算执行的财务监控机构。
3、公司其他职能部门：负责本部门职能范围内预算项目的拟订并监督执行。
4、各物业服务中心：本部门预算的具体编制、执行、控制和管理机构。
第四章预算编制
第十条预算编制工作分为两级预算编制：一级预算为恒诚物业合并预算；二级预算包括公司本部预算和各物业服务中心预算。
第十一条预算编制基础是公司中长期发展规划和年度经营计划；预算编制采取“上下结合、综合平衡；分级编制、逐级汇总”的方法。
第十二条预算编制的全面性原则要求各预算编制单位所有涉及价值形式的经营管理活动，都应纳入预算管理体系，明确预算目标，实现预算控制。
第十三条公司预算编制流程
1、确定预算总目标
每年11月底前，公司负责人会根据公司的经营管理目标确定公司预算总收入和总利润，并且确定在各部门和物业服务中心的利润比例。
2、审批年度经营计划
(1)12月初，各部门和各物业服务中心根据公司下达的预算总目标，编制年度经营计划初稿，本公司财务部根据年度经营计划初稿编制盈利测算报告。
(2)经营计划中的人员编制计划必须单独申报到行政人事部汇总，逐级审批后下发到各部门和物业服务中心，各部门和物业服务中心凭审批同意的编制计划编制预算。
(3)各部门和物业服务中心将年度经营计划及预算报公司审批。
第十四条物业服务中心的预算编制流程：
1、公司财务部统一编制年度预算电子表格模板，于12月初由行政人事部通知各部门和物业服务中心制定年度管理预算。
物业服务中心预算编制的原则是以收定支、收支平衡。
2、各物业服务中心在12月底之前将下年度的管理预算制定并发送财务部审核。
3、财务部在12月底之前，组织召开管理预算审批会议。
参加人员为公司领导、物业服务中心、财务部、行政人事部和品质部有关人员。
第五章预算执行与控制
第十五条预算执行
1、预算经批准和下达后，各部门和各物业服务中心必须认真组织实施，将公司预算目标层层分解以形成全方位的预算执行责任体系。
2、各部门和各物业服务中心以预算作为组织和管理各项经营活动的基本依据，将年度预算目标细化为月度预算指标，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。
第十六条预算控制
1、成本费用支出控制
各部门和各物业服务中心预算内超过2000元费用支出，由部门（部门负责人和主管领导）、财务部主管会计和财务部负责人）审核，公司负责人审批支出，超过元的金额须由审批支出，固定资产购置、预算外成本费用支出需详细说明理由和情况并报物业公司负责人审批，超过元的金额须由审批支出。
物业各物业服务中心预算内低于2000元支出，由主任审批。
超预算（预算外）成本费用支出需财务部会计主管、物业公司负责人审批、超过元的金额须由审批支出。
固定资产购置、投资、支付项目费用（含有预算的停车、收益分成等）需审批，超过元的金额须由
审批支出。
2、资金预算控制
各部门和各物业服务中心之间的资金往来须财务部负责人审批。
物业及其各物业服务中心之间的资金往来需由物业公司负责人审批。
第六章预算调整
第十七条以下两种情况下，预算应予以调整：
1、因出现年度经营计划以外的新增业务则必须要调整年度经营计划的。
2、有充分证据表明预算期行业性的国家政策或法律基础等外部经营环境已发生重大变化，致使原年度经营计划或原预算编制的价量基础已经发生重大偏差的。
第十八条调整的原则
1、目标一致原则：调整事项不能偏离公司发展规划和年度经营计划的要求。
2、讲求效益原则：调整方案在经济上应当能够实现最优化。
3、在具体调整中遵循“逐项审查、逐级审批”的原则。
第十九条调整的时间
预算调整一般在公司年度经营目标调整之后进行。
第二十条调整的程序
预算调整的程序与预算制定的程序一致。
各物业服务中心预算如收入面积及标准有变，可调整支出，但利润结果须保持不变。
调整后结果抄报财务部和公司领导。
第七章审计监督
第二十一条预算管理审计是公司内部审计的工作重点，是对公司的预算管理制度和预算执行的真实性、合法性、效益性进行审计监督。
第二十二条预算管理制度审计是对各公司是否以预算为基础建
立并有效执行内控制度、是否严格执行公司各项授权审批制度进行审计。
第二十三条预算执行的审计包括：
1、公司预算目标是否层层分解并形成全方位的预算执行责任体系。
2、年度预算目标是否按月细化为分期预算控制指标。
3、是否严格执行月度预算、预算资金支付手续是否完备。
4、预算外项目是否符合公司业务管理授权。
5、预算执行的财务监控报告是否全面、准确编制和及时上报。
第八章附则
第二十四条本制度由XX公司财务管理部负责进行解释和修订。
第二十五条本制度自批准2019年1月1日起施行。